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780噸板栗仁加工擴建項目可行性研究報告-資料下載頁

2025-11-14 03:23本頁面

【導(dǎo)讀】縣供銷社冷凍廠。公司占地面積13畝,生產(chǎn)車間2600平方米,現(xiàn)有管理、技術(shù)。栗、糖炒速凍板栗仁、軟包裝栗仁罐頭等,產(chǎn)品主要出口日本。穩(wěn)定的合作關(guān)系,被市政府命名為農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營重點龍頭企業(yè)。2020年公司總資產(chǎn)1196萬元,其中固定資產(chǎn)194萬元;負責(zé)750. 總額4萬元,銷售利潤率%,凈利潤2萬元,凈資產(chǎn)利潤率%。破產(chǎn)歷史,無銀行貸款。張鐵安,男,1957年2月23日出生,河北省撫寧縣人,漢族,高中學(xué)歷,縣臺營鎮(zhèn)渤河寨村上小學(xué)、初中;1972年-1974年在撫寧縣臺營鎮(zhèn)中學(xué)上高中;該同志社會兼職任撫寧縣板栗產(chǎn)銷協(xié)會秘書長,公司無破產(chǎn)、銀。行欠資等不良現(xiàn)象,誠信良好。建有板栗基地,因此原料生產(chǎn)能滿足項目建設(shè)需求。上述單位擁有多項板栗種植加工技術(shù)專利,并長期從事板栗新品種推。產(chǎn)大省,大力發(fā)展是大勢所趨,是發(fā)展河北經(jīng)濟的一項重大戰(zhàn)略舉措。河北省人民政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)省商務(wù)廳等部門關(guān)于。提高農(nóng)民生活水平。所以項目實施是建設(shè)社會主義新農(nóng)村的需要。

  

【正文】 目計算期為 12 年 ,第 2 年 達到 75%的生產(chǎn)能力,第 3年達到設(shè)計生產(chǎn)能力。 資金月占用費率 ‰。 基準收益率為 10%(加工項目)。 根據(jù)有關(guān)規(guī)定,房屋及建筑物折舊年限為 20 年,殘值率為 5%,機器設(shè)備為10 年,殘值率為 5%;無形資產(chǎn)攤銷年限為 10 年,長期待攤費用(遞延資產(chǎn))攤銷年限為 5 年。 項目總投資估算為 810 萬元,擬申請財政資金 390 萬元,項目建設(shè)單位自籌420 萬元。 營業(yè)收入、營業(yè)稅金和附加估算 入 本項目收入來源于 A 級板栗仁和副產(chǎn)品的銷售,其銷售收入以項目建設(shè)期末的估算價格來計算,達產(chǎn)后每年總收入 2187 萬元。 A 級板 栗仁銷售收入: 780 噸 萬元 /噸 1872 萬元 副產(chǎn)品銷售收入: 420 噸 萬元 /噸 315 萬元 年總銷售收入 1872+315 2187 萬元 金及附加 項目銷售稅金及附加包括增值稅、銷售稅金附加,其中增值稅比例為 17%,經(jīng)計算,達產(chǎn)后年增值稅為 萬元,達產(chǎn)后年銷售稅金及附加為 萬元。 總成本及經(jīng)營成本估算 品生產(chǎn)成本估算 根據(jù)產(chǎn)品生產(chǎn)方案,項目單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本為 19295 元 /噸,單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本詳見附表 51 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算表。 成本估算 本項目總成本包括原材料及燃料動 力費用、工資支出、固定資產(chǎn)折舊與無形及遞延資產(chǎn)攤銷、財務(wù)費用、管理費用、銷售費用等。 ( 1)外購原材料費:按照生產(chǎn)方案,外購原材料費每年為 萬元,其中鮮板栗購置費 萬元、包裝材料費 萬元。 ( 2)燃料動力費:按實際消耗量及財務(wù)價格計算,年燃料動力費為 萬元。 ( 3)工資及福利費:根據(jù)當(dāng)?shù)毓べY水平及企業(yè)用工計劃,全年工資福利費總額 萬元。 ( 4)折舊費:經(jīng)計算,房屋年折舊費 萬元,設(shè)備年折舊費 萬元,合計為 萬元。 ( 5)修理費:按折舊金額的 50%計 算,年修理費為 萬元。 ( 6)攤銷費:項目新增無形資產(chǎn)原值 萬元,分 10 年攤銷,新增遞延資產(chǎn)原值 萬元,分 5 年攤銷。達產(chǎn)后,遞延資產(chǎn)攤銷費為 萬元。 ( 7)財政有償資金占用費:每年 萬元。 ( 8)其他費用按銷售收入的 4%計提,年 萬元,包括管理費用、營銷費用和財務(wù)費用等。 本項目正常年總成本費用為 1870 萬元。上述成本詳見附表 5: 總成本費用估算表。 本估算 經(jīng)營成本 總成本費用 折舊費 攤銷費 利息支出 資金占用費 - 萬元 。 財務(wù)效益分析 力分析 項目實施后,正常年份利潤總額為 302 萬元,所得稅按利潤總額的 33%計算,年所得稅總額為 萬元,稅后利潤為 萬元。經(jīng)計算,項目各項盈利指標如下: ( 1)投資利潤率為 %。 ( 2)稅后財務(wù)凈現(xiàn)值:( ic 8%, 萬元) ( 3)稅前財務(wù)凈現(xiàn)值:( ic 8%, 萬元) ( 4)稅后財務(wù)內(nèi)部收益率: % ( 5)稅前財務(wù)內(nèi)部收益率: % ( 6)靜態(tài)投資回收期: ( 7)動態(tài)投資回收期: 財務(wù)評價結(jié)果表明,項目盈利能力較好,財務(wù)內(nèi)部利益率大于行 業(yè)基準收益率,財務(wù)凈現(xiàn)值大于零,項目在財務(wù)上可行。 力分析 項目投產(chǎn)后,有穩(wěn)定的利潤收入,財政有償資金回報率較高,投資風(fēng)險較小。 不確定性分析 衡分析 以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點: 年固定成本 BEP1 100% 年銷售收入―年可變成本―年銷售稅金及附加 100% % 結(jié)果表明:項目達產(chǎn)后年生產(chǎn)能力只要達到設(shè)計能力的 %,即可保本,以后逐年減少,表明項目投資風(fēng)險相對較小。盈虧平衡分析詳見圖 91。 圖 91 項目盈虧平衡分析圖 分析 本項目從產(chǎn)品銷售價格、經(jīng)營成本、固定資產(chǎn)投資三個因素進行分析,當(dāng)波動幅度在177。 10%時對項目盈利能力的影響,各種因素變動對項目內(nèi)部收益率的影響分析結(jié)果如下: 表 91 項目敏感性分析表 變動比例 固定資產(chǎn)投資 經(jīng)營成本 銷售價格 ( %) NPV(萬元) IRR( %) NPV(萬元) IRR( %) NPV(萬元) IRR( %) 10 5 0 5 10 從單因素敏感性分析可以看出:銷售價格為最敏感因素,經(jīng)營成本為次敏感 因素,因此企業(yè)應(yīng)在提高產(chǎn)品質(zhì)量、擴大產(chǎn)品知名度的同時,加強內(nèi)部管理,盡可能降低生產(chǎn)成本,以期獲得較高的利潤。敏感性分析詳見圖 92。 圖 92 敏感性分析圖 財務(wù)評價結(jié)論 財務(wù)評價主要指標及盈虧平衡分析計算結(jié)果表明,本項目內(nèi)部收益率大于基準收益率,具有較好的盈利能力、清償能力和抗風(fēng)險能力。綜合評價,本項目經(jīng)濟效益合理、財務(wù)可行。 