【導(dǎo)讀】縣供銷社冷凍廠。公司占地面積13畝，生產(chǎn)車間2600平方米，現(xiàn)有管理、技術(shù)。栗、糖炒速凍板栗仁、軟包裝栗仁罐頭等，產(chǎn)品主要出口日本。穩(wěn)定的合作關(guān)系，被市政府命名為農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營重點龍頭企業(yè)。2020年公司總資產(chǎn)1196萬元，其中固定資產(chǎn)194萬元；負責(zé)750. 總額4萬元，銷售利潤率%，凈利潤2萬元，凈資產(chǎn)利潤率%。破產(chǎn)歷史，無銀行貸款。張鐵安，男，1957年2月23日出生，河北省撫寧縣人，漢族，高中學(xué)歷，縣臺營鎮(zhèn)渤河寨村上小學(xué)、初中；1972年-1974年在撫寧縣臺營鎮(zhèn)中學(xué)上高中；該同志社會兼職任撫寧縣板栗產(chǎn)銷協(xié)會秘書長，公司無破產(chǎn)、銀。行欠資等不良現(xiàn)象，誠信良好。建有板栗基地，因此原料生產(chǎn)能滿足項目建設(shè)需求。上述單位擁有多項板栗種植加工技術(shù)專利，并長期從事板栗新品種推。產(chǎn)大省，大力發(fā)展是大勢所趨，是發(fā)展河北經(jīng)濟的一項重大戰(zhàn)略舉措。河北省人民政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)省商務(wù)廳等部門關(guān)于。提高農(nóng)民生活水平。所以項目實施是建設(shè)社會主義新農(nóng)村的需要。

　　

【正文】 目計算期為 12 年 ,第 2 年 達到 75%的生產(chǎn)能力，第 3年達到設(shè)計生產(chǎn)能力。 資金月占用費率 ‰。 基準收益率為 10%（加工項目）。 根據(jù)有關(guān)規(guī)定，房屋及建筑物折舊年限為 20 年，殘值率為 5%，機器設(shè)備為10 年，殘值率為 5%；無形資產(chǎn)攤銷年限為 10 年，長期待攤費用（遞延資產(chǎn)）攤銷年限為 5 年。 項目總投資估算為 810 萬元，擬申請財政資金 390 萬元，項目建設(shè)單位自籌420 萬元。 營業(yè)收入、營業(yè)稅金和附加估算 入 本項目收入來源于 A 級板栗仁和副產(chǎn)品的銷售，其銷售收入以項目建設(shè)期末的估算價格來計算，達產(chǎn)后每年總收入 2187 萬元。 A 級板 栗仁銷售收入： 780 噸 萬元 /噸 1872 萬元 副產(chǎn)品銷售收入： 420 噸 萬元 /噸 315 萬元 年總銷售收入 1872+315 2187 萬元 金及附加 項目銷售稅金及附加包括增值稅、銷售稅金附加，其中增值稅比例為 17％，經(jīng)計算，達產(chǎn)后年增值稅為 萬元，達產(chǎn)后年銷售稅金及附加為 萬元。 總成本及經(jīng)營成本估算 品生產(chǎn)成本估算 根據(jù)產(chǎn)品生產(chǎn)方案，項目單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本為 19295 元 /噸，單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本詳見附表 51 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算表。 成本估算 本項目總成本包括原材料及燃料動 力費用、工資支出、固定資產(chǎn)折舊與無形及遞延資產(chǎn)攤銷、財務(wù)費用、管理費用、銷售費用等。 （ 1）外購原材料費：按照生產(chǎn)方案，外購原材料費每年為 萬元，其中鮮板栗購置費 萬元、包裝材料費 萬元。 （ 2）燃料動力費：按實際消耗量及財務(wù)價格計算，年燃料動力費為 萬元。 （ 3）工資及福利費：根據(jù)當(dāng)?shù)毓べY水平及企業(yè)用工計劃，全年工資福利費總額 萬元。 （ 4）折舊費：經(jīng)計算，房屋年折舊費 萬元，設(shè)備年折舊費 萬元，合計為 萬元。 （ 5）修理費：按折舊金額的 50%計 算，年修理費為 萬元。 （ 6）攤銷費：項目新增無形資產(chǎn)原值 萬元，分 10 年攤銷，新增遞延資產(chǎn)原值 萬元，分 5 年攤銷。達產(chǎn)后，遞延資產(chǎn)攤銷費為 萬元。 （ 7）財政有償資金占用費：每年 萬元。 （ 8）其他費用按銷售收入的 4%計提，年 萬元，包括管理費用、營銷費用和財務(wù)費用等。 本項目正常年總成本費用為 1870 萬元。上述成本詳見附表 5: 總成本費用估算表。 本估算 經(jīng)營成本 總成本費用 折舊費 攤銷費 利息支出 資金占用費 － 萬元 。 財務(wù)效益分析 力分析 項目實施后，正常年份利潤總額為 302 萬元，所得稅按利潤總額的 33%計算，年所得稅總額為 萬元，稅后利潤為 萬元。經(jīng)計算，項目各項盈利指標如下： （ 1）投資利潤率為 %。 （ 2）稅后財務(wù)凈現(xiàn)值：（ ic 8%， 萬元） （ 3）稅前財務(wù)凈現(xiàn)值：（ ic 8%， 萬元） （ 4）稅后財務(wù)內(nèi)部收益率： % （ 5）稅前財務(wù)內(nèi)部收益率： % （ 6）靜態(tài)投資回收期： （ 7）動態(tài)投資回收期： 財務(wù)評價結(jié)果表明，項目盈利能力較好，財務(wù)內(nèi)部利益率大于行 業(yè)基準收益率，財務(wù)凈現(xiàn)值大于零，項目在財務(wù)上可行。 