【導(dǎo)讀】吉吉林林恒恒升升酒酒業(yè)業(yè)。年年產(chǎn)產(chǎn)200噸噸保保健健酒酒項(xiàng)項(xiàng)目目。可可行行性性研研究究報(bào)報(bào)告告。吉林恒升酒業(yè)有限公司

　　

【正文】 業(yè)照明設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)》 GB50034； （ 3）《工業(yè)企業(yè)建設(shè)項(xiàng)目衛(wèi)生評(píng)價(jià)規(guī)范》； （ 4）《工業(yè)企業(yè)噪聲控制設(shè)計(jì)范圍》 GB8785。 職業(yè)危害因素的分析及 防治措施 ： 自然災(zāi)害、用電設(shè)備、機(jī)器運(yùn)轉(zhuǎn)。 ： （ 1）建筑物做好防雷及接地設(shè)計(jì)，以防雷電傷害。 （ 2）用電設(shè)備，應(yīng)采用可靠的安全保護(hù)措施，按操作規(guī)程執(zhí)行操作步驟，并對(duì)機(jī)器線路做定期檢查，防止設(shè)備、線路對(duì)人的傷害。 （ 3）生產(chǎn)工作員必須穿帶工作服及防護(hù)用具。并加強(qiáng)安全管理，制定安全規(guī)章制度，配備專兼職安全保衛(wèi)人員，在機(jī)器運(yùn)轉(zhuǎn)中嚴(yán)禁觸摸，嚴(yán)格遵守操作規(guī)程，做到防患于未然，按時(shí)發(fā)放職工勞動(dòng)保護(hù)用品。 （ 4）工在工作時(shí)間的安全衛(wèi)生條件要嚴(yán)格按照《勞動(dòng)法》 30 和《職業(yè)病防治法》的 有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 （ 5）配備必要的衛(wèi)生設(shè)施、急救設(shè)施、休息室必須完善，如發(fā)生意外事故，必須能采取一定的急救措施來(lái)保障職工的安全，職工定期做好健康檢查。 消防 本工程項(xiàng)目根據(jù)《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范 GBJ1687》規(guī)定，建筑物耐火等級(jí)為丁級(jí)。 ，如泡沫滅火器，滅火粉。 廠區(qū)總圖嚴(yán)格按照防火要求布置建筑物間距及道路。 ，報(bào)予 琿春市 消防隊(duì)急救。故本項(xiàng)目不設(shè)專職消防機(jī)構(gòu)，只設(shè)專職安全崗位人員。 地震設(shè)防 根據(jù)國(guó)家“中國(guó)地震烈度區(qū)劃圖” （ 1990）版， 琿春 市地震烈度為 7度，建筑物設(shè)計(jì)按 7度設(shè)防。 31 第八章 企業(yè)組織與勞動(dòng)定員 企業(yè)組織及工作制度 本企業(yè)目前仍執(zhí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，實(shí)行廠部、車間、工段分級(jí)管理，實(shí)行各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任制。 本工程的組織系統(tǒng)及定員，根據(jù)生產(chǎn)工藝，設(shè)備管理要求而編制的，設(shè)車間流水作業(yè)工段；動(dòng)力部門設(shè)供水站、變電室及各職能科室。 本項(xiàng)目根據(jù)車間生產(chǎn)工藝流程和生產(chǎn)設(shè)備的物點(diǎn)采用連續(xù)工作制度。根據(jù)年生產(chǎn)規(guī)模指標(biāo)要求及生產(chǎn)作業(yè)的特殊性，暫定年生產(chǎn) 300天。 全廠定員 ，人員編制達(dá)到合理可行。工人配備的原則以崗定員，并參照國(guó)內(nèi)同類規(guī)模、同類型企業(yè)的勞動(dòng)定員為依據(jù)進(jìn)行制定編制。 ，全廠定員暫定為 30 人，其中有資質(zhì)各類管理人員 6人，高級(jí)技術(shù)工人 5 人，質(zhì)檢人員 3人。 