【導讀】吉吉林林恒恒升升酒酒業(yè)業(yè)。年年產(chǎn)產(chǎn)200噸噸保保健健酒酒項項目目。可可行行性性研研究究報報告告。吉林恒升酒業(yè)有限公司

　　

【正文】 業(yè)照明設(shè)計標準》 GB50034； （ 3）《工業(yè)企業(yè)建設(shè)項目衛(wèi)生評價規(guī)范》； （ 4）《工業(yè)企業(yè)噪聲控制設(shè)計范圍》 GB8785。 職業(yè)危害因素的分析及 防治措施 ： 自然災(zāi)害、用電設(shè)備、機器運轉(zhuǎn)。 ： （ 1）建筑物做好防雷及接地設(shè)計，以防雷電傷害。 （ 2）用電設(shè)備，應(yīng)采用可靠的安全保護措施，按操作規(guī)程執(zhí)行操作步驟，并對機器線路做定期檢查，防止設(shè)備、線路對人的傷害。 （ 3）生產(chǎn)工作員必須穿帶工作服及防護用具。并加強安全管理，制定安全規(guī)章制度，配備專兼職安全保衛(wèi)人員，在機器運轉(zhuǎn)中嚴禁觸摸，嚴格遵守操作規(guī)程，做到防患于未然，按時發(fā)放職工勞動保護用品。 （ 4）工在工作時間的安全衛(wèi)生條件要嚴格按照《勞動法》 30 和《職業(yè)病防治法》的 有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 （ 5）配備必要的衛(wèi)生設(shè)施、急救設(shè)施、休息室必須完善，如發(fā)生意外事故，必須能采取一定的急救措施來保障職工的安全，職工定期做好健康檢查。 消防 本工程項目根據(jù)《建筑設(shè)計防火規(guī)范 GBJ1687》規(guī)定，建筑物耐火等級為丁級。 ，如泡沫滅火器，滅火粉。 廠區(qū)總圖嚴格按照防火要求布置建筑物間距及道路。 ，報予 琿春市 消防隊急救。故本項目不設(shè)專職消防機構(gòu)，只設(shè)專職安全崗位人員。 地震設(shè)防 根據(jù)國家“中國地震烈度區(qū)劃圖” （ 1990）版， 琿春 市地震烈度為 7度，建筑物設(shè)計按 7度設(shè)防。 31 第八章 企業(yè)組織與勞動定員 企業(yè)組織及工作制度 本企業(yè)目前仍執(zhí)行總經(jīng)理負責制，實行廠部、車間、工段分級管理，實行各項經(jīng)濟責任制。 本工程的組織系統(tǒng)及定員，根據(jù)生產(chǎn)工藝，設(shè)備管理要求而編制的，設(shè)車間流水作業(yè)工段；動力部門設(shè)供水站、變電室及各職能科室。 本項目根據(jù)車間生產(chǎn)工藝流程和生產(chǎn)設(shè)備的物點采用連續(xù)工作制度。根據(jù)年生產(chǎn)規(guī)模指標要求及生產(chǎn)作業(yè)的特殊性，暫定年生產(chǎn) 300天。 全廠定員 ，人員編制達到合理可行。工人配備的原則以崗定員，并參照國內(nèi)同類規(guī)模、同類型企業(yè)的勞動定員為依據(jù)進行制定編制。 ，全廠定員暫定為 30 人，其中有資質(zhì)各類管理人員 6人，高級技術(shù)工人 5 人，質(zhì)檢人員 3人。 32 第九章 項目實施進度建議 項目 實施進度 項目實施時期各階段的進度安排建議，建議進度是指項目立項，項目可行性研究報告批準之日起，至投產(chǎn)為止的工程建設(shè)進度。 項目進度建議 根據(jù)省、市主管部門 及建設(shè)單位要求加快整改建設(shè)，落實設(shè)備引進，縮短建設(shè)周期，建設(shè)工程實施按計劃進行。 實施準備 可行性研究報告委托、編制可研報告評估、審批。 工程設(shè)計 可行性研究報告批準、批復(fù)、資金落實，立即進行實施建設(shè)。 設(shè)備引進，建設(shè)實施可交叉進行。 竣工達產(chǎn)預(yù)計進度 整改驗收合格后，可進行 1個月的試生產(chǎn)，然后轉(zhuǎn)入正常 33 生產(chǎn)。 