【正文】 志牌。、儀器進(jìn)行安全檢查和保養(yǎng)，確保安全生產(chǎn)。 對(duì)員工進(jìn)行技能培訓(xùn)和安全教育,嚴(yán)格遵守操作規(guī)程。嚴(yán)禁違規(guī)操作。 消防安全 該項(xiàng)目總圖布置符合消防規(guī)范，利用原檸檬酸廠500m3的蓄水池，補(bǔ)充消防用水。在廠區(qū)重點(diǎn)區(qū)域安放干粉滅火器，并對(duì)職工進(jìn)行消防教育。，定期對(duì)消防設(shè)施和重點(diǎn)防火部位進(jìn)行檢查，做到防患于未然。，控制易燃易爆物品接近火源和自燃。 工業(yè)衛(wèi)生、空地種花植樹、培植草坪，加強(qiáng)維護(hù)，確保綠化覆蓋率，以美化、凈化環(huán)境。，確保衛(wèi)生達(dá)標(biāo)；在廠區(qū)定時(shí)灑水，防止揚(yáng)塵污染。，工人定期檢查身體，合格者頒發(fā)健康證，嚴(yán)禁無(wú)證上崗或身體不健康者進(jìn)入車間。，定期清洗消毒。，車間門口設(shè)凈水池，進(jìn)出車間清洗，防止將雜物帶入車間。 配套化驗(yàn)設(shè)備，建立檢驗(yàn)報(bào)表制度，把好衛(wèi)生及產(chǎn)品質(zhì)量關(guān)，避免不合格的原料入廠和不合格的產(chǎn)品出廠。 嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)。第十二章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度 項(xiàng)目組織管理 前期階段成立**蘋果釀酒有限公司籌建處，由車興潮擔(dān)任籌建處主任，并配備專門人員負(fù)責(zé)完成項(xiàng)目前期的考察論證、立項(xiàng)、設(shè)計(jì)、融資等各項(xiàng)工作。 實(shí)施階段在工程建設(shè)中實(shí)行法人責(zé)任制、項(xiàng)目招標(biāo)制和工程監(jiān)理制。由招標(biāo)機(jī)構(gòu)組織進(jìn)行公開招標(biāo)，決定施工隊(duì)伍，聘請(qǐng)有資質(zhì)的監(jiān)理公司進(jìn)行工程質(zhì)量管理和監(jiān)理工作，并積極協(xié)調(diào)解決項(xiàng)目建設(shè)中的具體事宜。 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度 項(xiàng)目前期工作該項(xiàng)目從2003年11月至2004年4月份進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)研及項(xiàng)目前期的立項(xiàng)審批、勘察設(shè)計(jì)和籌資工作。 建設(shè)工期根據(jù)工期定額，結(jié)合本項(xiàng)目實(shí)際情況，擬定本項(xiàng)目建設(shè)工期為5個(gè)月。即從2004年5月到2004年9月份。 實(shí)施進(jìn)度安排（見下表） 單位：月第十三章 投資估算及資金來(lái)源 估算依據(jù) **省建設(shè)廳陜建發(fā)（1999）50號(hào)文頒發(fā)的《**省建筑工程綜合預(yù)算定額》； 全國(guó)安裝工程預(yù)算定額**省價(jià)目表； （1999）年《**省建筑工程、安裝工程、仿古園林工程及裝飾工程費(fèi)用定額》結(jié)合浮動(dòng)管理市場(chǎng)動(dòng)態(tài)差價(jià)計(jì)算材料價(jià)； 設(shè)備價(jià)格根據(jù)廠家提供并參考同類產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)格估算。 項(xiàng)目總投資項(xiàng)目估算總投資為9022萬(wàn)元（見附表），其中固定資產(chǎn)投資5632萬(wàn)元，流動(dòng)資金3390萬(wàn)元。 項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目建設(shè)投資估算為5632萬(wàn)元。其中收購(gòu)合陽(yáng)縣檸檬酸廠210萬(wàn)元,，，設(shè)備3732萬(wàn)元，工程前期費(fèi)用100萬(wàn)元，基本預(yù)備費(fèi)用172萬(wàn)元，建設(shè)期利息132萬(wàn)元。 流動(dòng)資金參照同類型加工行業(yè)，運(yùn)用指標(biāo)擴(kuò)大法，估算該項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)后需流動(dòng)資金3390萬(wàn)元。 資金來(lái)源項(xiàng)目估算總投資為9022萬(wàn)元，資金來(lái)源為：蘋果酒業(yè)公司自籌800萬(wàn)元，北京華企 AP酒業(yè)技術(shù)開發(fā)有限公司設(shè)備出資200萬(wàn)元，申請(qǐng)聯(lián)工發(fā)國(guó)際集團(tuán)融資8022萬(wàn)元。