【正文】 潤(rùn)相關(guān)指標(biāo) 。 本項(xiàng)目的投資利潤(rùn)率為 35%，獲利能力高于公司的 平均水平。 （ 3）項(xiàng)目盈利能力 通過盈利能力指標(biāo)的計(jì)算，可以看出該項(xiàng)目的盈利能力較強(qiáng)，投資回收期短 ， 可以為業(yè)主所接受。 清償能力分析 本項(xiàng)目需作清償?shù)馁Y金有，中央及地方配套的有償財(cái)政資金 。 財(cái)政有償資金通過銀行實(shí)行委托放款，收取月 率 2‰ 的占用費(fèi)，第五年和第六年各償還本金的 50%及其占用費(fèi)。本 項(xiàng)目可用于還款名 稱 稅前指標(biāo) 稅后指標(biāo) 項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 % % 項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ ic=10%） 萬元 萬元 項(xiàng)目投資回收期 (不含建設(shè)期 ) 年 第一章 總 論 34 資金來源有：每年提取的新增折舊與攤銷和所得稅后新增可分配利潤(rùn)。 如 以最大還償能力償還 財(cái)政有償資金，不含建設(shè)期只需 年，表明項(xiàng)目具有較強(qiáng)的償債能力 。詳見附表 9。 5 財(cái)務(wù)不確定性分析 （ 1）盈虧平衡分析 取項(xiàng)目第七年為代表年份進(jìn)行計(jì)算，以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn) ％， 即項(xiàng)目只 要達(dá)到設(shè)計(jì)能力的 %，企業(yè)就可以保本。 由此可見該 項(xiàng)目具有一定的 適應(yīng)市場(chǎng)變化能力和 抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 圖 81 盈虧平衡分析圖 銷售收入 …… 總成本費(fèi)用 （ 2）敏感性分析 本計(jì)算從建設(shè)投資、產(chǎn)品銷售價(jià)格、可變成本等幾個(gè)方面進(jìn)行單因素敏感性分析。 表 82 敏感性分析表 序號(hào) 項(xiàng)目 不確定因素變化率 項(xiàng)目投資內(nèi)部收 益率（稅前） 敏感度系數(shù) 1 基本情況 % 第一章 總 論 35 2 建設(shè)投資 5% % 5% % 3 產(chǎn)品售價(jià) 5% % 5% % 4 可變成本 5% % 5% % 通過分析認(rèn)為，本項(xiàng)目總體上具有一定的承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)能力。但是，由于原材料成本在經(jīng)營(yíng)成本費(fèi)用或總成本中所占比重較大，項(xiàng)目仍然存在管理風(fēng)險(xiǎn)，因此企業(yè)需在項(xiàng)目投產(chǎn)后加強(qiáng)內(nèi)部管理，減少原材料單耗或避免浪費(fèi)以 控制經(jīng)營(yíng)成本，才能確保項(xiàng)目贏利。同時(shí)從分 析表中可知，本項(xiàng)目銷售收入的變化對(duì)其財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率影響也 較大，建 議應(yīng)在生產(chǎn)和銷售過程中十分重視成本的內(nèi)部控制及產(chǎn)品促銷，以避免項(xiàng)目的銷售收入和成本支出 出 現(xiàn)較大的負(fù)面波動(dòng)。 圖 82 敏感性分析圖 建設(shè)投資變化 產(chǎn)品售價(jià)變化 可變成本變化 6 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 結(jié)論 綜上所述 ,在現(xiàn)有價(jià)格體系及計(jì)算基準(zhǔn)下 , 項(xiàng)目投資 財(cái)務(wù) 稅前內(nèi)部收益 率 %， 稅后內(nèi)部收益率 %，項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于零 , 投資利潤(rùn)率為 35%，償債能力較強(qiáng)，表明項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益較好，具有財(cái)務(wù)生存能力，同時(shí)，具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn) 能力。 第九章 環(huán)境影響分析 1 項(xiàng)目環(huán)境影響情況 第一章 總 論 36 該 項(xiàng)目系擴(kuò)建項(xiàng)目，不存在原有污染問題。