【正文】 行編制的。主要依據(jù)有：（1）國家和有關(guān)部門頒布的有關(guān)投資的政策、法規(guī)；（2）《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》（第三版）；（3）《投資項目可行性研究指南（試用版）》；（4）**市有關(guān)部門提供的基礎(chǔ)材料；（5）業(yè)主與編制單位雙方關(guān)于投資估算的會議紀(jì)要以及市場調(diào)研資料。 銷售收入、銷售稅金和附加估算 銷售收入本項目按照產(chǎn)出物商品量與價格分別計算“有項目”、“無項目”、“增量”各年銷售收入?！坝许椖俊保盁o項目”，“增量”?！霸隽俊闭Ｄ赇N售收入見表91。表91 銷售收入估算表序號產(chǎn)品名稱及規(guī)格年產(chǎn)量（噸）銷售價（元/噸）銷售收入（萬元）1黃花菜（自然干燥）10002黃花菜（人工干燥）5003合作1500 銷售稅金及附加本項目屬于蔬菜加工項目，按照有關(guān)規(guī)定需繳納增值稅。經(jīng)估算“有項目”，“無項目”，“增量”。 總成本及經(jīng)營成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算項目產(chǎn)品分為黃花菜（自然干燥）和黃花菜（人工干燥）。單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本詳見表9表93。表92 黃花菜（自然干燥）單位生產(chǎn)成本表序號項 目單位消耗定額單位（元/單位）金額（元）年消耗量1原輔材料干黃花菜元/噸包裝袋（400g）元/只紙箱元/只2燃料、動力及水水元/噸電元/度3工資福利元/噸4制造費(fèi)用元/噸5單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本表93 人工干燥黃花菜單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本表序號項 目單位消耗定額單位（元/單位）金額（元）年消耗量1原輔材料鮮黃花菜噸包裝盒（800g）只紙箱只2燃料、動力及水水噸電度3工資福利4制造費(fèi)用5單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本 項目總成本估算“有項目”、“無項目”總成本費(fèi)用各年不盡相同。按照正常年第5年估算，“有項目”，“無項目”，“增量”。正常年“有項目”，“無項目”，“增量”；“有項目”?！坝许椖俊?。項目土建工程折舊費(fèi)20年計算，工藝及輔助設(shè)備按照15年折舊。無形資產(chǎn)年按照10年攤銷，其他資產(chǎn)按照5年攤銷。固定資產(chǎn)折舊費(fèi)采用直線法平均計算，殘值按5％，“有項目”，“無項目”，“增量”；“有項目”，“增量”。修理費(fèi)按占折舊費(fèi)的30％計算，“有項目”，“無項目”，“增量”?！坝许椖俊?，“無項目”，“增量”?！霸隽俊?。 經(jīng)營成本估算經(jīng)估算“有項目”，“無項目”，“增量”。 財務(wù)效益分析 盈利能力分析財務(wù)盈利能力分析的目的是考察項目在項目計算期內(nèi)所能取得利益的大小。本項目為擴(kuò)建項目。擴(kuò)建后“有項目”，%?！坝许椖俊?，%，財務(wù)凈現(xiàn)值（ic＝8%）。，%，財務(wù)凈現(xiàn)值（ic＝8%）。%。從增量分析角度看，“增量”，%，財務(wù)凈現(xiàn)值（ic＝8%）。，%，財務(wù)凈現(xiàn)值（ic＝8%）。%?！霸隽俊崩麧櫦袄麧櫡峙浔淼弥o態(tài)分析結(jié)果：，%。 銀行貸款清償能力分析項目擴(kuò)建后，由“有項目”借款還本付息表得知：，，說明當(dāng)年資金足以償付當(dāng)期債務(wù)，完全可以滿足還款要求。 不確定性分析 盈虧平衡分析盈虧平衡分析是根據(jù)“有項目”正常年的銷售、成本費(fèi)用和稅金等數(shù)據(jù)通過公式或作圖求得盈虧平衡點(diǎn)。計算表明，“有項目”％，企業(yè)便可保本。盈虧平衡分析見圖91。圖91 盈虧平衡分析圖 敏感性分析該項目“增量”%，對項目實(shí)施過程中銷售收入、經(jīng)營成本、固定資產(chǎn)投資的變化作了提高和降低5%、10%、15%、20%的單因素變化對內(nèi)部收益率影響的敏感性分析，％％時項目財務(wù)凈現(xiàn)值為0。敏感性分析見表94及圖92。表94 敏感性分析表敏感因素變化靜態(tài)投資回收期（年）動態(tài)投資回收期（年）財務(wù)凈現(xiàn)值（萬元）財務(wù)內(nèi)部收益率（%）基本方案%銷售收入20%DIV/0!15%DIV/0!10%%5%%5%%10%%15%%20%%固定資產(chǎn)投資20%%15%%10%%5%%5%%10%%15%%20%%經(jīng)營成本20%%15%%10%%5%%5%%10%%15%NUM!20%DIV/0!圖92 敏感性分析圖 財務(wù)評價結(jié)論綜合上述分析，項目財務(wù)收益較好，貸款償債能力較強(qiáng)，可以說項目經(jīng)濟(jì)合理，財務(wù)效益可行。