第十四章 經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià) 評(píng)價(jià)依據(jù) 根據(jù)國(guó)家計(jì)委編制的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第二版）； 國(guó)家有關(guān)財(cái)稅制度； 項(xiàng)目單位提供的資料數(shù)據(jù)； 清華同方投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)軟件。 產(chǎn)品成本 產(chǎn)品名稱及生產(chǎn)規(guī)模序號(hào)產(chǎn)品名稱生產(chǎn)規(guī)模備注138176。蘋果白酒89萬(wàn)箱/年6瓶/箱42176。蘋果白酒80萬(wàn)箱/年6瓶/箱2蘋果干紅酒18萬(wàn)箱/年6瓶/箱3蘋果利口酒17萬(wàn)箱/年12瓶/箱46176。蘋果原汁酒24瓶/箱11176。蘋果原汁酒24瓶/箱 產(chǎn)品成本估算依據(jù)1. 主要原料蘋果依據(jù)產(chǎn)品中含量計(jì)算其需求量，蘋果年需求量及價(jià)格見原材料供應(yīng)章節(jié)，價(jià)格中含有增值稅。2．輔料年消耗1000公斤，單價(jià)2160元/公斤，價(jià)格中含有增值稅。3. 水電煤按現(xiàn)行價(jià)格計(jì)算，，煤200元/噸，消耗按企業(yè)同類產(chǎn)品確定（見燃料動(dòng)力供應(yīng)章節(jié)）。價(jià)格中含增值稅。4. 包裝材料依據(jù)同類企業(yè)產(chǎn)品消耗估算，主要包括玻璃瓶、紙箱、包裝盒等包裝材料噸產(chǎn)品消耗為2262萬(wàn)元。5．銷售費(fèi)用按銷售收入12%估算（含廣告費(fèi)10%、運(yùn)輸費(fèi)用25），計(jì)10814萬(wàn)元。6．管理費(fèi)按銷售收入5%估算，計(jì)1800萬(wàn)元。7. 職工工資及福利按人均10000元/年，定員240人，年工資福利費(fèi)240萬(wàn)元。8. 固定資產(chǎn)折舊：，按平均年限法折舊，折舊年限為20年。，按平均年限法折舊，折舊年限為10年。（）9．無(wú)形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)攤銷：無(wú)形資產(chǎn)主要為場(chǎng)地使用權(quán)，原值為210萬(wàn)元，按平均年限法攤銷，攤銷年限10年。遞延資產(chǎn)原值100萬(wàn)元，攤銷年限5年。（） 產(chǎn)品成本項(xiàng)目銷售費(fèi)、管理費(fèi)用按銷售收入、工資總額所占比例計(jì)提，制造費(fèi)用按消耗計(jì)算。，。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 投產(chǎn)初期生產(chǎn)計(jì)劃安排本評(píng)價(jià)擬定建設(shè)期一年，第二年達(dá)到生產(chǎn)能力50%，第三年到80%，第四年達(dá)到生產(chǎn)能力100%。計(jì)算期11年（含建設(shè)期1年）。 產(chǎn)品定價(jià)根據(jù)該產(chǎn)品目前市場(chǎng)售價(jià)，確定本項(xiàng)目產(chǎn)品價(jià)格：38176。蘋果白酒156元/箱，42176。蘋果白酒192元/箱，干紅酒156元/箱，利口酒576元/箱，6176。原汁酒288元/箱，11176。原汁酒624元/箱。其中銷售價(jià)格中含有增值稅。（見輔助報(bào)表5） 稅金1．稅收及附加，增值稅自生產(chǎn)期開始計(jì)征，稅率為17%，消費(fèi)稅按10%，城鄉(xiāng)維護(hù)建設(shè)稅按增值稅5%計(jì)，教育附加按增值稅3%計(jì)。，。2．所得稅所得稅享受稅收優(yōu)惠政策，實(shí)行“減二免三”，減稅期稅率為15%，正常年為33%。 利潤(rùn)指標(biāo)%；%；項(xiàng)目計(jì)算期年平均利潤(rùn)總額5900萬(wàn)元。 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量分析 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率%，%。 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值全部投資所得稅前（Ic=12%）24742萬(wàn)元，全部投資所得稅后（Ic=12%）18918萬(wàn)元，自有資金（Ic=12%）20303萬(wàn)元。 投資回收期靜態(tài)投資回收期：。