第十章 社會效益分析 社會評價基本結(jié)論 本項目充分利用當(dāng)?shù)刭Y源、地理優(yōu)勢和企業(yè)信譽以及產(chǎn)品市場優(yōu)勢,采用先進成熟工藝技術(shù)和設(shè)備,產(chǎn)品符合國內(nèi)外市場需求,輻射帶動 作用大,環(huán)境污染小,符合國家產(chǎn)業(yè)政策。 項目技術(shù)方案先進成熟,技術(shù)依托可靠,工藝路線合理,項目建設(shè)用地符合規(guī)劃、手續(xù)齊備,符合環(huán)境保護和可持續(xù)發(fā)展的要求。 項目投資估算合理,自籌資金來源有保障,籌資方案可行,財務(wù)評價各項指標均高于行業(yè)參數(shù),經(jīng)不確定性分析,項目抗風(fēng)險能力很強。 項目建設(shè)可有力促進當(dāng)?shù)靥厣a(chǎn)業(yè)發(fā)展,加快農(nóng)民增收致富步伐,拉動縣域經(jīng)濟快速發(fā)展,經(jīng)濟效益和社會效益十分顯著,項目切實可行。 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 導(dǎo)產(chǎn)業(yè),促進結(jié)構(gòu)調(diào)整分析 近年來,由于市場效益較好,秦皇島市的撫寧、青龍等縣均大力發(fā)展 板栗種植,板栗面積迅速擴大。但由于長期以來撫寧板栗品種混雜,縣域內(nèi)板栗加工經(jīng)營企業(yè)較少,且年加工量較低,所以撫寧所產(chǎn)的燕山板栗在國內(nèi)外市場中缺乏知名度。撫寧縣臺營、大新寨等沿長城山脈所產(chǎn)的板栗基本上隨青龍板栗銷售,墳坨板栗皮薄,口感好,但易腐爛,不好儲存,駐操營板栗普遍個頭小,所以這兩個產(chǎn)區(qū)的板栗大多數(shù)走內(nèi)銷市場。目前,撫寧縣現(xiàn)有板栗種植面積 32 萬畝,年產(chǎn)板栗 5200 噸,且隨著幼樹逐漸長大,板栗產(chǎn)量逐年迅猛增加,預(yù)計年增 1000噸左右。由于缺乏品牌和銷售渠道,撫寧縣板栗外銷單純依靠生鮮板栗且價格較低,撫寧栗 農(nóng)每年僅因采后滯銷一項就損失數(shù)百萬元。 撫寧的地理位置、土壤條件和氣候條件等均適合優(yōu)質(zhì)板栗生長,市場發(fā)展?jié)摿^大。為促進撫寧板栗產(chǎn)業(yè)快速發(fā)展,作為撫寧縣唯一從事板栗收購、加工、銷售的經(jīng)營企業(yè)――秦皇島燕山板栗食品有限公司 農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效評價 收 本項目年需雇用季節(jié)性工人 600 人,年工資費用達 290 多萬元。同時,在公司的帶動下,種植板栗的農(nóng)戶越來越多,項目基地農(nóng)戶可戶均增收 6000 元。 效 項目的實施,可促進板栗產(chǎn)業(yè)快速、健康發(fā)展,有利于調(diào)整當(dāng)?shù)亓謽I(yè)結(jié)構(gòu)和板栗品種、品質(zhì)結(jié)構(gòu),對當(dāng)?shù)亓謽I(yè)有較大影響。項 目在促進農(nóng)民增收的同時,還提高了全縣的經(jīng)濟水平,對發(fā)展農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化,促進當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)、農(nóng)村經(jīng)濟起到了很大的作用。項目實施還可提高農(nóng)民種植規(guī)模和組織化程度,提高地方知名度,拓寬農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展渠道。 與非項目區(qū)比較分析 在非項目區(qū),受市場價格和銷售途徑的影響,一般農(nóng)戶
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