在近年監(jiān)測(cè)中，環(huán)境空氣質(zhì)量符合《環(huán)境空氣質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》（ GB30951996）二級(jí)標(biāo)準(zhǔn)。本項(xiàng)目對(duì)環(huán)境的影響較小，主要是過濾工序產(chǎn)生少量雜質(zhì)，濃縮過程有極少量廢水產(chǎn)生，瓶、桶的清洗過程 有廢水產(chǎn)生，柴油燃燒過程產(chǎn)生廢氣。項(xiàng)目施工時(shí)各種施工機(jī)械作業(yè)時(shí)的噪聲 6898DB/a，噪聲值均較大，施工期間的大氣污染物主要是粉塵，各種動(dòng)力機(jī)械（包括運(yùn)輸車輛）排出的尾氣。本項(xiàng)目的廢水主要為職工的生活廢水，年產(chǎn)量 15366 噸。固體廢棄物為職工生活垃圾約 ，生產(chǎn)次品約占總產(chǎn)品的 1%，年產(chǎn)生廢潤(rùn)滑油約 噸。 2 環(huán)境保護(hù)與治理措施 本項(xiàng)目主要環(huán)境保護(hù)目標(biāo)：大氣質(zhì)量環(huán)境按《環(huán)境空氣質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》 （ GB30951996） 中的二級(jí)標(biāo)準(zhǔn)；聲環(huán)境本項(xiàng)目執(zhí) 行 3 類 功能區(qū)標(biāo)準(zhǔn)。 使用太陽能等清潔能源，柴油作為補(bǔ) 充能源；雜質(zhì)可運(yùn)往垃圾場(chǎng)，廢水經(jīng)處理達(dá)到《污水綜合排放標(biāo)準(zhǔn)一級(jí)標(biāo)準(zhǔn)后排放》。 廚房煙氣必須配置響應(yīng)的油煙凈化器，要求油煙去除率≥ 75%，油煙排放濃度≤ 2 ㎎ /m3。經(jīng)凈化的油煙廢氣通過管道接至主樓樓頂 3 米 以上排放。生活廢水經(jīng)有動(dòng)力的地埋式生活污水處理設(shè)施處理，生產(chǎn)次品資源化回收利用，廢液化油按《危險(xiǎn)廢物轉(zhuǎn)移聯(lián)單管理辦法》送有資質(zhì)的單位處置。為確保廠界噪聲達(dá)標(biāo)，必須采取如下隔聲降噪措施：①合理安排廠房布局，高噪設(shè)備應(yīng)置于車間中部，并對(duì)高聲設(shè)備設(shè)置隔音房，車間的門窗采用雙層隔音門和隔音窗，車間內(nèi)設(shè)備布置密度應(yīng)控制在 適宜的范圍內(nèi)；②盡量選購低噪聲設(shè)備，振 第一章 總 論 37 動(dòng)設(shè)備均應(yīng)設(shè)防振基礎(chǔ)或件振墊；③加強(qiáng)廠區(qū)綠化。 3 環(huán)保評(píng)價(jià)與審批 經(jīng)審查，該項(xiàng)目符合國(guó)家及本省產(chǎn)業(yè)政策，符合縣城鎮(zhèn)規(guī)劃，符合清潔生產(chǎn)要求，產(chǎn)生污染物能夠有效治理，達(dá)標(biāo)排放，對(duì)周圍環(huán)境影響不大。該項(xiàng)目的《環(huán)評(píng)》引用評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)正確，環(huán)境影響分析全面，提出結(jié)論與建議可行。同意新建該項(xiàng)目，同時(shí)要求做到：嚴(yán)格按照《環(huán)評(píng)》落實(shí)環(huán)保措施，執(zhí)行“三同時(shí)”；本項(xiàng)目生產(chǎn)廢水需經(jīng)過濾、隔油處理后循環(huán)使用，不得對(duì)外排放；本項(xiàng)目產(chǎn)生廢潤(rùn)滑油屬于危險(xiǎn)廢物，需集中處理，按《危險(xiǎn)廢物轉(zhuǎn)移聯(lián)單管理辦法 》送有資質(zhì)單位集中處理；合理布局廠房，采取有效隔聲降噪措施，確保廠界噪聲達(dá)到《工業(yè)企業(yè)廠界澡聲標(biāo)準(zhǔn)》（ GB1234890）三 類標(biāo)準(zhǔn)。 本項(xiàng)目已通過環(huán)保審批，見附件“建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響登記表”。 