【正文】 21合計(jì)110167158300市場(chǎng)營(yíng)銷及網(wǎng)站建設(shè)費(fèi)用（萬元）：序號(hào)項(xiàng)目預(yù)計(jì)費(fèi)用合計(jì)1. 信息平臺(tái)網(wǎng)站建設(shè)12 122. 20個(gè)連鎖銷售網(wǎng)點(diǎn) 80 803.可研報(bào)告編制4.設(shè)計(jì)及運(yùn)行調(diào)試5.培訓(xùn)費(fèi)用合計(jì) 100 設(shè)備投資需投資主要設(shè)備估算表（萬元）序號(hào)設(shè)備名稱規(guī)格材料單位數(shù)量市場(chǎng)價(jià)格1蒸發(fā)濃縮裝置蒸發(fā)器F=36㎡套1252真空發(fā)生泵附電機(jī)Q=60m179。/h個(gè)253分離罐Φ800X6004冷卻器F=㎡臺(tái)125溶解罐附攪拌電機(jī)V=4 m179。Φ2200X1100N=不銹鋼臺(tái)236成品泵附電機(jī)Q=6 m179。/hN=臺(tái)117成品儲(chǔ)蜜罐V= m179。Φ1400X2950不銹鋼臺(tái)248王漿凍干粉設(shè)備不銹鋼套1259王漿儲(chǔ)存設(shè)施18℃冷庫套11010蜂膠提取設(shè)備訂做不銹鋼套13011花粉干燥機(jī)不銹鋼套1512花粉破壁設(shè)備不銹鋼套12013蜂蠟設(shè)備訂做不銹鋼套11214比色計(jì)臺(tái)1315液相色譜臺(tái)112合計(jì)157 資金來源 中央財(cái)政資金 本項(xiàng)目申請(qǐng)中央財(cái)政資金80萬元。 地方財(cái)政配套資金 本項(xiàng)目申請(qǐng)地方財(cái)政配套資金20萬元。地方政府設(shè)有扶持農(nóng)民合作社及農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化專項(xiàng)資金，有配套資金能力。 自籌資金及來源本項(xiàng)目自籌300萬元，自己籌措的部分，分期由合作社逐步扶持蜂農(nóng)改造蜂場(chǎng)，合作社承擔(dān)60%的改造資金，蜂農(nóng)配套40%改造蜂場(chǎng)。 財(cái)政資金的使用范圍本項(xiàng)目擬申請(qǐng)財(cái)政資金100萬，主要用于生產(chǎn)車間、加工設(shè)備及配套的供水供電設(shè)施、質(zhì)量檢驗(yàn)設(shè)施和對(duì)農(nóng)戶進(jìn)行培訓(xùn)。 其中申請(qǐng)的財(cái)政資金45萬用于蜂蜜生產(chǎn)線、蜂王漿生產(chǎn)線、蜂花粉生產(chǎn)線、蜂膠生產(chǎn)線、蜂蠟生產(chǎn)線及蜂場(chǎng)的廠房改擴(kuò)建。廠房使用鋼架結(jié)構(gòu)大棚（含倉庫）。其中涉及改建廠房、新建廠房等平均單位造價(jià)在400至600元/平方米。另外55萬元用于采購新增加工蜂蜜、蜂王漿、蜂花粉、蜂膠、蜂蠟設(shè)備及化驗(yàn)社、蜂場(chǎng)設(shè)備。其中主要設(shè)備有蜂蜜灌裝機(jī)、攪拌機(jī)、溶化設(shè)備、雙聯(lián)過濾器；蜂王漿過濾器、研磨機(jī)、攪拌機(jī)、粉碎機(jī)；蜂花粉篩選機(jī)、滅菌機(jī)、蜜膏乳化機(jī)、攪拌機(jī)；蜂膠雙級(jí)過濾器、重金屬濾清器、蜂膠提取設(shè)備以及加工公用設(shè)備磁感應(yīng)封口機(jī)、噴碼機(jī)、容器烘干消毒機(jī)、貼標(biāo)機(jī)、打包機(jī)等。定期對(duì)農(nóng)戶進(jìn)行養(yǎng)殖、運(yùn)輸、初加工方面的培訓(xùn)。 第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)（1）國(guó)家發(fā)展改革委、建設(shè)部2006年發(fā)布的建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)（第三版）。（2）我國(guó)現(xiàn)行的財(cái)稅制度和有關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。（3）建設(shè)單位提供的部分基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。