通過敏感性分析可看出，產(chǎn)品價格下降或經(jīng)營成本的增加，會使項目的效益大幅度下降，對項目效益影響較大，因此項目也存在一定的風(fēng)險，建議在實(shí)施過程中，應(yīng)采取有效措施注意防范風(fēng)險。附錄10 第十章 社會效益分析 社會評價基本結(jié)論該項目為黃花菜制品加工項目，加工工藝成熟，能耗較?。患庸ぶ饕蠟辄S花菜，全部從農(nóng)戶手中收購。本項目建成投產(chǎn)后將與當(dāng)?shù)攸S花菜種植戶簽訂原料收購協(xié)議，力圖將黃花菜在當(dāng)?shù)刂苯愚D(zhuǎn)化成為高附加值的產(chǎn)品，有效延長黃花菜產(chǎn)業(yè)鏈，提升產(chǎn)品檔次，為當(dāng)?shù)貏?chuàng)造更大的經(jīng)濟(jì)效益。本項目的實(shí)施有利于調(diào)動當(dāng)?shù)胤N植戶種植黃花菜的積極性，提高蔬菜種植業(yè)綜合生產(chǎn)能力；帶動當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展，增加財政收入。通過項目實(shí)施，對該地區(qū)種植戶生產(chǎn)生活條件改善、生活水平的提高，價值觀念、新農(nóng)村建設(shè)、密切黨群干群關(guān)系、鞏固執(zhí)政基礎(chǔ)、文化水平提高等方面都將產(chǎn)生積極的作用。 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整分析本項目是典型的農(nóng)產(chǎn)品深加工項目，是壯大當(dāng)?shù)刂鲗?dǎo)產(chǎn)業(yè)和優(yōu)化農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的有效措施。項目建成后需要大量的黃花菜原料，可促使項目區(qū)農(nóng)戶調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，變傳統(tǒng)的“糧經(jīng)”二元結(jié)構(gòu)為“糧經(jīng)菜”三元結(jié)構(gòu)，加大黃花菜的種植面積，有利于增加有效供給，推動二、三產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，多渠道增加農(nóng)民收入。 建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展等項目的實(shí)施有利于促進(jìn)項目區(qū)種植業(yè)的發(fā)展，有利于增加有效供給，推動二、三產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。并使當(dāng)?shù)攸S花菜種植產(chǎn)業(yè)從只銷售新鮮黃花菜的方式到銷售干黃花菜，有效延長產(chǎn)業(yè)鏈。同時通過傳播市場信息的指導(dǎo)方式帶動農(nóng)民根據(jù)市場需求確定種植規(guī)模，建立現(xiàn)代化高效農(nóng)業(yè)發(fā)展模式，提高當(dāng)?shù)胤N植業(yè)種植效率，建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)。 輻射帶動能力分析 項目單位與農(nóng)戶利益聯(lián)結(jié)機(jī)制項目按照“利益共享、風(fēng)險共擔(dān)”的原則，努力建設(shè)“公司＋農(nóng)戶”的蔬菜種植業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營模式，由公司和當(dāng)?shù)攸S花菜種植戶簽訂黃花菜收購協(xié)議，在協(xié)議中明確規(guī)定企業(yè)擬收購的黃花菜品種、黃花菜標(biāo)準(zhǔn)、濕度標(biāo)準(zhǔn)以保證企業(yè)收購原料的質(zhì)量，同時，還應(yīng)在協(xié)議中確定對農(nóng)戶的支付方式、保護(hù)收購價格、收購量和其他應(yīng)由公司提供的服務(wù)，明確公司和農(nóng)戶的權(quán)利和義務(wù)，保證收購工作協(xié)調(diào)、有序進(jìn)行，促進(jìn)當(dāng)?shù)攸S花菜產(chǎn)業(yè)市場化、組織化程度的提高。項目直接和黃花菜種植戶簽訂購銷協(xié)議收購黃花菜，兌現(xiàn)措施應(yīng)為現(xiàn)收現(xiàn)兌。 帶動農(nóng)戶本項目的實(shí)施，可輻射帶動西華池鎮(zhèn)、肖咀鄉(xiāng)、何家鄉(xiāng)、吉峴鄉(xiāng)、板橋鄉(xiāng)等鄉(xiāng)鎮(zhèn)原料基地規(guī)模可達(dá)近21萬畝。項目建成后，不但提高當(dāng)?shù)剞r(nóng)戶的收入水平，同時也可帶動當(dāng)?shù)氐漠a(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，使全縣國民經(jīng)濟(jì)總水平有一定程度的提高。 