【正文】 4日車橋鎮(zhèn) 40 何坤亮52022 年 3 月 25日高塘鄉(xiāng) 40 丁成清聶橋山江湖站說明：2022 年桑農(nóng)技術(shù)培訓(xùn)計劃參照此表安排。新聘員工培訓(xùn)計劃：對新聘員工的崗前培訓(xùn)分 4 期進行，每期20 人、 時間 2 天，培訓(xùn)內(nèi)容為生產(chǎn)工藝流程、產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、工位操作規(guī)程和安全生產(chǎn)常識與衛(wèi)生環(huán)保常識等等。崗前培訓(xùn)計劃具體安排如下：表 73 新員工崗前技術(shù)培訓(xùn)計劃表 40班期 時 間 人數(shù) 第一天 第二天 地 點1 2022 年 4 月 16—17 日 202 2022 年 4 月 19—20 日 203 2022 年 4 月 23—24 日 204 2022 年 4 月 26—27 日 20理論培訓(xùn)工位實習(xí)公司會議室和車間 勞動安全、衛(wèi)生與消防 勞動安全蠶繭加工企業(yè)在生產(chǎn)過程中存在的不安全因素主要是司爐、配電和繅絲。因此，要加強員工安全教育，增強安全意識。嚴(yán)格執(zhí)行《司爐工安全操作規(guī)程》和《配電工安全操作規(guī)程》。司爐工、配電工須持證上崗，并佩戴安全防護用具。在各個車間、工作崗位設(shè)立醒目標(biāo)識牌、警示牌。盡量采用不產(chǎn)生或少產(chǎn)生危害安全與衛(wèi)生的新工藝、新技術(shù)、新設(shè)備，減輕工人勞動強度，改善工人勞動條件。 環(huán)境衛(wèi)生加強煮繭設(shè)備的維修和清潔工作，使其達到：“適應(yīng)性好，穩(wěn)定性好、可調(diào)性好”。經(jīng)常清洗繭籠、噴射管，清除漏于機內(nèi)繭子；修好繭籠、汽管、水管，防止漏汽、漏水、漏繭。感知器三線定期校正，感知器堅持每天一洗的清潔制度?？壗z工注意手部衛(wèi)生，避免因長期浸漬造成皮膚潰爛。 41司爐工保持鍋爐房內(nèi)外環(huán)境的整潔。 消防安全蠶繭加工企業(yè)可能存在的消防隱患主要是鍋爐房、副產(chǎn)品車間和粗絲車間的機械設(shè)備、電線線路及電器。 嚴(yán)格遵守消防安全制度，切實落實消防責(zé)任制。定期組織消防檢查，切實改善消防設(shè)施，消除安全隱患。重點排查鍋爐房、副產(chǎn)品和粗絲車間的機械設(shè)備、電路及電器。 重點防火部位，按規(guī)定安裝照明設(shè)施和設(shè)置禁火標(biāo)志。第八章 投資估算與資金來源　 投資估算依據(jù)《江西省建筑工程概算定額》?！督魇〗ㄖ惭b工程費用定額》。設(shè)備報價及從屬費用。建筑工程費用根據(jù)現(xiàn)行定額指標(biāo)和同類工程估算，并依據(jù)現(xiàn)行材料價格及費用水平予以調(diào)整。預(yù)備費按現(xiàn)行有關(guān)規(guī)定考慮基本預(yù)備費，不計漲價預(yù)備費。本項目可行性研究報告確定的項目建設(shè)方案和設(shè)備配置清單，各專業(yè)提供的技術(shù)經(jīng)濟數(shù)據(jù)及參數(shù)。其它工程費包括項目加工工藝技術(shù)的引進。農(nóng)民技術(shù)培訓(xùn)及項目勘察設(shè)計費、員工培訓(xùn)費、項目單位管理費等，依據(jù)本項目的實際情況，參照有關(guān)建設(shè)項目的其它費用指標(biāo)計取。 42 投資估算 總投資本項目建設(shè)總投資估算為 1000 萬元。其中，固定資產(chǎn)投資400 萬元，建設(shè)期利息 60 萬元，流動資金 540 萬元。 建設(shè)投資固定資產(chǎn)投資估算為 400 萬元，占總投資的 40%。其中：建筑工程估算為 150 萬元；設(shè)備及安裝費估算為 200 萬元；基地建設(shè)估算為 50 萬元。 （詳見附表 222） 建設(shè)期利息建設(shè)期利息約為 60 萬元，占總投資的 6%。400 萬元月息 %20 個月＝≈60 萬元 流動資金 流動資金估算為 540 萬元，占總投資的 54%。其中：鋪底流動資金估算為 100 萬元。(詳見附表 3) 資金來源 中央財政資金申請中央財政專項補助資金 150 萬元。(詳見附表 4) 地方財政配套資金申請地方財政配套資金 30 萬元。(詳見附表 4) 自籌資金及來源企業(yè)通過融資渠道自籌資金 420 萬元。(詳見附表 4) 銀行貸款及籌措情況 43企業(yè)憑借 AAA 級銀行信用等級向縣農(nóng)合銀行貸款 400 萬元。 財政資金的使用范圍本項目建設(shè)屬于農(nóng)產(chǎn)品加工項目，同時，項目建設(shè)內(nèi)容中包含種養(yǎng)基地建設(shè)。因此，財政補助資金使用范圍為：（1）與本項目產(chǎn)品升級相配套的設(shè)施設(shè)備。 （2）桑園改造及種養(yǎng)基地所需的灌排設(shè)施、農(nóng)用道路、輸變電設(shè)備及溫室大棚、品種改良、質(zhì)量檢測設(shè)施，新品種、新技術(shù)的引進、示范及桑農(nóng)培訓(xùn)等。 （3）用于項目可研報告、實施方案等項目前期費用，原則上不超過 3％。第九章 財務(wù)評價　　 財務(wù)評價依據(jù)依據(jù)江西省頒布的有關(guān)政策和法規(guī)以及國家計委、建設(shè)部《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法和參數(shù)》。財政部農(nóng)發(fā)辦《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營財政補助項目可行性研究報告編寫參考提綱》（國農(nóng)辦[2022]188 號）。原輔材料、燃料按現(xiàn)行市場價計算到公司入庫價（不含稅計價）。固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法；項目計算期為 5 年，行業(yè)基準(zhǔn)收益率為 12%；無形資產(chǎn)按 10 年攤銷，遞延資產(chǎn)按 5 年攤銷。銀行貸款利率按放貸行現(xiàn)行利率計提，貼現(xiàn)率 8%。以國家現(xiàn)行的財稅和價格體系為藍本，分析和計算項目的成本、費用、效益及現(xiàn)金流量，編制相關(guān)財務(wù)報表，計算各種評價指 44標(biāo)；分析本項目的盈利能力、清償能力和抗風(fēng)險能力，據(jù)以判斷項目的可行性。、營業(yè)稅金和附加估算 營業(yè)收入項目建成后，年生產(chǎn)白廠絲 300 噸、蠶蛹 360 噸、副產(chǎn)品 270噸，實現(xiàn)營業(yè)收入 10290 萬元。其中：白廠絲收入 8400 萬元，蠶蛹收入 270 萬元，副產(chǎn)品收入 1620 萬元。（這里只按較為穩(wěn)定的理性價格估算，白廠絲每噸 28 萬元） 營業(yè)稅金及附加　　目前，加工產(chǎn)品的種類、產(chǎn)量、價格、收入、稅金分 別為：白廠絲：200 噸、30 萬元/ 噸、6000 萬元、稅金 220 萬元蠶 蛹：240 噸、 萬元/ 噸、192 萬元、稅金 7 萬元副產(chǎn)品：180 噸、6 萬元/ 噸、1080 萬元、稅金 41 萬元項目完成后，產(chǎn)品的種類、產(chǎn)量、價格、收入、稅金分別為：白廠絲：300 噸、28 萬元/ 噸、8400 萬元、稅金 319 萬元蠶 蛹：360 噸、 萬元/ 噸、270 萬元、稅金 10 萬元副產(chǎn)品：270 噸、6 萬元/ 噸、1620 萬元、稅金 61 萬元營業(yè)收入合計 10290 萬元，上繳稅金 390 萬元。 