【正文】 考慮一定的漲價因素。項目貸款利率、稅收等按現(xiàn)行規(guī)定取值，未考慮有關優(yōu)惠政策。 財務評價基礎數(shù)據(jù)與參數(shù)選取 人員工資福利本項目新增定員170人，職工平均工資按9600元/人，職工福利基金按工資總額的14%提取。 制造費用主要為其它制造費用、折舊費、大修理費等。其中，項目固定資產采用直線折舊法計算，大修理費用按折舊的30%計取。 管理費用根據(jù)現(xiàn)有生產實際，按職工工資、福利基金總額的70%計入。此外。 借款利息主要為財政有償資金借款、銀行短借貸款利息支出，%、%計入，生產正常年，流動資金貸款利息129萬元。 銷售費用銷售過程中的各項費用支出，項目生產正常年，按噸產品5600元計入，為84萬元。 原輔材料、動力價格羊原絨收購價按平均取值， ，包裝材料按到廠計價；電：、水：、煤：300元/t。 銷售收入、銷售稅金和附加估算項目設計生產能力200噸。本次擴建后，生產正常年新增的150噸山羊絨全部銷往國內外市場。近年山羊絨售價在68~72萬元/t之間，本項目產品銷售價平均按70萬元/t計入，生產正常年銷售收入10500萬元。 總成本及經營成本估算。生產正常年總成本、9078萬元。 財務效益分析 盈利能力分析生產正常年，(稅率33%)，。計算期內，累計增量凈現(xiàn)金流量在投產第6年出現(xiàn)正值。%，%，%，(i=10%)，；%，，投資財務內部收益率等指標高于農業(yè)綜合開發(fā)產業(yè)化經營加工項目10%的基準。 清償能力分析本項目財政有償資金借款420萬元，按項目盈利能力分析，6年內還清借款不存在問題。%。流動比率從投產第1年起大于1。說明償債、變現(xiàn)償還流動負債能力較強。 不確定性分析 盈虧平衡分析%，即當生產、企業(yè)就可保本，說明本項目有較好的抗風險能力。 敏感性分析按177。5%的幅度對銷售收入、經營成本、固定資產投資作單因素變化的分析。%，%，%。因此，本項目最為敏感的是銷售收入，其次是經營成本，最后是固定資產投資。 財務評價結論 本項目在計算期內財務內部收益率等指標高于農業(yè)綜合開發(fā)產業(yè)化經營加工項目基準，財務凈現(xiàn)值大于零，借貸清償能力較強，有較好的抗風險能力，經濟效益較明顯，因此項目是可行的。項目全部建成投產后，生產正常年可擴建至200 t羊絨加工能力，實現(xiàn)銷售收入10500萬元，新增利稅1251萬元。同時，可增加當?shù)厝丝诰蜆I(yè)，還可使當?shù)剞r戶新增山羊絨銷售收入2947萬元，某市周邊地區(qū)5491萬元，直接促進當?shù)厣鐣洕l(fā)展。本項目由于原輔材料在成本中占的比重較大，建議企業(yè)在項目投產后，加強企業(yè)管理，努力控制各項消耗，尤其是注重產品質量，提高省內市場知名度，加強市場營銷，以加速資金周轉，取得最大效益。第九章 環(huán)境影響評價 環(huán)境影響本項目所產生的生產廢水主要來自生產工藝的空調排水和鍋爐排水，該廢水不含有毒有害物質，空調排水可直接排放，鍋爐排水經排污降溫池處理后即可排放。，經新建化糞池處理后即可排放。廢渣主要為鍋爐房產生的爐渣；廢氣和噪聲主要是鍋爐排放的煙塵和鼓風機的噪聲等。 環(huán)境保護與治理措施 廢氣、噪音的綜合治理本項目所產生的廢氣主要為鍋爐煙塵，新建鋼制煙囪一座，直徑φ360mm，煙囪高度32m。除塵器選用沖擊式水浴除塵器。該除塵器除塵效率為93%除塵效率高，還可起到脫硫作用，符合《鍋爐大氣污染物排放標準》(GB132712001)中Ⅱ類標準的規(guī)定。生產工藝配套的各類設備應選用符合國家噪聲標準的設備，噪聲超過標準的設備均采取有效的隔聲、吸聲、消聲、減振等措施，使廠界噪聲低于55dB環(huán)保標準要求。 污、廢水處理本項目工程所產生的廢水經降溫處理后排至工業(yè)發(fā)展區(qū)市政污水管網。生活污水經化糞池處理后排至工業(yè)發(fā)展區(qū)市政污水管網。 廢渣處理廢渣主要為鍋爐爐渣，爐渣量為270噸/年。爐渣由人工手推車推至渣場，待堆積到一定數(shù)量后用大車外運做建筑材料。 評價與審批從以上分析可以看出，本工程項目對環(huán)境的污染程度較小，在施工期和使用期對環(huán)境的不利影響均可降到最低程度，不會造成環(huán)境影響超標問題。本項目環(huán)境影響評價報告表已委托某市環(huán)境保護研究所于2006年12月30日完成，并已通過某市環(huán)境保護局的審批。