【正文】 及姜農(nóng)開展生產(chǎn)技術(shù)培訓，技術(shù)培訓分5期，培訓總?cè)藬?shù)500人。、衛(wèi)生與消防項目建筑設(shè)計嚴格按《建筑設(shè)計防火規(guī)范》GB5100162006的規(guī)定進行，危險區(qū)域與其他生產(chǎn)區(qū)域用防火墻隔離，設(shè)置足夠數(shù)量的安全出入口，設(shè)置安全警示牌。項目運行期，除在人工刨姜作業(yè)階段，有可能誤傷手或手指外，其余生產(chǎn)工序和生產(chǎn)過程中基本無危險作業(yè)，項目建設(shè)單位應(yīng)按《安全生產(chǎn)法》及有關(guān)規(guī)定，購置足夠數(shù)量的勞動保護用具，如工作服、手套等，供操作人員使用，以確保安全生產(chǎn)作業(yè)。項目生產(chǎn)中，要求原材料采購運輸貯藏、衛(wèi)生設(shè)施、成品生產(chǎn)包裝貯藏運輸衛(wèi)生與質(zhì)量檢驗管理符合國家相關(guān)衛(wèi)生標準以及行業(yè)、企業(yè)內(nèi)部標準。第八章 投資估算與資金來源第八章 投資估算與資金來源工程量根據(jù)建設(shè)內(nèi)容、項目規(guī)劃布局圖等進行測算?！赌呈〗ㄖこ叹C合單價表》（2005年）、《某省建筑工程消費量定額》（FJYD1012005年）?！赌呈⊙b飾裝修工程綜合單價表》（2005年）與《某省裝飾裝修工程消耗量定額》FJYD2012005），結(jié)合地方材料、工資差價。設(shè)備及安裝工程費用根據(jù)設(shè)備提供商的報價，并參考市場同類設(shè)備價格綜合估算。2010年6月份《某省工程造價信息》某市建設(shè)工程主要材料價格。項目前期工作費（包括可行性研究編制費、設(shè)計費、監(jiān)理費、招標費等）及建設(shè)單位管理費按國家部委有關(guān)規(guī)定計??；基本預(yù)備費按工程及工程建設(shè)其他費用5%提取。各專業(yè)及建設(shè)單位提供的基礎(chǔ)資料。，其中建設(shè)投資600萬元、。分項具體估算如下：項目建設(shè)投資600萬元，、 (詳見附表2：建設(shè)投資估算表)。項目原輔材料及燃料動力費占用流動資金較大，主要有在產(chǎn)品占用的資金及產(chǎn)成品入庫后至銷售前這段時間中產(chǎn)成品占用資金，除此之外，還有應(yīng)收應(yīng)付賬款、現(xiàn)金等組成的流動資金。經(jīng)估算。，；；（含鋪底流動資金）來源于公司歷年未分配利潤及股東籌資。，, 可以保證自籌資金的落實到位。，按項目財政資金投資方向，、。國家財政撥款資金的使用和管理嚴格按《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目和資金管理暫行辦法》規(guī)定執(zhí)行；地方財政配套資金按省、市及本地財政規(guī)定執(zhí)行。資金具體使用將嚴格實施縣（區(qū)）級財政報賬制管理(詳見附表41：財政資金使用明細表)。，主要用于土建建設(shè)投資、設(shè)備購置；建設(shè)單位已為項目投資擬定財務(wù)計劃，并著手加強資金管理，確保項目立項后能夠及時足額投入建設(shè)資金，保障項目順利實施。第九章 財務(wù)評價第九章 財務(wù)評價按照《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法和參數(shù)》中規(guī)定的計算方法、評價原則，并且結(jié)合項目特點，進行財務(wù)估算、分析與項目經(jīng)濟效益初步評價。項目計算期按10年（含建設(shè)期1年和9年營運期進行計算）計算效益、費用；%。%，%。稅率及利潤分配：企業(yè)所得稅按《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》規(guī)定，%（項目建設(shè)單位為外商獨資企業(yè)，已成立7年，稅收減免政策不再執(zhí)行）。按《中華人民共和國增值稅暫行條例》第二條第三款規(guī)定，納稅人出口貨物，增值稅稅率為零。稅后利潤按10%、5%提取盈余公積金、公益金。項目擴建建筑物折舊年限20年，殘值率5%，機器設(shè)備折舊年限10年，殘值率5%，無形資產(chǎn)攤銷年限10年，其他資產(chǎn)攤銷年限5年。項目基礎(chǔ)數(shù)據(jù)：項目屬擴建項目，燃料、動力消耗按定額數(shù)據(jù)計算，水、電消耗以現(xiàn)行價估算。、銷售稅金和附加估算根據(jù)市場需求分析，以國內(nèi)、外同類產(chǎn)品價格依據(jù)，考慮各地生產(chǎn)廠家生產(chǎn)情況及當前經(jīng)濟形勢。項目建成后營業(yè)收入主要來源于腌漬生姜銷售收入。%，年新增產(chǎn)腌漬生姜1280噸，；%，年新增產(chǎn)腌漬生姜1600噸，可實現(xiàn)新增銷售收入4032萬元（詳見附表71：新增銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算表）。