2020年 9月－ 2020年 3月為建設(shè)期（其中試生產(chǎn)為 1個月） 可研報告編制批復(fù)； 環(huán)評報告編制批復(fù)； 水土資源報告編制批復(fù)； 4；設(shè)備安裝； 全面重新調(diào)試； 驗收合格轉(zhuǎn)入生產(chǎn)。 34 第十章 投資估算與資金籌措 總投資 建設(shè)項目總投資： 987萬元 （ 1）直接固定資產(chǎn)投資： 505萬元 （ 2）電力、水利工程及設(shè)施： 40 萬元 （ 3）環(huán)境保護工程： 20 萬元 （ 4）流動資金： 350萬元 （ 5）無形資產(chǎn)： 72 萬元 投資估算 a、國家計委、建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方與參考》； b、項目所需的配套設(shè)備，按生產(chǎn)廠家報價資料 逐臺進行計算； c、項目建設(shè)工程費按 琿春 市現(xiàn)行建筑造價擴大指標進行估算； d、項目安裝工程費按各單項工程、安裝工程費率進行計算。 35 a、建設(shè)資產(chǎn)投資估算 建設(shè)項目投資總額： 565萬元 其中： 1 建筑物 ％ 2 設(shè)備購置及安裝 ％ 3 電力工程及設(shè)置 ％ 4 水力工程及設(shè)施 ％ 5 環(huán)保工程 ％ b、流動資金： 350 萬元 參照同類廠家現(xiàn)行流動資金投放、周圍狀況 ，估算本項目建成投產(chǎn)后，正常生產(chǎn)年份需投放流動資金 350萬元。 c、投資構(gòu)成分析：（見附表 2資產(chǎn)一覽表） 資金籌措 本項目自籌建設(shè)投資 987 萬元（含無形資產(chǎn)）。 資金使用和管理 項目投資總額為 987 萬元，其中固定資產(chǎn)投資 505 萬元，環(huán)保及水利、電力投資 60 萬元，流動資金 350 萬元、無形資產(chǎn) 72 萬元，建設(shè)過程由監(jiān)理單位全程監(jiān)理，嚴格按計劃、地點、規(guī)模、標準等內(nèi)容組織實施，并組織專門班子、加強管理，整個項目建設(shè)資金的管理將在科學預(yù)算的基出上嚴格管理。 36 第十一章 經(jīng)濟效益和社會效益分析 經(jīng)濟效益分析 （ 1）本項目經(jīng)濟效益分析依據(jù)國家計委、建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項目經(jīng)濟評方法與參數(shù)》，（第二版）并按照國家及省、市的有關(guān)法規(guī)、政策及建設(shè)單位提供的有關(guān)資料進行編制。 （ 2）本項目計算期為 10 年，其中建設(shè)期 1年，生產(chǎn)經(jīng)營期 9 年，經(jīng)測算，項目第一年生產(chǎn)負荷 80％，第二年達到設(shè)計生產(chǎn)能力。 （ 3）根據(jù)產(chǎn)品性質(zhì)，產(chǎn)品按稅率 17％計算稅金及附加；按 25％繳納企業(yè)所得稅。 估算說明： 原材料、燃料及動力消耗均按生產(chǎn)工藝設(shè)計定額與 琿春 市現(xiàn)行價格計算。 生產(chǎn)成 本及經(jīng)營成本估算 原材料及其他材料由周邊提供，根據(jù)每年的材料 37 用量估算出正常年成本費用為 75萬元。 720/kwh，每度電按 當?shù)仉妰r計算，需耗用動力費 萬元。用水 600 噸，每噸水使用成本為 元，需水費 600 元，合計年燃料動力費 萬元。 ：項目勞動定員總數(shù) 30 人，平均每人月工資額為 1200 元，工資附加費提取工資額的 14％，計算年工資及附加 。 固定資產(chǎn)折舊：固定資產(chǎn)投資中的工程費用形成固定資產(chǎn) 505 萬元，采用平均年限折舊 的方法計算，殘值率取5％。