【導(dǎo)讀】縣供銷社冷凍廠。公司占地面積13畝，生產(chǎn)車間2600平方米，現(xiàn)有管理、技術(shù)。栗、糖炒速凍板栗仁、軟包裝栗仁罐頭等，產(chǎn)品主要出口日本。穩(wěn)定的合作關(guān)系，被市政府命名為農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)重點(diǎn)龍頭企業(yè)。2020年公司總資產(chǎn)1196萬(wàn)元，其中固定資產(chǎn)194萬(wàn)元；負(fù)責(zé)750. 總額4萬(wàn)元，銷售利潤(rùn)率%，凈利潤(rùn)2萬(wàn)元，凈資產(chǎn)利潤(rùn)率%。破產(chǎn)歷史，無(wú)銀行貸款。張鐵安，男，1957年2月23日出生，河北省撫寧縣人，漢族，高中學(xué)歷，縣臺(tái)營(yíng)鎮(zhèn)渤河寨村上小學(xué)、初中；1972年-1974年在撫寧縣臺(tái)營(yíng)鎮(zhèn)中學(xué)上高中；該同志社會(huì)兼職任撫寧縣板栗產(chǎn)銷協(xié)會(huì)秘書長(zhǎng)，公司無(wú)破產(chǎn)、銀。行欠資等不良現(xiàn)象，誠(chéng)信良好。建有板栗基地，因此原料生產(chǎn)能滿足項(xiàng)目建設(shè)需求。上述單位擁有多項(xiàng)板栗種植加工技術(shù)專利，并長(zhǎng)期從事板栗新品種推。產(chǎn)大省，大力發(fā)展是大勢(shì)所趨，是發(fā)展河北經(jīng)濟(jì)的一項(xiàng)重大戰(zhàn)略舉措。河北省人民政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)省商務(wù)廳等部門關(guān)于。提高農(nóng)民生活水平。所以項(xiàng)目實(shí)施是建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村的需要。

　　

【正文】 目計(jì)算期為 12 年 ,第 2 年 達(dá)到 75%的生產(chǎn)能力，第 3年達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力。 資金月占用費(fèi)率 ‰。 基準(zhǔn)收益率為 10%（加工項(xiàng)目）。 根據(jù)有關(guān)規(guī)定，房屋及建筑物折舊年限為 20 年，殘值率為 5%，機(jī)器設(shè)備為10 年，殘值率為 5%；無(wú)形資產(chǎn)攤銷年限為 10 年，長(zhǎng)期待攤費(fèi)用（遞延資產(chǎn)）攤銷年限為 5 年。 項(xiàng)目總投資估算為 810 萬(wàn)元，擬申請(qǐng)財(cái)政資金 390 萬(wàn)元，項(xiàng)目建設(shè)單位自籌420 萬(wàn)元。 營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)稅金和附加估算 入 本項(xiàng)目收入來(lái)源于 A 級(jí)板栗仁和副產(chǎn)品的銷售，其銷售收入以項(xiàng)目建設(shè)期末的估算價(jià)格來(lái)計(jì)算，達(dá)產(chǎn)后每年總收入 2187 萬(wàn)元。 A 級(jí)板 栗仁銷售收入： 780 噸 萬(wàn)元 /噸 1872 萬(wàn)元 副產(chǎn)品銷售收入： 420 噸 萬(wàn)元 /噸 315 萬(wàn)元 年總銷售收入 1872+315 2187 萬(wàn)元 金及附加 項(xiàng)目銷售稅金及附加包括增值稅、銷售稅金附加，其中增值稅比例為 17％，經(jīng)計(jì)算，達(dá)產(chǎn)后年增值稅為 萬(wàn)元，達(dá)產(chǎn)后年銷售稅金及附加為 萬(wàn)元。 總成本及經(jīng)營(yíng)成本估算 品生產(chǎn)成本估算 根據(jù)產(chǎn)品生產(chǎn)方案，項(xiàng)目單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本為 19295 元 /噸，單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本詳見(jiàn)附表 51 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算表。 成本估算 本項(xiàng)目總成本包括原材料及燃料動(dòng) 力費(fèi)用、工資支出、固定資產(chǎn)折舊與無(wú)形及遞延資產(chǎn)攤銷、財(cái)務(wù)費(fèi)用、管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用等。 （ 1）外購(gòu)原材料費(fèi)：按照生產(chǎn)方案，外購(gòu)原材料費(fèi)每年為 萬(wàn)元，其中鮮板栗購(gòu)置費(fèi) 萬(wàn)元、包裝材料費(fèi) 萬(wàn)元。 （ 2）燃料動(dòng)力費(fèi)：按實(shí)際消耗量及財(cái)務(wù)價(jià)格計(jì)算，年燃料動(dòng)力費(fèi)為 萬(wàn)元。 （ 3）工資及福利費(fèi)：根據(jù)當(dāng)?shù)毓べY水平及企業(yè)用工計(jì)劃，全年工資福利費(fèi)總額 萬(wàn)元。 （ 4）折舊費(fèi)：經(jīng)計(jì)算，房屋年折舊費(fèi) 萬(wàn)元，設(shè)備年折舊費(fèi) 萬(wàn)元，合計(jì)為 萬(wàn)元。 （ 5）修理費(fèi)：按折舊金額的 50%計(jì) 算，年修理費(fèi)為 萬(wàn)元。 （ 6）攤銷費(fèi)：項(xiàng)目新增無(wú)形資產(chǎn)原值 萬(wàn)元，分 10 年攤銷，新增遞延資產(chǎn)原值 萬(wàn)元，分 5 年攤銷。達(dá)產(chǎn)后，遞延資產(chǎn)攤銷費(fèi)為 萬(wàn)元。 （ 7）財(cái)政有償資金占用費(fèi)：每年 萬(wàn)元。 （ 8）其他費(fèi)用按銷售收入的 4%計(jì)提，年 萬(wàn)元，包括管理費(fèi)用、營(yíng)銷費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用等。 本項(xiàng)目正常年總成本費(fèi)用為 1870 萬(wàn)元。上述成本詳見(jiàn)附表 5: 總成本費(fèi)用估算表。 本估算 經(jīng)營(yíng)成本 總成本費(fèi)用 折舊費(fèi) 攤銷費(fèi) 利息支出 資金占用費(fèi) － 萬(wàn)元 。 財(cái)務(wù)效益分析 力分析 項(xiàng)目實(shí)施后，正常年份利潤(rùn)總額為 302 萬(wàn)元，所得稅按利潤(rùn)總額的 33%計(jì)算，年所得稅總額為 萬(wàn)元，稅后利潤(rùn)為 萬(wàn)元。經(jīng)計(jì)算，項(xiàng)目各項(xiàng)盈利指標(biāo)如下： （ 1）投資利潤(rùn)率為 %。 （ 2）稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值：（ ic 8%， 萬(wàn)元） （ 3）稅前財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值：（ ic 8%， 萬(wàn)元） （ 4）稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率： % （ 5）稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率： % （ 6）靜態(tài)投資回收期： （ 7）動(dòng)態(tài)投資回收期： 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)果表明，項(xiàng)目盈利能力較好，財(cái)務(wù)內(nèi)部利益率大于行 業(yè)基準(zhǔn)收益率，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于零，項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上可行。 力分析 項(xiàng)目投產(chǎn)后，有穩(wěn)定的利潤(rùn)收入，財(cái)政有償資金回報(bào)率較高，投資風(fēng)險(xiǎn)較小。 不確定性分析 衡分析 以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)： 年固定成本 BEP1 100% 年銷售收入―年可變成本―年銷售稅金及附加 100% % 結(jié)果表明：項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后年生產(chǎn)能力只要達(dá)到設(shè)計(jì)能力的 %，即可保本，以后逐年減少，表明項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小。盈虧平衡分析詳見(jiàn)圖 91。 圖 91 項(xiàng)目盈虧平衡分析圖 分析 本項(xiàng)目從產(chǎn)品銷售價(jià)格、經(jīng)營(yíng)成本、固定資產(chǎn)投資三個(gè)因素進(jìn)行分析，當(dāng)波動(dòng)幅度在177。 10%時(shí)對(duì)項(xiàng)目盈利能力的影響，各種因素變動(dòng)對(duì)項(xiàng)目?jī)?nèi)部收益率的影響分析結(jié)果如下： 表 91 項(xiàng)目敏感性分析表 變動(dòng)比例 固定資產(chǎn)投資 經(jīng)營(yíng)成本 銷售價(jià)格 （ %） NPV（萬(wàn)元） IRR（ %） NPV（萬(wàn)元） IRR（ %） NPV（萬(wàn)元） IRR（ %） 10 5 0 5 10 從單因素敏感性分析可以看出：銷售價(jià)格為最敏感因素，經(jīng)營(yíng)成本為次敏感 因素，因此企業(yè)應(yīng)在提高產(chǎn)品質(zhì)量、擴(kuò)大產(chǎn)品知名度的同時(shí)，加強(qiáng)內(nèi)部管理，盡可能降低生產(chǎn)成本，以期獲得較高的利潤(rùn)。敏感性分析詳見(jiàn)圖 92。 圖 92 敏感性分析圖 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)主要指標(biāo)及盈虧平衡分析計(jì)算結(jié)果表明，本項(xiàng)目?jī)?nèi)部收益率大于基準(zhǔn)收益率，具有較好的盈利能力、清償能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。