、營(yíng)業(yè)稅金和附加估算有機(jī)蜂蜜營(yíng)業(yè)收入見表91：表91 有機(jī)蜂蜜營(yíng)業(yè)收入項(xiàng) 目單價(jià)（元/MT）金額（萬元）一、產(chǎn)品銷售收入250002000二、產(chǎn)品銷售成本180001440原材料125001000包裝物4600368燃料及動(dòng)力40032工資及福利費(fèi)110修理費(fèi)40折舊費(fèi)35028三、稅金00四、產(chǎn)品銷售費(fèi)用1500120五、利潤(rùn)5500440六、財(cái)務(wù)費(fèi)用65052七、管理費(fèi)用30024八、凈利潤(rùn)4550364注：按照銷售800噸測(cè)算產(chǎn)品成本按照瓶裝蜂蜜生產(chǎn)成本，銷售價(jià)格按照市場(chǎng)平均價(jià)格。其中未將有機(jī)蜂產(chǎn)品單獨(dú)列出，有機(jī)蜂產(chǎn)品利潤(rùn)是普通蜂蜜的35倍。表92 王漿、凍干粉投資效益分析表項(xiàng) 目單價(jià)（元/kg）金額（萬元）一、產(chǎn)品銷售收入560840二、產(chǎn)品銷售成本435原材料400600包裝物5燃料及動(dòng)力1工資及福利費(fèi)69修理費(fèi)3折舊費(fèi)2030三、稅金00四、產(chǎn)品銷售費(fèi)用15五、利稅總額110165六、財(cái)務(wù)費(fèi)用25七、管理費(fèi)用69八、利潤(rùn)79注:產(chǎn)品成本及銷售價(jià)含制成含片的平均價(jià)格。 表93花粉投資效益分析表項(xiàng) 目單價(jià)（元/kg）金額（萬元）一、產(chǎn)品銷售收入34680二、產(chǎn)品銷售成本478原材料16320包裝物50燃料及動(dòng)力240工資及福利費(fèi)120修理費(fèi)8折舊費(fèi)240三、稅金00四、產(chǎn)品銷售費(fèi)用46五、利稅總額156六、財(cái)務(wù)費(fèi)用44七、管理費(fèi)用10八、凈利潤(rùn)102注：(1)表中所有數(shù)據(jù)均為本項(xiàng)目建成后的數(shù)額；(2)在計(jì)算銷售成本時(shí)，已包含折舊費(fèi)及工資福利成本（詳細(xì)見上表一、二、三）；(3) 按國(guó)家規(guī)定，合作社生產(chǎn)企業(yè)從事農(nóng)產(chǎn)品初加工不繳納增值稅和企業(yè)所得稅。 總成本及經(jīng)營(yíng)成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算有機(jī)蜂蜜生產(chǎn)成本1668萬元，王漿、花粉生產(chǎn)成本370萬元。 項(xiàng)目總成本估算。前期建設(shè)固定資產(chǎn)投入400萬元，流動(dòng)資金1000萬元。 經(jīng)營(yíng)成本估算表 94 總成本及利潤(rùn)測(cè)算匯總表（萬元）序號(hào)項(xiàng) 目合計(jì)金額一總銷售收入3520二總成本費(fèi)用其中：折舊攤銷三總銷售費(fèi)用四財(cái)務(wù)費(fèi)用五銷售稅金0六管理費(fèi)用43七利潤(rùn)總額 財(cái)務(wù)效益分析 盈利能力分析(1)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率，是指項(xiàng)目在計(jì)算期各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計(jì)為零時(shí)的折現(xiàn)率，用以考察項(xiàng)目所占用資金盈利率。經(jīng)測(cè)算，本項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率所得稅前為24%，大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率。(2)財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值是按行業(yè)的基準(zhǔn)收益率，將項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量折現(xiàn)到建設(shè)期初的現(xiàn)值之和。經(jīng)計(jì)算項(xiàng)目財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（稅前）。