32 第九章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度建議 項(xiàng)目 實(shí)施進(jìn)度 項(xiàng)目實(shí)施時(shí)期各階段的進(jìn)度安排建議，建議進(jìn)度是指項(xiàng)目立項(xiàng)，項(xiàng)目可行性研究報(bào)告批準(zhǔn)之日起，至投產(chǎn)為止的工程建設(shè)進(jìn)度。 項(xiàng)目進(jìn)度建議 根據(jù)省、市主管部門 及建設(shè)單位要求加快整改建設(shè)，落實(shí)設(shè)備引進(jìn)，縮短建設(shè)周期，建設(shè)工程實(shí)施按計(jì)劃進(jìn)行。 實(shí)施準(zhǔn)備 可行性研究報(bào)告委托、編制可研報(bào)告評(píng)估、審批。 工程設(shè)計(jì) 可行性研究報(bào)告批準(zhǔn)、批復(fù)、資金落實(shí)，立即進(jìn)行實(shí)施建設(shè)。 設(shè)備引進(jìn)，建設(shè)實(shí)施可交叉進(jìn)行。 竣工達(dá)產(chǎn)預(yù)計(jì)進(jìn)度 整改驗(yàn)收合格后，可進(jìn)行 1個(gè)月的試生產(chǎn)，然后轉(zhuǎn)入正常 33 生產(chǎn)。 2020年 9月－ 2020年 3月為建設(shè)期（其中試生產(chǎn)為 1個(gè)月） 可研報(bào)告編制批復(fù)； 環(huán)評(píng)報(bào)告編制批復(fù)； 水土資源報(bào)告編制批復(fù)； 4；設(shè)備安裝； 全面重新調(diào)試； 驗(yàn)收合格轉(zhuǎn)入生產(chǎn)。 34 第十章 投資估算與資金籌措 總投資 建設(shè)項(xiàng)目總投資： 987萬(wàn)元 （ 1）直接固定資產(chǎn)投資： 505萬(wàn)元 （ 2）電力、水利工程及設(shè)施： 40 萬(wàn)元 （ 3）環(huán)境保護(hù)工程： 20 萬(wàn)元 （ 4）流動(dòng)資金： 350萬(wàn)元 （ 5）無(wú)形資產(chǎn)： 72 萬(wàn)元 投資估算 a、國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方與參考》； b、項(xiàng)目所需的配套設(shè)備，按生產(chǎn)廠家報(bào)價(jià)資料 逐臺(tái)進(jìn)行計(jì)算； c、項(xiàng)目建設(shè)工程費(fèi)按 琿春 市現(xiàn)行建筑造價(jià)擴(kuò)大指標(biāo)進(jìn)行估算； d、項(xiàng)目安裝工程費(fèi)按各單項(xiàng)工程、安裝工程費(fèi)率進(jìn)行計(jì)算。 35 a、建設(shè)資產(chǎn)投資估算 建設(shè)項(xiàng)目投資總額： 565萬(wàn)元 其中： 1 建筑物 ％ 2 設(shè)備購(gòu)置及安裝 ％ 3 電力工程及設(shè)置 ％ 4 水力工程及設(shè)施 ％ 5 環(huán)保工程 ％ b、流動(dòng)資金： 350 萬(wàn)元 參照同類廠家現(xiàn)行流動(dòng)資金投放、周圍狀況 ，估算本項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，正常生產(chǎn)年份需投放流動(dòng)資金 350萬(wàn)元。 c、投資構(gòu)成分析：（見(jiàn)附表 2資產(chǎn)一覽表） 資金籌措 本項(xiàng)目自籌建設(shè)投資 987 萬(wàn)元（含無(wú)形資產(chǎn)）。 資金使用和管理 項(xiàng)目投資總額為 987 萬(wàn)元，其中固定資產(chǎn)投資 505 萬(wàn)元，環(huán)保及水利、電力投資 60 萬(wàn)元，流動(dòng)資金 350 萬(wàn)元、無(wú)形資產(chǎn) 72 萬(wàn)元，建設(shè)過(guò)程由監(jiān)理單位全程監(jiān)理，嚴(yán)格按計(jì)劃、地點(diǎn)、規(guī)模、標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容組織實(shí)施，并組織專門班子、加強(qiáng)管理，整個(gè)項(xiàng)目建設(shè)資金的管理將在科學(xué)預(yù)算的基出上嚴(yán)格管理。 