第 十 章 產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)與農(nóng)民增收效果評(píng)價(jià) 1 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng) 第一章 總 論 38 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整分析 通過項(xiàng)目建設(shè)，促進(jìn)市縣特色產(chǎn)業(yè)基地建設(shè)，為 **畜禽大產(chǎn)業(yè)提供新的增收點(diǎn)，蜂養(yǎng)殖業(yè)從項(xiàng)目前的 5萬群發(fā)展到 10萬群。促進(jìn)品種結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和科技結(jié)構(gòu)的調(diào)整，引進(jìn)改良蜂品種 2 個(gè)，確立本企業(yè)蜂產(chǎn)品加工量居 **市首位， 完成加工技術(shù)項(xiàng)目 2 個(gè)。 ，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)等 本項(xiàng)目的實(shí)施，可以有效促進(jìn)從原料到加工到市場(chǎng)的蜂產(chǎn)業(yè)整個(gè)鏈條的緊密讀和可靠度，促進(jìn)企業(yè)加工產(chǎn)品量的擴(kuò)張和質(zhì)的提高和保證?？梢源龠M(jìn)企業(yè)自身實(shí)力和產(chǎn)業(yè)帶動(dòng)能力的增強(qiáng)，提高抵御自然風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)能力，促進(jìn)蜂產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，加工能力從項(xiàng)目前的850 噸 /年提高到項(xiàng)目后的 3250 噸 /年?？梢源龠M(jìn)企業(yè)加工設(shè)施的改善和科技創(chuàng)新能力的提高。 輻射帶動(dòng)能力分析 項(xiàng)目單位與農(nóng)戶利益聯(lián)結(jié)機(jī)制 基本原則是實(shí)現(xiàn)企業(yè)和農(nóng)戶雙贏，讓利于農(nóng)戶，風(fēng)險(xiǎn) 共擔(dān)，以企業(yè)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)為主。建立“公司 +合作社 +基地 +農(nóng)戶”和“公司 +合作社 +基地 +標(biāo)準(zhǔn)化”運(yùn)作機(jī)制。公司為合作社及農(nóng)戶每年提供生產(chǎn)資金 20 萬元、自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)資金 10 萬 元。原料訂單價(jià)格高于市場(chǎng)價(jià)按訂單價(jià)收購，低于市場(chǎng)價(jià)按市場(chǎng)價(jià)收購。 輻射帶動(dòng)基地 公司建立自有生產(chǎn)基地 2 萬群，其中核心示范基地 400 群，合 第一章 總 論 39 作社帶動(dòng)基地 3 萬群，實(shí)行全額收購，在云南、青海等主要生產(chǎn)基地建立示范帶動(dòng)基地 5 萬群，按訂單計(jì)劃收購。 輻射帶動(dòng)農(nóng)戶 本項(xiàng)目實(shí)施可直接吸納當(dāng)?shù)剞r(nóng)村勞力 120 人，直接帶動(dòng)養(yǎng)殖戶150 戶，帶 動(dòng)合作社社員養(yǎng)殖戶 250 戶，帶動(dòng)示范區(qū)養(yǎng)殖戶 400 余戶 。 2 農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效評(píng)價(jià) 農(nóng)民增收 項(xiàng)目實(shí)施后直接吸納當(dāng)?shù)剞r(nóng)村勞動(dòng)力 120，每人每年工資 2 萬元，每年共 增收 240 萬元 ；直接帶動(dòng)養(yǎng)殖戶和 合作社社員 養(yǎng)殖戶共400 戶，每戶每年增收 1 萬元，每年共 增收 400 萬元 ；帶動(dòng)示范區(qū)養(yǎng)殖農(nóng)戶 400 余戶，每年共 增收 400 萬元， 合計(jì)每年可增收 1040 萬元。這些增收主要來源是提高原料收購價(jià)格，提供服務(wù)降低生產(chǎn)成 本 ，同時(shí)還包括當(dāng)?shù)剡\(yùn)輸業(yè)及原料產(chǎn)業(yè)等相關(guān)產(chǎn)業(yè)的增收。 農(nóng)業(yè)增效 本項(xiàng)目實(shí)施可以促進(jìn)養(yǎng)殖業(yè)、生物 醫(yī)學(xué)、食品加工、包裝業(yè)等相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，大幅度提高農(nóng)作物產(chǎn)量和品質(zhì)，促進(jìn)生態(tài)農(nóng)業(yè)發(fā)展。 