農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效評價 農(nóng)民增收項目單位將結(jié)合企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)確定收購品種，企業(yè)應(yīng)在簽訂收購協(xié)議前向種植戶提供市場需求信息和本企業(yè)所需的產(chǎn)品品種，在黃花菜種植期間由公司派出技術(shù)人員對種植戶進(jìn)行技術(shù)指導(dǎo)，確保黃花菜的質(zhì)量和產(chǎn)量。在收購時，公司應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行協(xié)議，不得擅自降低收購價格，不得拒絕收購合格產(chǎn)品，嚴(yán)格、認(rèn)真履行收購協(xié)議，維護(hù)種植戶利益。本項目的實(shí)施，可使農(nóng)民年增加收入近4000萬元，每戶年增加收入1600元。項目建成后，在采收集中季節(jié)可安排24000多個農(nóng)村富余勞動力，不但提高當(dāng)?shù)剞r(nóng)戶的收入水平，同時也可帶動當(dāng)?shù)氐漠a(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，使全縣國民經(jīng)濟(jì)總水平有一定程度的提高。 農(nóng)業(yè)增效通過本項目的實(shí)施，可輻射帶動**市黃花菜產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。同時帶動包裝業(yè)、運(yùn)輸業(yè)等行業(yè)的發(fā)展，并能增加134個就業(yè)崗位，從而帶動項目區(qū)的農(nóng)民脫貧致富，形成新的經(jīng)濟(jì)增長點(diǎn)。該項目社會、經(jīng)濟(jì)效益顯著，輻射帶動作用強(qiáng)。 對比分析公司計劃和每戶簽訂黃花菜的購銷協(xié)議，年收購近5000噸，以保護(hù)價收購。項目區(qū)與非項目區(qū)比較，按畝產(chǎn)鮮黃花菜600公斤/畝，干黃花菜100公斤/畝，（參看附件**縣農(nóng)牧局證明）。，農(nóng)民年增加收入近4000萬元，每戶年增加收入1600元。11 附 錄一、附表附表1：可研報告編寫人員基本情況表附表2：建設(shè)投資估算表（新增）附表21：土建工程投資明細(xì)表（新增）附表22：設(shè)備投資明細(xì)表（新增）附表3：流動資金估算表（新增）附表4：資金籌措與使用計劃表（新增）附表5：總成本費(fèi)用估算表（有項目）附表51：黃花菜（自然干燥）單位生產(chǎn)成本估算表附表52：黃花菜（人工干燥）單位生產(chǎn)成本估算表附表6：固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷估算表（有項目）附表7：利潤及利潤分配表（有項目）附表71：銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算表（有項目）附表8：項目投資現(xiàn)金流量表（增量）附表9：銀行貸款還本付息計劃表（有項目）附表10：財政資金使用明細(xì)表附表11：財務(wù)計劃現(xiàn)金流量表（增量）附表12：資產(chǎn)負(fù)債表（有項目）二、附圖地理位置圖現(xiàn)狀圖總平面布置圖三、附件附件1： 慶市供發(fā)（2009）61號《**市供銷合作社 **市農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室關(guān)于呈報2010年農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)供銷社項目的報告》附件2： 合農(nóng)發(fā)辦（2009）35號《關(guān)于呈報2010年**省某縣3000噸黃花菜加工擴(kuò)建項目的報告》附件3： 營業(yè)執(zhí)照副本附件4： 組織機(jī)構(gòu)代碼證附件5： 稅務(wù)登記證附件6： 某有限責(zé)任公司股東構(gòu)成情況附件7： 某有限責(zé)任公司注冊資本金調(diào)整表（名單）附件8： 出資協(xié)議及財務(wù)審計報告附件9： 2007年度財務(wù)審計報告附件10： 2008年度財務(wù)審計報告附件11： 企業(yè)信用等級證明附件12： 開戶許可證附件13： 銀行存款證明附件14： 帶動農(nóng)戶證明附件15： **市農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化重點(diǎn)龍頭企業(yè)認(rèn)定文件及證書附件16： 土地使用證附件17： 環(huán)保局審批意見附件18： 自籌資金來源的決議附件19： 地方財政配套資金承諾函附件20： 銀行貸款承諾函附件21： 技術(shù)合作協(xié)議書附件22： 用水證明附件23： 用電證明附件24： 標(biāo)準(zhǔn)證書附件25： 綠色食品證書附件26： 全國工業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)許可證附件27： 商標(biāo)注冊證附件28： 完稅證附件29： 甘政發(fā)（2007）73號《關(guān)于表彰金川集團(tuán)有限公司等企業(yè)的決定》附件30： 榮譽(yù)證書附件31： 黃花菜購銷合同附件32： 申報材料真實(shí)性承諾書57