力分析 項目投產(chǎn)后，有穩(wěn)定的利潤收入，財政有償資金回報率較高，投資風(fēng)險較小。 不確定性分析 衡分析 以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點： 年固定成本 BEP1 100% 年銷售收入―年可變成本―年銷售稅金及附加 100% % 結(jié)果表明：項目達產(chǎn)后年生產(chǎn)能力只要達到設(shè)計能力的 %，即可保本，以后逐年減少，表明項目投資風(fēng)險相對較小。盈虧平衡分析詳見圖 91。 圖 91 項目盈虧平衡分析圖 分析 本項目從產(chǎn)品銷售價格、經(jīng)營成本、固定資產(chǎn)投資三個因素進行分析，當(dāng)波動幅度在177。 10%時對項目盈利能力的影響，各種因素變動對項目內(nèi)部收益率的影響分析結(jié)果如下： 表 91 項目敏感性分析表 變動比例 固定資產(chǎn)投資 經(jīng)營成本 銷售價格 （ %） NPV（萬元） IRR（ %） NPV（萬元） IRR（ %） NPV（萬元） IRR（ %） 10 5 0 5 10 從單因素敏感性分析可以看出：銷售價格為最敏感因素，經(jīng)營成本為次敏感 因素，因此企業(yè)應(yīng)在提高產(chǎn)品質(zhì)量、擴大產(chǎn)品知名度的同時，加強內(nèi)部管理，盡可能降低生產(chǎn)成本，以期獲得較高的利潤。敏感性分析詳見圖 92。 圖 92 敏感性分析圖 財務(wù)評價結(jié)論 財務(wù)評價主要指標及盈虧平衡分析計算結(jié)果表明，本項目內(nèi)部收益率大于基準收益率，具有較好的盈利能力、清償能力和抗風(fēng)險能力。綜合評價，本項目經(jīng)濟效益合理、財務(wù)可行。 第十章 社會效益分析 社會評價基本結(jié)論 本項目充分利用當(dāng)?shù)刭Y源、地理優(yōu)勢和企業(yè)信譽以及產(chǎn)品市場優(yōu)勢，采用先進成熟工藝技術(shù)和設(shè)備，產(chǎn)品符合國內(nèi)外市場需求，輻射帶動 作用大，環(huán)境污染小，符合國家產(chǎn)業(yè)政策。 項目技術(shù)方案先進成熟，技術(shù)依托可靠，工藝路線合理，項目建設(shè)用地符合規(guī)劃、手續(xù)齊備，符合環(huán)境保護和可持續(xù)發(fā)展的要求。 項目投資估算合理，自籌資金來源有保障，籌資方案可行，財務(wù)評價各項指標均高于行業(yè)參數(shù)，經(jīng)不確定性分析，項目抗風(fēng)險能力很強。 項目建設(shè)可有力促進當(dāng)?shù)靥厣a(chǎn)業(yè)發(fā)展，加快農(nóng)民增收致富步伐，拉動縣域經(jīng)濟快速發(fā)展，經(jīng)濟效益和社會效益十分顯著，項目切實可行。 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進結(jié)構(gòu)調(diào)整分析 近年來，由于市場效益較好，秦皇島市的撫寧、青龍等縣均大力發(fā)展 板栗種植，板栗面積迅速擴大。但由于長期以來撫寧板栗品種混雜，縣域內(nèi)板栗加工經(jīng)營企業(yè)較少，且年加工量較低，所以撫寧所產(chǎn)的燕山板栗在國內(nèi)外市場中缺乏知名度。撫寧縣臺營、大新寨等沿長城山脈所產(chǎn)的板栗基本上隨青龍板栗銷售，墳坨板栗皮薄，口感好，但易腐爛，不好儲存，駐操營板栗普遍個頭小，所以這兩個產(chǎn)區(qū)的板栗大多數(shù)走內(nèi)銷市場。目前，撫寧縣現(xiàn)有板栗種植面積 32 萬畝，年產(chǎn)板栗 5200 噸，且隨著幼樹逐漸長大，板栗產(chǎn)量逐年迅猛增加，預(yù)計年增 1000噸左右。由于缺乏品牌和銷售渠道，撫寧縣板栗外銷單純依靠生鮮板栗且價格較低，撫寧栗 農(nóng)每年僅因采后滯銷一項就損失數(shù)百萬元。 撫寧的地理位置、土壤條件和氣候條件等均適合優(yōu)質(zhì)板栗生長，市場發(fā)展?jié)摿^大。為促進撫寧板栗產(chǎn)業(yè)快速發(fā)展，作為撫寧縣唯一從事板栗收購、加工、銷售的經(jīng)營企業(yè)――秦皇島燕山板栗食品有限公司 農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效評價 收 本項目年需雇用季節(jié)性工人 600 人，年工資費用達 290 多萬元。同時，在公司的帶動下，種植板栗的農(nóng)戶越來越多，項目基地農(nóng)戶可戶均增收 6000 元。 效 項目的實施，可促進板栗產(chǎn)業(yè)快速、健康發(fā)展，有利于調(diào)整當(dāng)?shù)亓謽I(yè)結(jié)構(gòu)和板栗品種、品質(zhì)結(jié)構(gòu)，對當(dāng)?shù)亓謽I(yè)有較大影響。項 目在促進農(nóng)民增收的同時，還提高了全縣的經(jīng)濟水平，對發(fā)展農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化，促進當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)、農(nóng)村經(jīng)濟起到了很大的作用。項目實施還可提高農(nóng)民種植規(guī)模和組織化程度，提高地方知名度，拓寬農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展渠道。 與非項目區(qū)比較分析 在非項目區(qū)，受市場價格和銷售途徑的影響，一般農(nóng)戶