第十章 產業(yè)化經營與農民增收效果評價 農業(yè)產業(yè)化經營 壯大主導產業(yè)，促進結構調整情況某市是甘肅省隴東絨山羊養(yǎng)殖基地，某縣是某市最主要的畜牧生產縣。近年來，某縣抓住退耕還林(草)和西部大開發(fā)的歷史機遇，把“草畜、黃花、杏子”確立為地方經濟發(fā)展的三大支柱產業(yè)。加快羊絨生產發(fā)展是某縣草畜產業(yè)發(fā)展規(guī)劃的重要組成部分，通過擴大飼草種植面積、推廣舍飼圈養(yǎng)，發(fā)展節(jié)糧型畜牧業(yè)，使絨山羊養(yǎng)殖規(guī)模穩(wěn)步增長。并通過擴大羊絨加工能力和水平，使當?shù)匮蚪q資源真正成為地方經濟發(fā)展的重要的增長點。本項目建成后，采用和周邊農戶簽訂合同，由企業(yè)按合同回收絨毛等多種形式，與農戶建立合理的利益分配機制，并以此輻射帶動周邊地區(qū)絨山羊養(yǎng)殖農戶。項目建成實施后，年可為國內外毛紡織行業(yè)提供分梳山羊絨200噸。不但可以明顯緩解因當?shù)匮蚪q加工能力不足影響絨山羊養(yǎng)殖業(yè)發(fā)展的矛盾，而且可以有效支持某市、某縣及周邊地區(qū)絨山羊養(yǎng)殖和山羊絨產業(yè)的發(fā)展，具有積極的促進和帶動作用。本項目的實施，可彌補國際市場對絨毛產品需求總量的不足，有力地推動西部地區(qū)絨毛產品的發(fā)展，對農民增收、財政增收、農業(yè)增效、出口創(chuàng)匯具有積極的推動作用。 完善產業(yè)鏈條，促進產業(yè)化發(fā)展項目的建成實施，可以促進當?shù)匮蚪q產品的加工，可以完善產業(yè)鏈條，促進產業(yè)發(fā)展。本項目建成后，在地方政府支持協(xié)調下開展技術服務、技術推廣等工作，而使公司與種植農戶建立多方位的利益聯(lián)結并形成合理的利益分配機制，激勵當?shù)剞r戶積極參與畜產品加工業(yè)的發(fā)展。 輻射帶動能力分析本項目的建設可輻射某縣及周邊地區(qū)，帶動該地區(qū)養(yǎng)殖業(yè)、貯運業(yè)、包裝業(yè)、銷售業(yè)等相關產業(yè)的發(fā)展，促進項目區(qū)經濟的全面發(fā)展。該項目建成后，農戶的羊絨產品可以就地銷售，解決羊絨出售難的問題，以羊絨加工企業(yè)為龍頭，與養(yǎng)殖戶建立穩(wěn)定的經濟關系，實行“公司+農戶”的經營管理模式，促進當?shù)匦竽廉a業(yè)的市場化、規(guī)范化發(fā)展的進程。 輻射帶動基地該項目建成后，形成年產200噸分梳山羊絨的生產能力，可以拓展某市及鄰近的平涼市和固原市的羊絨產品的出路，促進當?shù)匦竽翗I(yè)的發(fā)展。 輻射帶動農戶本項目的實施，可解決當?shù)馗挥鄤趧恿?70余人，輻射帶動農戶67000戶（按照戶均養(yǎng)羊30只計算）。項目的實施，可以充分調動農戶養(yǎng)殖積極性，還可改善當?shù)厣鐣h(huán)境，活躍當?shù)匚幕鐣庀?，促進當?shù)剞r牧業(yè)、包裝業(yè)、運輸業(yè)等的發(fā)展。 農民增收、農業(yè)增效評價 農民增收本項目的實施，可帶動67000戶農戶參與項目(其中，直接帶動 當?shù)?7000戶，間接帶動某市周邊地區(qū)50000戶)，項目區(qū)農戶年可增加收入1350元，人均純收入增加 (按照每戶 4人計算)。 農業(yè)增效某縣歷年來就以“畜牧”產業(yè)為支柱產業(yè)，該項目的建設，有利于壯大“畜牧”這一主導產業(yè)的發(fā)展，調整畜牧業(yè)結構，項目建成后可以增加當?shù)亟洕杖?，增加畜牧業(yè)產值。 項目區(qū)與非項目區(qū)比較分析項目區(qū)農戶比非項目區(qū)年增出售羊絨收入8438萬元（某縣2947萬元，周邊地區(qū)5791萬元），按項目區(qū)戶均養(yǎng)羊30只、羊絨售價225元/Kg計，與養(yǎng)綿羊相比(,)，戶均增收1350元。 其他影響評價該項目為畜產品加工項目，加工工藝流程相對簡單，能耗指標亦相對較低。本項目所產生的生產廢水主要來自生產工藝的空調排水和鍋爐排水，該廢水不含有毒有害物質，空調排水可直接排放，鍋爐排水經排污降溫池處理后即可排至工業(yè)發(fā)展區(qū)市政污水管網，生活污水經化糞池處理后即可排至工業(yè)發(fā)展區(qū)市政污水管網。