總成本及經(jīng)營成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算產(chǎn)品單位成本指生產(chǎn)過程中所消耗物化勞動的價值轉(zhuǎn)移。本項目單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本費包括：外購原輔材料費、水電燃料費、工 45資福利、加工生產(chǎn)費等。 “無項目”時單位成本為 萬元/噸；“有項目”時單 位成本為 萬元/ 噸。( 詳見附表 ) 項目總成本估算本項目總成本費用包括外購材料費、水電燃料費、工資福利費、維修費、折舊費、攤銷費、資金占用費、管理費、銷售費等。正常年平均總成本費用為 3715 萬元。(詳見附表 5) 經(jīng)營成本估算經(jīng)營成本是指在經(jīng)營期內(nèi)的全部成本，包括銷售成本、銷售稅金、及期間費用等。年經(jīng)營成本＝該年的總成本費用（含期間費用）－該年折舊額、無形資產(chǎn)和開辦費攤銷額－該年計入財務(wù)費用的利息支出。經(jīng)計算，正常年本項目的經(jīng)營成本為 3653 萬元。(詳見附表 5 及附表 6) 財務(wù)效益分析 盈利能力分析　計算各項財務(wù)指標(biāo) 如下：表 91 盈利能力分析表序號 指標(biāo)名稱 無項目 有項目 備注1 投資利潤率 % %2 投資利稅率 % %3 稅后財務(wù)內(nèi)部收益率 % %4 稅前財務(wù)內(nèi)部收益率 25%5 稅后財務(wù)凈現(xiàn)值（ic=10%） 463 2731 466 稅前財務(wù)凈現(xiàn)值（ic=10%） 853 31307 稅后投資回收期（包括建設(shè)期） 5 行業(yè)基準(zhǔn)8 稅前投資回收期（包括建設(shè)期） 4 行業(yè)基準(zhǔn)9 增量盈利能力 396 991從以上數(shù)據(jù)比較可以看出， “有項目” 的各項財務(wù) 指標(biāo)均比“無項目” 財務(wù) 指標(biāo)要高，且 財務(wù)內(nèi)部收益率 遠大于 12%的行業(yè)基準(zhǔn)收益率，具有良好的盈利能力。另外，該項目投資回收期為 年，遠小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期 5 年，因此，項目在財務(wù)上可行。 (詳見附表 8) 銀行貸款清償能力分析銀行貸款總額：400 萬元，一年一次性償還。還款資金來源為未分配利潤、折舊費、攤銷費等。利息備付率為 %，償債備付率為 %。(詳見附表 9) 不確定性分析 盈虧平衡分析本項目正常營業(yè)收入5145萬元，年均總成本費用3715萬元，其中可變成本1261萬元，固定成本2454萬元。項目達到盈虧平衡點的生產(chǎn)能力利用率（BEP ）為： 47BEP=固定成本247。 （銷售收入 可變成本銷 售稅金及附加） 100%=2454247。（51451261190）100% = %盈虧平衡點的銷售量=正常年銷售量BEP= 300%=（噸）（詳見盈虧平衡分析圖91）圖91 盈虧平衡分析圖盈虧平衡圖0500100020223000400020% 40% 60% 80% 100%變化率固定成本 可變成本金額（萬元） 敏感性分析　 敏感性分析詳見 敏感性分析表 9圖 92。 48表 92 敏感性分析表建設(shè)投資 銷售收入 經(jīng)營成本序號 項目名稱 單位 基本方案 5% 5% 5% 5% 5% 5%累計凈現(xiàn)金流量 萬元 3130 較基本方案增減(+、） 萬元 敏感系數(shù) 　 凈現(xiàn)值 萬元 2731 5393 4880 3653 3306較基本方案增減(+、） 萬元 敏感系數(shù) 　 財務(wù)內(nèi)部收益率 % % % % % % % %較基本方案增減(+、） 　 　 1% 1% 2% 2% 1% 1%3敏感系數(shù) 　 　 圖92 敏感性分析圖靈 敏 度 示 意 圖0%20%40%60%80%100%15 10 5 0 5 10 15變 化 幅 度 %內(nèi)部收益率銷 售 價 格 變 化 可 變 成 本 變 化 固 定 資 產(chǎn) 投 資 變 化 基 準(zhǔn) 收 益 率由表 92 和 圖 92 可以看出，本 項目最敏感的因素是產(chǎn)品價格，其次經(jīng)營成本的變化對全部投資內(nèi)部收益率的影響也較大。