項(xiàng)目區(qū)與非項(xiàng)目區(qū)比較分析 通過有項(xiàng)目與無項(xiàng)目的比較， 項(xiàng)目區(qū) 內(nèi) 可以增加人均收入 約 250元， 同時(shí) 可以提高 當(dāng)?shù)仞B(yǎng)蜂戶的 科技素質(zhì)和應(yīng)用水平 ，有 利于提高蜂產(chǎn)品的質(zhì)量，生產(chǎn)適銷蜂產(chǎn)品。 3 其它影響評(píng)價(jià) 第一章 總 論 40 本項(xiàng)目的實(shí)施，每年可增加當(dāng)?shù)刎?cái)政收入 103 萬元。可以充分發(fā)揮浙江省及全國(guó)蜂產(chǎn)品資源優(yōu)勢(shì)，提高加工產(chǎn)品科技含量和附件值，對(duì)促進(jìn)蜂產(chǎn)業(yè)和農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展具有現(xiàn)實(shí)意義。項(xiàng)目還可改善生產(chǎn)、加工的環(huán)境條件，可以充分體現(xiàn)政府對(duì)農(nóng)業(yè)、農(nóng)業(yè) 產(chǎn)業(yè)化的大力扶持。 同時(shí) ,農(nóng)民收入的增加也就是有效需求的增加、市場(chǎng)的擴(kuò)大。農(nóng)村經(jīng)濟(jì)將得到發(fā)展與振興，新農(nóng)村建設(shè)的目標(biāo)也將得以實(shí)現(xiàn)。 第十一章 項(xiàng)目組織與管理 1 組織機(jī)構(gòu)與職能劃分 第一章 總 論 41 項(xiàng)目單位實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，設(shè)立公司董事會(huì)，董事會(huì)成員 3人，總經(jīng)理、副總經(jīng)理由董事會(huì)聘任。公司項(xiàng)目擴(kuò)建后，勞動(dòng)定員120 人。組織機(jī)構(gòu)如下： 圖 111：組織機(jī)構(gòu)圖 2 經(jīng)營(yíng)管理模式 項(xiàng)目單位下屬的養(yǎng)蜂合作社，從業(yè)人員遍布全國(guó)各地，專業(yè)技術(shù)精湛，經(jīng)驗(yàn)豐富。所經(jīng)營(yíng)和生產(chǎn)的蜂業(yè)資源覆蓋面廣，信息靈，董事會(huì) 總經(jīng)理 副總經(jīng)理 財(cái)務(wù)部 辦公室 副總經(jīng)理 市場(chǎng)部 產(chǎn)品開發(fā) 合作社 供應(yīng)部 生產(chǎn)部 質(zhì)檢部 第一章 總 論 42 采用公司 +合作社 +蜂農(nóng) +基地組織。形成“生產(chǎn) — 加工 — 銷售”一條龍，使蜂產(chǎn)品生產(chǎn)具有中間環(huán)節(jié)省，流通速度快，生產(chǎn)成本低，經(jīng)濟(jì)效益高的優(yōu)勢(shì)。 3 經(jīng)營(yíng)管理措施 公司按照現(xiàn)代企業(yè)管理模式落實(shí)管理措施，建立公司崗位責(zé)任制及響應(yīng)的生產(chǎn)管理制度、財(cái)務(wù)管理制度、銷售管理制度和質(zhì)量管理體系，保證公司良好的運(yùn)營(yíng)狀態(tài)。 4 技術(shù)培訓(xùn) 本項(xiàng)目主要采用產(chǎn)學(xué)研 結(jié)合模式，采取“請(qǐng)進(jìn)來，走出去”的方式，不斷提高企業(yè)的科技水平和技術(shù)創(chuàng)新能力。本項(xiàng)目在技術(shù)上依托在養(yǎng) 蜂和蜂產(chǎn)品領(lǐng)域具有很高科研水平和創(chuàng)新能力的浙江大學(xué)動(dòng)物科學(xué)學(xué)院 ,并聘任 專業(yè) 教授為項(xiàng)目的科技顧問。 同時(shí) 選派技術(shù)人員到大學(xué)、研究院所及先 進(jìn)企業(yè)參觀、學(xué)習(xí)、進(jìn)修 ,不斷提高他們的業(yè)務(wù)水平和創(chuàng)新能力。 對(duì)本企業(yè)的員工包括廣大蜂農(nóng)開展全面的技術(shù)培訓(xùn)工作 ,不斷提高全體員工的專業(yè)知識(shí)、專業(yè)技能和綜合素質(zhì)。 5 勞動(dòng)保護(hù)與安全衛(wèi)生 企業(yè)內(nèi)部推行勞動(dòng)安全衛(wèi)生協(xié)議的簽訂，通過各類安全培訓(xùn)，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)者和職工的勞動(dòng)保護(hù)意識(shí)和素質(zhì)。 