綜合評(píng)價(jià)，本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益合理、財(cái)務(wù)可行。 第十章 社會(huì)效益分析 社會(huì)評(píng)價(jià)基本結(jié)論 本項(xiàng)目充分利用當(dāng)?shù)刭Y源、地理優(yōu)勢(shì)和企業(yè)信譽(yù)以及產(chǎn)品市場(chǎng)優(yōu)勢(shì)，采用先進(jìn)成熟工藝技術(shù)和設(shè)備，產(chǎn)品符合國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)需求，輻射帶動(dòng) 作用大，環(huán)境污染小，符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策。 項(xiàng)目技術(shù)方案先進(jìn)成熟，技術(shù)依托可靠，工藝路線合理，項(xiàng)目建設(shè)用地符合規(guī)劃、手續(xù)齊備，符合環(huán)境保護(hù)和可持續(xù)發(fā)展的要求。 項(xiàng)目投資估算合理，自籌資金來(lái)源有保障，籌資方案可行，財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)各項(xiàng)指標(biāo)均高于行業(yè)參數(shù)，經(jīng)不確定性分析，項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力很強(qiáng)。 項(xiàng)目建設(shè)可有力促進(jìn)當(dāng)?shù)靥厣a(chǎn)業(yè)發(fā)展，加快農(nóng)民增收致富步伐，拉動(dòng)縣域經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益十分顯著，項(xiàng)目切實(shí)可行。 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng) 導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整分析 近年來(lái)，由于市場(chǎng)效益較好，秦皇島市的撫寧、青龍等縣均大力發(fā)展 板栗種植，板栗面積迅速擴(kuò)大。但由于長(zhǎng)期以來(lái)?yè)釋幇謇跗贩N混雜，縣域內(nèi)板栗加工經(jīng)營(yíng)企業(yè)較少，且年加工量較低，所以撫寧所產(chǎn)的燕山板栗在國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)中缺乏知名度。撫寧縣臺(tái)營(yíng)、大新寨等沿長(zhǎng)城山脈所產(chǎn)的板栗基本上隨青龍板栗銷售，墳坨板栗皮薄，口感好，但易腐爛，不好儲(chǔ)存，駐操營(yíng)板栗普遍個(gè)頭小，所以這兩個(gè)產(chǎn)區(qū)的板栗大多數(shù)走內(nèi)銷市場(chǎng)。目前，撫寧縣現(xiàn)有板栗種植面積 32 萬(wàn)畝，年產(chǎn)板栗 5200 噸，且隨著幼樹逐漸長(zhǎng)大，板栗產(chǎn)量逐年迅猛增加，預(yù)計(jì)年增 1000噸左右。由于缺乏品牌和銷售渠道，撫寧縣板栗外銷單純依靠生鮮板栗且價(jià)格較低，撫寧栗 農(nóng)每年僅因采后滯銷一項(xiàng)就損失數(shù)百萬(wàn)元。 撫寧的地理位置、土壤條件和氣候條件等均適合優(yōu)質(zhì)板栗生長(zhǎng)，市場(chǎng)發(fā)展?jié)摿^大。為促進(jìn)撫寧板栗產(chǎn)業(yè)快速發(fā)展，作為撫寧縣唯一從事板栗收購(gòu)、加工、銷售的經(jīng)營(yíng)企業(yè)――秦皇島燕山板栗食品有限公司 農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效評(píng)價(jià) 收 本項(xiàng)目年需雇用季節(jié)性工人 600 人，年工資費(fèi)用達(dá) 290 多萬(wàn)元。同時(shí)，在公司的帶動(dòng)下，種植板栗的農(nóng)戶越來(lái)越多，項(xiàng)目基地農(nóng)戶可戶均增收 6000 元。 效 項(xiàng)目的實(shí)施，可促進(jìn)板栗產(chǎn)業(yè)快速、健康發(fā)展，有利于調(diào)整當(dāng)?shù)亓謽I(yè)結(jié)構(gòu)和板栗品種、品質(zhì)結(jié)構(gòu)，對(duì)當(dāng)?shù)亓謽I(yè)有較大影響。項(xiàng) 目在促進(jìn)農(nóng)民增收的同時(shí)，還提高了全縣的經(jīng)濟(jì)水平，對(duì)發(fā)展農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化，促進(jìn)當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)起到了很大的作用。項(xiàng)目實(shí)施還可提高農(nóng)民種植規(guī)模和組織化程度，提高地方知名度，拓寬農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展渠道。 與非項(xiàng)目區(qū)比較分析 在非項(xiàng)目區(qū)，受市場(chǎng)價(jià)格和銷售途徑的影響，一般農(nóng)戶