（3）投資回收期投資回收期是以項(xiàng)目的凈收益抵償全部投資所需的時(shí)間，具體測(cè)算詳見附表：項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表根據(jù)公式計(jì)算該項(xiàng)目的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率高于同期銀行利率，為24%，項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的。 不確定性分析 盈虧平衡分析盈虧平衡分析是通過盈虧平衡點(diǎn)（BEP）分析項(xiàng)目成本與收益的平衡關(guān)系的一種方法。各種不確定因素（如投資、成本、銷售量、產(chǎn)品價(jià)格、項(xiàng)目壽命期等）的變化會(huì)影響投資方案的經(jīng)濟(jì)效果，當(dāng)這些因素的變化達(dá)到某一臨界值時(shí)，就會(huì)影響方案的取舍。盈虧平衡分析的目的就是找出這種臨界值，即盈虧平衡點(diǎn)(BEP)，判斷投資方案對(duì)不確定因素變化的承受能力，為決策提供依據(jù)。盈虧平衡點(diǎn)（BEP）=固定成本/（銷售收入可變成本稅金附加）=56%經(jīng)營(yíng)安全率=156%=44%以上結(jié)果表明，處理能力達(dá)到44%，項(xiàng)目可保本，由此可見項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力 敏感性分析考慮項(xiàng)目實(shí)施過程中一些不確定因素的變化，分別對(duì)銷售收入、固定資產(chǎn)投資和經(jīng)營(yíng)成本作了增加和減少10％的單因素變化對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益凈現(xiàn)值影響的敏感性分析。詳見敏感性分析表。敏感性分析表 單位：萬元項(xiàng)目原方案投資經(jīng)營(yíng)成本銷售收入變化10%10%10%10%10%10%內(nèi)部收益率(%)24%21 %26%8%46%49%10%凈現(xiàn)值（ic=10%）￥￥￥￥￥￥￥從表中可以看出，各因素的變化都不同程度的影響財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率，其中經(jīng)營(yíng)成本的變化對(duì)凈現(xiàn)值的影響最大，其次是銷售收入，投資的影響最小。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論通過以上財(cái)務(wù)分析，每年可實(shí)現(xiàn)銷售收入3520萬元，由于合作社按照國(guó)家規(guī)定免稅，可以帶動(dòng)1000戶蜂農(nóng)脫貧致富，可以解決農(nóng)村剩余勞動(dòng)力50008000人。合作社本身還可以直接解決300人以上就業(yè)。無論社會(huì)效益、經(jīng)濟(jì)效益、農(nóng)業(yè)增產(chǎn)、及解決就業(yè)都是很好的項(xiàng)目，切實(shí)可行。 第十章 社會(huì)效益分析 第十章 社會(huì)效益分析 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整分析目前我省農(nóng)業(yè)主要是以糧食、蔬菜、畜牧養(yǎng)殖為主。在近年來，由于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，我省養(yǎng)蜂產(chǎn)業(yè)有所發(fā)展，年產(chǎn)值達(dá)10億元，但是其絕對(duì)數(shù)仍然偏小，尚未有一個(gè)具有規(guī)模的有機(jī)蜂蜜加工產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)帶動(dòng)全省養(yǎng)蜂業(yè)的健康發(fā)展。我省養(yǎng)蜂業(yè)更是落后于其他省市，在我省12家出口或蜂蜜加工廠中，我省至今沒有一家蜂蜜加工廠產(chǎn)值超過一億元。本項(xiàng)目的建設(shè)，將瞄準(zhǔn)我省蜂蜜加工產(chǎn)業(yè)化的薄弱環(huán)節(jié)，依托養(yǎng)蜂專業(yè)合作組織，大力發(fā)展養(yǎng)蜂業(yè)及有機(jī)蜂產(chǎn)品生產(chǎn)銷售，從而以高起點(diǎn)來發(fā)展、帶動(dòng)我省養(yǎng)蜂業(yè)上規(guī)模、求效益。