36 第十一章 經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益分析 經(jīng)濟(jì)效益分析 （ 1）本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益分析依據(jù)國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)方法與參數(shù)》，（第二版）并按照國(guó)家及省、市的有關(guān)法規(guī)、政策及建設(shè)單位提供的有關(guān)資料進(jìn)行編制。 （ 2）本項(xiàng)目計(jì)算期為 10 年，其中建設(shè)期 1年，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期 9 年，經(jīng)測(cè)算，項(xiàng)目第一年生產(chǎn)負(fù)荷 80％，第二年達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力。 （ 3）根據(jù)產(chǎn)品性質(zhì)，產(chǎn)品按稅率 17％計(jì)算稅金及附加；按 25％繳納企業(yè)所得稅。 估算說(shuō)明： 原材料、燃料及動(dòng)力消耗均按生產(chǎn)工藝設(shè)計(jì)定額與 琿春 市現(xiàn)行價(jià)格計(jì)算。 生產(chǎn)成 本及經(jīng)營(yíng)成本估算 原材料及其他材料由周邊提供，根據(jù)每年的材料 37 用量估算出正常年成本費(fèi)用為 75萬(wàn)元。 720/kwh，每度電按 當(dāng)?shù)仉妰r(jià)計(jì)算，需耗用動(dòng)力費(fèi) 萬(wàn)元。用水 600 噸，每噸水使用成本為 元，需水費(fèi) 600 元，合計(jì)年燃料動(dòng)力費(fèi) 萬(wàn)元。 ：項(xiàng)目勞動(dòng)定員總數(shù) 30 人，平均每人月工資額為 1200 元，工資附加費(fèi)提取工資額的 14％，計(jì)算年工資及附加 。 固定資產(chǎn)折舊：固定資產(chǎn)投資中的工程費(fèi)用形成固定資產(chǎn) 505 萬(wàn)元，采用平均年限折舊 的方法計(jì)算，殘值率取5％。建筑物折舊年限均為 20 年，設(shè)備折舊年限均為 10 年，綜合計(jì)算年折舊額為 。 設(shè)備維修費(fèi)用：本項(xiàng)目為先進(jìn)機(jī)械加工工藝設(shè)備折舊及損壞程度一般，設(shè)備維修費(fèi)用按設(shè)備折舊額的 30％，即 。 管理費(fèi)：主要包括企業(yè)經(jīng)費(fèi)、職工教育費(fèi)、辦公經(jīng)費(fèi)、勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)等，按工資福利 1％計(jì)提、年管理費(fèi)用 萬(wàn)元。 ：按銷售額的 1％計(jì)提，即 8萬(wàn)元。 損 耗 費(fèi)：按外購(gòu)材料費(fèi)的 1％計(jì)提取，即 38 萬(wàn)元。 輸 費(fèi)：估逄 5萬(wàn)元每年。 ：前 5年每年 。 總成本估算 將上述各項(xiàng)費(fèi)用匯總，年總成本費(fèi)用為 。 產(chǎn)品產(chǎn)量、銷售收入及稅金估量 根據(jù)項(xiàng)目產(chǎn)品方案和產(chǎn)品市場(chǎng)調(diào)查，本項(xiàng)目年銷售收入 800 萬(wàn)元。 ，年上繳稅金及附加 。 財(cái)務(wù)分析 根據(jù) 以上計(jì)算編制了損益表，達(dá)產(chǎn)年利潤(rùn)總額為 萬(wàn)元，年上繳所得稅額 萬(wàn)元，企業(yè)每年從所得稅后利潤(rùn)中提 10％盈余公積金。 通過(guò)損益表計(jì)算的各項(xiàng)評(píng)價(jià) 指標(biāo)如下表 序號(hào) 名稱 單位 指標(biāo) 39 1 投資利潤(rùn)率 ％ 2 銷售利稅率 ％ 數(shù)據(jù)表明，項(xiàng)目建成后，投資利潤(rùn)率 ％，高于行業(yè)基準(zhǔn)投資利潤(rùn)率，銷售利稅率 ％，對(duì)國(guó)家建設(shè)的貢獻(xiàn)大。 