第 十二 章 可行性研究結(jié)論與建議 1 可行性研究結(jié)論 （ 1） 本項(xiàng)目的實(shí)施是適應(yīng)調(diào)整農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，增加農(nóng)民 收入， 第一章 總 論 43 促進(jìn)新農(nóng)村建設(shè) 的 有效途徑。 通過龍頭企業(yè)的發(fā)展 來 帶動(dòng) **養(yǎng)蜂產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，可以促進(jìn)農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收。 項(xiàng)目符合國(guó)家和當(dāng)?shù)禺a(chǎn)業(yè)政策及 **農(nóng)業(yè)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方向，項(xiàng)目設(shè)計(jì)布局科學(xué)合理和實(shí)用，具有很強(qiáng)的帶動(dòng)能力 ； 項(xiàng)目投資適中、見效快、回報(bào)高，風(fēng)險(xiǎn)小，具有良好的經(jīng)濟(jì)效益 ；同時(shí)項(xiàng)目的實(shí)施 能 直接 解決當(dāng)?shù)貏趧?dòng)力就 業(yè) 120 多人 ，具有良好的 社會(huì)效益 。 （ 2） 項(xiàng)目單位采取“公司 +基地 +農(nóng)戶”經(jīng)營(yíng)模式，通過建立養(yǎng)蜂 示范基地扶持農(nóng)戶，將促進(jìn)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。通過本項(xiàng)目的建設(shè)，公司將成為 **縣規(guī)模較大的蜂產(chǎn)品加工龍頭企業(yè)，促進(jìn) **養(yǎng)蜂業(yè)及蜂產(chǎn)品的發(fā)展。產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng)，市場(chǎng)潛力巨大、前景廣闊。 （ 3） 項(xiàng)目如能達(dá)到預(yù)期目標(biāo)，市場(chǎng)盈利能力是好的，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率大于基準(zhǔn)收益率，具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，項(xiàng)目社會(huì)效益、生態(tài)效益十分顯著，經(jīng)財(cái)務(wù)效益分析，本項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上也是可行的。 可行性研究結(jié)論：本項(xiàng)目的實(shí)施是必要的，也是可行的。 2 問題與建議 （ 1）研究結(jié)果表明，本項(xiàng)目具有良好的社會(huì)效益、經(jīng)濟(jì)效益和生態(tài)效益，符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、符合省市區(qū) 產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃。建議各級(jí)政府能夠給予大力支持，使項(xiàng)目早日完成，產(chǎn)出效益，為促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)做出貢獻(xiàn)。 （ 2） 蜂產(chǎn)品的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)比較激烈，因此 對(duì)基地的原料的技術(shù)把關(guān)及對(duì)企業(yè)加工的管理要求較高，需提高管理水平和質(zhì)量來規(guī)避市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)新產(chǎn)品的開發(fā)及新品種的引進(jìn)，增加產(chǎn)品附加 第一章 總 論 44 值以適應(yīng)需求的變化。 （ 3） 由于 本項(xiàng)目 原材料成本在經(jīng)營(yíng)成本費(fèi)用或總成本中所占 的比重較大，項(xiàng)目 存在 著一定的 管理風(fēng)險(xiǎn)，因此 建議 企業(yè) 應(yīng) 在項(xiàng)目投產(chǎn)后加強(qiáng)內(nèi)部管理，減少原材料單耗或避免浪費(fèi)以控制經(jīng)營(yíng)成本，才能確保項(xiàng)目贏利。