根據(jù)有關(guān)規(guī)定免征銷售稅金及附加。表91 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算表序號項目單位消耗定額單價金額年費用（萬元）（元/噸、個）（元）1原輔材料　　　 主要原料 　　 優(yōu)質(zhì)生姜噸 輔助原料 　　 水噸 檸檬酸噸 鹽噸 風味劑升 包裝材料　　　 PE塑料袋個 紙箱個 2燃料和動力　　　 電度 汽油升 3工資福利　　　 4其他費用　　　　　制造費用　　　　　5副產(chǎn)品回收　　　　　6單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本（元/噸）20522 .25 項目新增總成本費用主要由外購原輔材料費、外購燃料及動力費、工資及福利費、修理費、其他費用、折舊費、攤銷費等構(gòu)成。原輔材料費：年外購原輔材料優(yōu)質(zhì)生姜、包裝材料、檸檬酸等輔料3096萬元；燃料及動力費：年需電費；工資及福利費：新增員工80人，年工資及福利總額為144萬元；修理費：按當年折舊攤銷的10%計算；其他費用：管理費、銷售費用分別按當年銷售收入的5%，3%計算；折舊攤銷費：；項目建成后。（詳見附表5：總成本費用估算表）項目完成后。增量數(shù)據(jù)稅后財務(wù)內(nèi)部收益率（IRR）=％，大于8％的基準收益率。增量數(shù)據(jù)投資利潤率=新增稅后利潤/擴建總投資=％增量數(shù)據(jù)稅后財務(wù)凈現(xiàn)值（I=8％）=（萬元）增量數(shù)據(jù)銷售利潤率=新增利潤總額/新增銷售收入 =％投資回收期=4年6個月（含一年建設(shè)期）（詳見：附表7：新增利潤及利潤分配表附表71：新增營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表附表81：項目投資現(xiàn)金流量表本項目建成投產(chǎn)后新增總生產(chǎn)能力的盈虧平衡計算如下式（按達產(chǎn)年份計算）： BEF=新增固定成本247。(新增銷售收入－新增銷售稅金－新增可變成本) 100% =247。()100% =%計算結(jié)果表明，%時，本項目即可保本。說明本項目具有一定的抗風險能力。生產(chǎn)能力利用率（100%）%01715金額（萬元）固定成本盈虧平衡點總成本圖91 盈虧平衡圖項目財務(wù)效益計算期內(nèi)可變因素包括固定資產(chǎn)投資、經(jīng)營成本和銷售價格等，分別對其作提高和降低5%單因素變化對項目全部投資內(nèi)部收益率、投資回收期等的影響進行敏感性分析，計算結(jié)果詳見表92：敏感性分析表。92　財務(wù)評價敏感性分析表項目名稱基本方案銷售收入經(jīng)營成本固定資產(chǎn)投資5%5%5%+5%10%+10%財務(wù)內(nèi)部收益率%%%%%%%NPV（萬元）計算結(jié)果表明，銷售收入和經(jīng)營成本變化對財務(wù)內(nèi)部收益率影響最大，固定資產(chǎn)投資變化對財務(wù)內(nèi)部收益率影響最小。因此，本項目建設(shè)投產(chǎn)后，企業(yè)應(yīng)該積極開拓市場，增加銷售收入，有效降低產(chǎn)品成本，提高項目開發(fā)的經(jīng)濟效益。綜上分析，達產(chǎn)年份項目增量投資銷售收入4032萬元、。%，所得稅后項目增量投資財務(wù)凈現(xiàn)值（IC=%），所得稅后項目增量投資回收期4年6個月。項目財務(wù)內(nèi)部收益率高于行業(yè)基準收益率，投資回收期低于行業(yè)基準投資回收期，項目財務(wù)效益良好；敏感性分析、盈虧平衡分析表明，項目抗風險能力較強；清償能力分析表明，項目還本付息能力良好。各項經(jīng)濟指標計算結(jié)果表明，項目財務(wù)效益可行，經(jīng)濟效益合理，抗風險能力較強還本付息能力良好。第十章 社會效益分析第十章 社會效益分析項目區(qū)某現(xiàn)有生姜種植面積4500畝，；，生姜產(chǎn)業(yè)是項目區(qū)農(nóng)業(yè)優(yōu)勢主導產(chǎn)業(yè)。項目通過與農(nóng)業(yè)合作組織、姜農(nóng)結(jié)成穩(wěn)定的利益共同體，直接帶動1570戶姜農(nóng)發(fā)展無公害生姜生產(chǎn)基地2000畝；輻射帶動800戶農(nóng)戶發(fā)展無公害生姜基地800畝,項目經(jīng)營所需優(yōu)質(zhì)生姜原料100%向項目區(qū)姜農(nóng)采購，從而有效整合分散資源，面向市場確定生產(chǎn)規(guī)模和生產(chǎn)方向，進而保證產(chǎn)品適銷對路，充分保障農(nóng)業(yè)合作組織、農(nóng)民利益。