項(xiàng)目的實(shí)施必將壯大養(yǎng)蜂產(chǎn)業(yè)，調(diào)整蜂蜜加工及養(yǎng)蜂產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，實(shí)現(xiàn)從養(yǎng)蜂農(nóng)業(yè)到蜂業(yè)經(jīng)濟(jì)方式的轉(zhuǎn)變。 與農(nóng)戶利益聯(lián)結(jié)機(jī)制分析通過示范帶動(dòng)，采用“合作社+基地+農(nóng)戶”的運(yùn)作模式，向農(nóng)戶提供優(yōu)良蜂種、標(biāo)準(zhǔn)蜂箱，提供技術(shù)，進(jìn)行國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)的蜂產(chǎn)品生產(chǎn)培訓(xùn)，按照市場(chǎng)價(jià)格與農(nóng)戶簽定收購合同、向農(nóng)戶收購蜂蜜原料，統(tǒng)一加工、統(tǒng)一品牌、統(tǒng)一銷售，利益共享。合作社按照《合作社法》設(shè)立，章程明確規(guī)定了利益分配制度、利益保障制度、利益運(yùn)行機(jī)制和利益監(jiān)督機(jī)制。合作社將社員產(chǎn)品統(tǒng)一按照合同形式收購，年底實(shí)行利益盈余分配，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)返還，使農(nóng)民享受流通領(lǐng)域利潤(rùn)成果。合作社有完善的利益運(yùn)行機(jī)制，設(shè)立有監(jiān)事會(huì)，切實(shí)保障社員利益最大化和社員利益。 帶動(dòng)基地分析項(xiàng)目可以直接帶動(dòng)王屋山、太行山養(yǎng)蜂基地。合作社的產(chǎn)品直接來自于這兩大基地的養(yǎng)蜂農(nóng)戶500多戶，帶動(dòng)我省北部、西部山區(qū)15個(gè)縣的養(yǎng)蜂專業(yè)戶，1000多萬畝的蜜源植物蜂場(chǎng)。輻射河南豫北、豫西、山西、河北、山東等地放蜂農(nóng)民。這些外地放蜂農(nóng)民，生產(chǎn)的蜂蜜，可以供應(yīng)合作社原料的不足。 帶動(dòng)農(nóng)戶及農(nóng)民增收效果分析農(nóng)民生產(chǎn)的蜂蜜以高于市場(chǎng)價(jià)格10%銷售給合作社，實(shí)現(xiàn)直接增收，其產(chǎn)品來源于蜜蜂采集自然植物花蜜，每年每戶投資50箱蜜蜂，投入2萬元，經(jīng)過半年的繁殖可以達(dá)到100箱，按照箱單產(chǎn)100公斤計(jì)算，年可生產(chǎn)蜂蜜10噸，可以收入10萬元，除去運(yùn)輸、生產(chǎn)投入費(fèi)用2萬元，可以實(shí)現(xiàn)6萬元凈收入。年收入是當(dāng)?shù)剞r(nóng)民的35倍，可以達(dá)到5萬元。通過示范作用，可以帶動(dòng)當(dāng)?shù)剞r(nóng)戶5000人通過發(fā)展養(yǎng)蜂提高收入60%以上。而且投入的蜂箱，可以利用35年，采集植物蜜源不需要飼料。除此以外，養(yǎng)蜂戶還可以間接提高收入，通過為農(nóng)場(chǎng)授粉，可以得到租金，蜜蜂生產(chǎn)蜂蜜的副產(chǎn)品如蜂蠟，是很好的化工原料，蜜蜂幼蟲是生產(chǎn)王漿的副產(chǎn)品，利用價(jià)值很高。合作社項(xiàng)目本省就是帶動(dòng)農(nóng)民共同進(jìn)入市場(chǎng)、參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的有效途徑，通過合作社的利益再分配、盈余返還制度等可以保證農(nóng)民獲取流通領(lǐng)域的利潤(rùn)成果。增收的方式靠盈利返還、公積金提取等，按照《合作社》法及合作社章程，每年進(jìn)行二次現(xiàn)金分配，其收入高于未參加合作社農(nóng)民收入60%以上。 帶動(dòng)就業(yè)分析本項(xiàng)目可以安排就業(yè)人數(shù)100人，年度工資總額約為120萬元；其中直接安排農(nóng)村剩余勞動(dòng)力就業(yè)人數(shù)153人，提高收入60%以上，是當(dāng)?shù)剞r(nóng)民收入的2倍以上。 對(duì)比分析建設(shè)前建設(shè)后項(xiàng)目區(qū)非項(xiàng)目區(qū)農(nóng)民增收年均年均5萬元年均5萬元年均1萬元農(nóng)業(yè)增效沒有顯著效果可以提高農(nóng)業(yè)作物單產(chǎn)35%可以提高農(nóng)業(yè)作物單產(chǎn)35%沒有顯著效果