從全部投資的解度計(jì)算了本項(xiàng)目的現(xiàn)金流量，結(jié)果如下： 評(píng)價(jià)指標(biāo)表 序號(hào) 指標(biāo) 單位 所得稅前 所得稅后 備注 1 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 ％ 38 28 2 動(dòng)態(tài)投資回收期 年 含建設(shè)期 3 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 （ i＝ 12％） 萬(wàn)元 本項(xiàng)才務(wù)內(nèi)部收益率高于設(shè)定的基準(zhǔn)折現(xiàn)率（ i＝ 12％），財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于零，投資回收期低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，投資利潤(rùn)和銷售利稅率均較高，項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的。 40 不確定性分析 企業(yè)下常生產(chǎn)年份，以生產(chǎn)能力利用率計(jì)算的盈污平衡點(diǎn)為： 年固定總成本 BEP= 100％ 年銷售收入－年可變總成本－年稅金及附加 ＝ 100％ 800－ 104－ ＝ ％ 當(dāng)企業(yè)生產(chǎn)能力達(dá)到 ％時(shí)，即可達(dá)到盈虧平衡 考慮到項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中一些不確定因素對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值和投資回收期的影響，分別對(duì)銷售收入、固定資產(chǎn)投資以及總成本三個(gè)敏感性因素增加和減少 5％和10％的單因素變化進(jìn)行了敏感性分析。三者在 5％、 10％的變化幅度內(nèi)，變化因素的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率均高于行業(yè)的基準(zhǔn)折現(xiàn)率（ i＝ 12％），財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值均大于零，投資回收期符合建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，四者比較，銷售收入的變化對(duì)財(cái)務(wù)分析的影響比最大，其 41 次為總成本和固定資產(chǎn)投資。 （詳見(jiàn)敏 感性分板表 ） 通過(guò)對(duì)項(xiàng)目的盈虧平衡點(diǎn)及敏 感性進(jìn)行分析，本項(xiàng)目從經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)上看是可行的。 社會(huì)效益分析 本項(xiàng)目實(shí)施達(dá)產(chǎn)后，年銷售收入 800 萬(wàn)元，同時(shí)可安排30 人就業(yè)，項(xiàng)目每年可為國(guó)家增加稅收 ，為促進(jìn)琿春 工業(yè)的發(fā)展奠定基礎(chǔ)。 結(jié)論 本項(xiàng)目具有較明顯的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。主要財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)均高于同行業(yè)的基準(zhǔn)水平，企業(yè)有按計(jì)劃自籌資金的能力。項(xiàng)目區(qū)原料充足，產(chǎn)品市場(chǎng)前景可觀，技術(shù)線路、工藝設(shè)計(jì)，以及設(shè)備先型都有可靠的科學(xué)依據(jù)，廠址選擇合理，廠區(qū)內(nèi)總圖布置科學(xué)。項(xiàng)目建設(shè)工期都能按期完成，投資回收期短，可達(dá)到投資少見(jiàn)效快的目的，同 時(shí)為促進(jìn)行業(yè)的快速發(fā)愁眉苦臉，滿足行業(yè)發(fā)展新形勢(shì)的需要做貢獻(xiàn)。