此外，項目擬計劃聘請專家，對與企業(yè)聯(lián)結(jié)農(nóng)業(yè)合作組織、農(nóng)戶進行培訓指導，推廣先進技術(shù)，提高產(chǎn)品質(zhì)量，提高農(nóng)產(chǎn)品商品率，實現(xiàn)主導產(chǎn)業(yè)的規(guī)模化、專業(yè)化、社會化，即實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)，促進農(nóng)業(yè)生產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整。項目建設(shè)單位十分注重與基地農(nóng)業(yè)合作組織、姜農(nóng)形成利益共享、風險共擔的利益聯(lián)結(jié)機制，積極實踐通過合同制、合作制、股份制、返租倒包、訂單生產(chǎn)、保護價收購等方式與基地農(nóng)業(yè)合作組織、姜農(nóng)形成利益聯(lián)結(jié)與分配機制，使自身能夠真正成為促進農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收的帶動力量。項目計劃采取有效措施保障、監(jiān)督產(chǎn)、加、銷、服各環(huán)節(jié)利益聯(lián)結(jié)：一是加大投入，建立穩(wěn)定的原料生產(chǎn)基地。企業(yè)通過簽訂合同，采用提供生產(chǎn)投入物、提供技術(shù)服務(wù)、踐行保護價收購等方式帶動周邊農(nóng)戶建設(shè)無公害生姜生產(chǎn)基地，促進農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，增加農(nóng)民收入；二是采取多種形式，增強與農(nóng)戶、基地的利益聯(lián)結(jié)。通過簽訂收購協(xié)議，保證以高于市場價格向農(nóng)民收購按標準生產(chǎn)的原料，既保證加工原料供給，又保護農(nóng)民利益；三是積極為基地、農(nóng)戶提供配套服務(wù)。企業(yè)努力當好基地農(nóng)戶服務(wù)員、信息員、供銷員，通過“公司＋農(nóng)戶”等模式為農(nóng)民在市場信息、農(nóng)用物資、產(chǎn)品銷售、技術(shù)幫扶等方面加強服務(wù)，促進農(nóng)民增收。企業(yè)與基地農(nóng)戶之間采用訂單形式組織生產(chǎn)，企業(yè)向基地農(nóng)戶收購原料時，保證絕不打白條。四是項目運行期，由企業(yè)財務(wù)部牽頭成立工作小組，邀請部分基地姜農(nóng)對訂單、合同執(zhí)行情況進行復查，監(jiān)督利益分配是否公平合理。項目單位與1570戶農(nóng)戶簽訂了生姜種植協(xié)議及保護價收購協(xié)議書。項目將采取現(xiàn)代“訂單農(nóng)業(yè)”方式，采用“公司+合作社+基地”運作模式，與項目區(qū)當?shù)刂薪榻M織（合作社）簽訂《收購農(nóng)產(chǎn)品協(xié)議書》以及《基地聯(lián)營合同（協(xié)議）書》，在某區(qū)赤溪鄉(xiāng)以及福安市溪潭鎮(zhèn)等地聯(lián)合建設(shè)無公害生姜生產(chǎn)基地，其中直接帶動發(fā)展無公害生姜生產(chǎn)基地2000畝；通過項目示范。此外還輻射帶動發(fā)展無公害生姜基地800畝。從而提高產(chǎn)業(yè)化水平，充分發(fā)揮產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢，加速產(chǎn)業(yè)發(fā)展，項目輻射帶動基地能力較強。項目采用“公司+合作社+農(nóng)戶”的運作模式，通過組織農(nóng)民專業(yè)合作組織，把分散的農(nóng)戶組織起來，發(fā)展專業(yè)化合作生產(chǎn)。直接帶動1570戶農(nóng)民發(fā)展無公害生姜生產(chǎn)基地2000畝。通過建設(shè)無公害生姜生產(chǎn)基地，提高原料姜品質(zhì)，；；有項目，通過加大基地建設(shè)投入，加強技術(shù)培訓等方式，；。，；農(nóng)戶總體增收達1173萬元。此外還輻射帶動800戶農(nóng)戶發(fā)展無公害生姜基地, 年可增收590萬元, 戶均增收7000多元。因此，項目具備較強輻射帶動農(nóng)戶及農(nóng)民增收能力。項目增量投資部分直接帶動增加管理及生產(chǎn)員工80名，所需人員擬向項目區(qū)社會公開招聘，年。另外，項目在帶動基地及周邊地區(qū)農(nóng)戶發(fā)展建設(shè)無公害生姜生產(chǎn)基地方面，可間接帶動安排農(nóng)村勞動力就業(yè)，按戶均增加安排1個勞動力就業(yè)計算，項目可為當?shù)貏?chuàng)造720個新就業(yè)崗位；、基地農(nóng)戶平均每戶3人計算。項目對安排農(nóng)村勞動力就業(yè)及增收具有重要意義。；、平均每戶3人計算。，項目區(qū)姜農(nóng)通過建設(shè)無公害生姜生產(chǎn)基地，提高原料姜品質(zhì)。；項目區(qū)姜農(nóng)通過加大基地建設(shè)投入，加強技術(shù)培訓等方式，；。