建筑物折舊年限均為 20 年，設(shè)備折舊年限均為 10 年，綜合計算年折舊額為 。 設(shè)備維修費用：本項目為先進機械加工工藝設(shè)備折舊及損壞程度一般，設(shè)備維修費用按設(shè)備折舊額的 30％，即 。 管理費：主要包括企業(yè)經(jīng)費、職工教育費、辦公經(jīng)費、勞動保險費等，按工資福利 1％計提、年管理費用 萬元。 ：按銷售額的 1％計提，即 8萬元。 損 耗 費：按外購材料費的 1％計提取，即 38 萬元。 輸 費：估逄 5萬元每年。 ：前 5年每年 。 總成本估算 將上述各項費用匯總，年總成本費用為 。 產(chǎn)品產(chǎn)量、銷售收入及稅金估量 根據(jù)項目產(chǎn)品方案和產(chǎn)品市場調(diào)查，本項目年銷售收入 800 萬元。 ，年上繳稅金及附加 。 財務(wù)分析 根據(jù) 以上計算編制了損益表，達產(chǎn)年利潤總額為 萬元，年上繳所得稅額 萬元，企業(yè)每年從所得稅后利潤中提 10％盈余公積金。 通過損益表計算的各項評價 指標如下表 序號 名稱 單位 指標 39 1 投資利潤率 ％ 2 銷售利稅率 ％ 數(shù)據(jù)表明，項目建成后，投資利潤率 ％，高于行業(yè)基準投資利潤率，銷售利稅率 ％，對國家建設(shè)的貢獻大。 從全部投資的解度計算了本項目的現(xiàn)金流量，結(jié)果如下： 評價指標表 序號 指標 單位 所得稅前 所得稅后 備注 1 財務(wù)內(nèi)部收益率 ％ 38 28 2 動態(tài)投資回收期 年 含建設(shè)期 3 財務(wù)凈現(xiàn)值 （ i＝ 12％） 萬元 本項才務(wù)內(nèi)部收益率高于設(shè)定的基準折現(xiàn)率（ i＝ 12％），財務(wù)凈現(xiàn)值大于零，投資回收期低于規(guī)定標準，投資利潤和銷售利稅率均較高，項目在財務(wù)上是可行的。 40 不確定性分析 企業(yè)下常生產(chǎn)年份，以生產(chǎn)能力利用率計算的盈污平衡點為： 年固定總成本 BEP= 100％ 年銷售收入－年可變總成本－年稅金及附加 ＝ 100％ 800－ 104－ ＝ ％ 當企業(yè)生產(chǎn)能力達到 ％時，即可達到盈虧平衡 考慮到項目實施過程中一些不確定因素對項目財務(wù)內(nèi)部收益率、財務(wù)凈現(xiàn)值和投資回收期的影響，分別對銷售收入、固定資產(chǎn)投資以及總成本三個敏感性因素增加和減少 5％和10％的單因素變化進行了敏感性分析。三者在 5％、 10％的變化幅度內(nèi)，變化因素的財務(wù)內(nèi)部收益率均高于行業(yè)的基準折現(xiàn)率（ i＝ 12％），財務(wù)凈現(xiàn)值均大于零，投資回收期符合建設(shè)標準，四者比較，銷售收入的變化對財務(wù)分析的影響比最大，其 41 次為總成本和固定資產(chǎn)投資。 （詳見敏 感性分板表 ） 通過對項目的盈虧平衡點及敏 感性進行分析，本項目從經(jīng)濟評價上看是可行的。 社會效益分析 本項目實施達產(chǎn)后，年銷售收入 800 萬元，同時可安排30 人就業(yè)，項目每年可為國家增加稅收 ，為促進琿春 工業(yè)的發(fā)展奠定基礎(chǔ)。 結(jié)論 本項目具有較明顯的經(jīng)濟效益和社會效益。主要財務(wù)評價指標均高于同行業(yè)的基準水平，企業(yè)有按計劃自籌資金的能力。項目區(qū)原料充足，產(chǎn)品市場前景可觀，技術(shù)線路、工藝設(shè)計，以及設(shè)備先型都有可靠的科學依據(jù)，廠址選擇合理，廠區(qū)內(nèi)總圖布置科學。項目建設(shè)工期都能按期完成，投資回收期短，可達到投資少見效快的目的，同 時為促進行業(yè)的快速發(fā)愁眉苦臉，滿足行業(yè)發(fā)展新形勢的需要做貢獻。