在項 49目運行時要隨時掌握市場行情的變化，嚴(yán)格控制經(jīng)營成本，爭取企業(yè)利益最大化。 財務(wù)評價結(jié)論從本項目靜態(tài)和動態(tài)財務(wù)效益指標(biāo)分析看，300 噸白廠絲加工擴建項目建成投產(chǎn)后不僅企業(yè)經(jīng)濟效益好，社會效益也顯著。其投資收益率高，具有良好的盈利能力。不確定性分析表明，其抗風(fēng)險能力強。因此，該項目在財務(wù)經(jīng)濟上可行。第十章 社會效益分析　 對當(dāng)?shù)刂鲗?dǎo)產(chǎn)業(yè)發(fā)展和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的影響本項目產(chǎn)品是白廠絲，白廠絲在工業(yè)、國防、醫(yī)藥、日用化工、生物工程等領(lǐng)域具有廣泛的用途，在美國、日本、西歐等發(fā)達國家，非常緊俏，產(chǎn)品供不應(yīng)求。我縣作為江西桑繭新產(chǎn)區(qū)之一，發(fā)展桑蠶業(yè)，一是具有土地資源優(yōu)勢。全縣有宜?；牡?10 萬多畝，種桑養(yǎng)蠶不與糧棉爭地，來自農(nóng)產(chǎn)品多樣性的壓力也相對較小，同時，縣內(nèi)浙江移民較多，在桑蠶業(yè)的發(fā)展上便于和東部江浙地區(qū)實現(xiàn)無縫對接。二是具有比較效益優(yōu)勢。與其它農(nóng)業(yè)經(jīng)濟類作物相比，蠶桑的單位土地面積效益要高出近 1 倍，加上相對富余的農(nóng)村勞動力資源，使我縣發(fā)展桑 50蠶業(yè)具有現(xiàn)實的比較優(yōu)勢。三是具有地理區(qū)位優(yōu)勢。我省位于中部地區(qū)，我縣地處昌九中段，是國家實施“東 桑西移” 工程的優(yōu)勢承接地。因此，我縣發(fā)展桑蠶業(yè)面臨著前所未有的良好機遇。如果政府能搶抓機遇，通過企業(yè)牽引帶動，把桑蠶業(yè)發(fā)展成為縣域主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，那我縣產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整必將迎來一個全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展的新局面。 與農(nóng)戶的利益聯(lián)結(jié)機制桑蠶產(chǎn)業(yè)是勞動密集性產(chǎn)業(yè)，產(chǎn)業(yè)鏈前端連接著千家萬戶分散經(jīng)營的農(nóng)民。桑蠶龍頭企業(yè)若直接與千家萬戶的農(nóng)民打交道，交易成本高且購銷關(guān)系不穩(wěn)定，影響生產(chǎn)經(jīng)營的有序進行。為此，項目單位通過采取“公司＋合作社＋ 農(nóng)戶” 的 聯(lián)結(jié)模式，與農(nóng)戶建立利益聯(lián)結(jié)機制，使蠶桑專業(yè)合作社進入現(xiàn)有產(chǎn)業(yè)鏈中，成為上聯(lián)企業(yè)、下 聯(lián)農(nóng)戶的橋梁和紐帶，這不僅有利于簡化辦事手續(xù)，提高經(jīng)營效益，還有利于充分發(fā)揮蠶桑專業(yè)合作社在龍頭企業(yè)與農(nóng)戶之間的橋梁和紐帶作用。蠶桑專業(yè)合社按照“ 入社自愿、退社自由” 的原則，將分散的蠶農(nóng)組織起來，對外代表農(nóng)民與企業(yè)簽訂合同契約，建立“ 利益共享、風(fēng)險共擔(dān)” 的利益分配機制和 “蠶賤保收，繭貴隨