項目的建成實施將有效地促進當?shù)爻擎?zhèn)化建設進程，促進當?shù)剞r村生產生活條件的改善，有利于提高當?shù)剞r戶的生活水平，對農戶的價值觀念、文化水平等方面都將產生積極的影響，調動農戶農業(yè)生產積極性，提高農業(yè)綜合生產能力，促進當?shù)亟洕l(fā)展，增加地方財政收入。項目對包裝、運輸、農機方面的需求也將進一步帶動相關行業(yè)發(fā)展。同時，項目建成后還可為當?shù)卦黾?70個新的就業(yè)崗位，社會效益良好。第十一章 項目組織與管理 組織機構與職能劃分 建設階段管理機構項目建設階段由承辦企業(yè)選配專門人員組建精干、配套的籌建機構，籌建機構工作由公司主要負責人主持，同時接受地方農業(yè)綜合開發(fā)管理機構和財政部門指導監(jiān)管。 生產運營管理機構生產企業(yè)采用廠部、車間、班組三級生產管理形式，實行總經理負責制，管理機構按照精干、高效的原則設置。組織機構見下圖董事長總經理副總經理 副總經理技質部 生產部 行政部 人勞部 羊絨市場 供銷部 財務部 勞動定員、工作制度本項目設計定員170人，生產線實行三班工作制，全年生產天數(shù)250天。廠部實行常日班制。 經營管理模式 工程管理模式項目工程管理嚴格執(zhí)行國家工程建設管理相關規(guī)范及國家農業(yè)綜合開發(fā)產業(yè)化經營項目管理規(guī)定。項目建設實行工程招標制、工程監(jiān)理制。財政扶持資金使用由地方財政部門實施監(jiān)管。 產業(yè)化經營模式企業(yè)采用“公司+農戶”的產業(yè)化經營模式，公司與項目農戶采取合同契約式的參與型形式。由公司與項目農戶簽訂技術服務、產品回收等方面的合同，從合同上明確雙方的權利和義務，確保項目的正常運行及公司與農戶的利益。 經營管理措施公司合理配置企業(yè)內部各項管理機制。全員實行崗位責任制，技術人員實行技術考核制，生產人員實行目標管理制。公司內部建立完善的核算體系，并根據(jù)市場發(fā)展動向及時調整生產計劃，發(fā)展目標，產品標準等。 技術培訓 根據(jù)項目生產性質及裝備水平狀況，項目投產前應對新增定員的50%以上的技術職工進行工藝、技術、設備等方面的全面培訓。技術崗位生產工人需經職業(yè)技能培訓，并在企業(yè)原有生產崗位實地培訓。培訓考核合格后方可上崗工作。 勞動保護與安全衛(wèi)生生產操作人員按規(guī)定配戴、使用個人勞保及防護用品。定期對職工、干部進行安全衛(wèi)生教育。安全勞保有關業(yè)務由廠生產部統(tǒng)一協(xié)調。第十二章 可行性研究結論與建議 可行性研究結論1) 本項目的建設符合國家產業(yè)政策和地區(qū)規(guī)劃，有利于推動農業(yè)及農村經濟結構調整。有效地帶動和輻射項目區(qū)及周邊地區(qū)的養(yǎng)殖業(yè)向商品化、產業(yè)化、專業(yè)化的方向發(fā)展。2) 當?shù)厣窖蚪q資源優(yōu)勢明顯，項目的建成實施，能充分利用當?shù)貎?yōu)質羊絨資源，并將資源優(yōu)勢轉化為經濟優(yōu)勢，項目投產后，項目區(qū)農戶比非項目區(qū)年增出售羊絨收入8438萬元（某縣2947萬元，周邊地區(qū)5491萬元），戶均增收1350元。項目實施對加快養(yǎng)殖業(yè)及其產品精深加工業(yè)的發(fā)展，振興農村經濟，增加農民收入有著重要的現(xiàn)實意義。3) 本項目工藝路線合理，技術成熟可靠，工藝設備先進，產品檔次高，質量穩(wěn)定。項目環(huán)保、節(jié)能措施完善，建設方案符合企業(yè)實際，技術方案可行。 4) 項目建成后，可新增年銷售收入約10500萬元，新增利稅約1251萬元。技術經濟分析結果表明，該項目效益良好，各項評價指標均高于行業(yè)基準，項目在經濟上是可行的。5) 項目承辦單位有良好經濟實力和經營規(guī)模，銀行信用AA+級，自籌資金能力較強，農業(yè)產業(yè)化經營基礎良好，具備承辦農業(yè)產業(yè)化綜合開發(fā)項目的能力。 存在問題與建議本項目建設條件良好，資源充足，技術成熟，項目能否順利實施主要取決于資金落實情況。建議項目承辦企業(yè)加強多渠道籌措資金的協(xié)調工作，并積極爭取相關部門扶持資金，確保項目資金及時到位。