動(dòng)態(tài)投資回收期：。 償貸能力分析 項(xiàng)目還款資金來(lái)源項(xiàng)目還款資金主要利用固定資產(chǎn)折舊以及未分配利潤(rùn)償還。 還款方式建設(shè)資金貸款采用等額還本，建設(shè)期不還的方式。流動(dòng)資金采取項(xiàng)目生產(chǎn)第十年一次性還清的方式。 借款償還期根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)期貸款額，自生產(chǎn)期開始，5年可全部?jī)斶€固定資產(chǎn)貸款。流動(dòng)資金生產(chǎn)第十年一次償還2500萬(wàn)元。 資產(chǎn)負(fù)債情況分析資產(chǎn)負(fù)債率48%；流動(dòng)比率186%，說(shuō)明項(xiàng)目變現(xiàn)償還流動(dòng)負(fù)債能力很強(qiáng)；速動(dòng)比率110%，說(shuō)明項(xiàng)目流動(dòng)資產(chǎn)中償還流動(dòng)負(fù)債的能力強(qiáng)。 資金來(lái)源與運(yùn)用情況分析從資金來(lái)源與運(yùn)用看，建設(shè)期收支平衡，投產(chǎn)后即有盈余，基本未造成資金的閑置和不足，資金來(lái)源與運(yùn)用合理。 不確定性分析 盈虧平衡分析%時(shí)項(xiàng)目盈虧平衡。可見，項(xiàng)目盈利能力較強(qiáng)。 敏感性分析根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)，本項(xiàng)目只進(jìn)行單因素敏感性分析，選擇銷售價(jià)格、銷售量、經(jīng)營(yíng)成本、固定資產(chǎn)投資四個(gè)因素，對(duì)稅后全部投資內(nèi)部收益率指標(biāo)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，測(cè)試這些因素在177。5%～177。10%范圍內(nèi)對(duì)項(xiàng)目可盈利性的影響。（見下圖） 由上圖可以看出，銷售價(jià)格、銷售量、經(jīng)營(yíng)成本、固定資產(chǎn)投資對(duì)項(xiàng)目盈利能力均產(chǎn)生不同影響，其中銷售價(jià)格、經(jīng)營(yíng)成本對(duì)項(xiàng)目影響較為敏感，但變動(dòng)幅度在177。10%時(shí)，收益率仍在行業(yè)規(guī)定范圍內(nèi)，項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)強(qiáng)。在項(xiàng)目生產(chǎn)中，要切實(shí)加強(qiáng)銷售網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，加強(qiáng)成本意識(shí)，增強(qiáng)企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。 經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)結(jié)論本項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)各項(xiàng)指標(biāo)好，加強(qiáng)產(chǎn)品銷售是項(xiàng)目管理的重心所在，總之，該項(xiàng)目從經(jīng)濟(jì)方面考察是可行的。第十五章 結(jié)論與建議本項(xiàng)目依托當(dāng)?shù)靥O果資源優(yōu)勢(shì)，進(jìn)行蘋果深加工，符合當(dāng)?shù)貙?shí)際，符合**省關(guān)于加快蘋果發(fā)展及農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的相關(guān)政策。項(xiàng)目單位以北京華企酒業(yè)技術(shù)開發(fā)公司為技術(shù)依托，采用先進(jìn)“大容器液體快速發(fā)酵”及“壺式蒸餾”生產(chǎn)工藝，運(yùn)用現(xiàn)代生物技術(shù)，生產(chǎn)綠色保健產(chǎn)品。經(jīng)地可行性分析可以看出，該項(xiàng)目投資適中，資金有來(lái)源，還償能力強(qiáng)，投資回收期短，利潤(rùn)可觀。同時(shí)，項(xiàng)目實(shí)施對(duì)促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展，發(fā)揮龍頭企業(yè)示范作用具有十分重要的意義。具有顯著的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和生態(tài)效益。建議項(xiàng)目單位應(yīng)盡快進(jìn)行項(xiàng)目可研報(bào)告的批復(fù)，扎扎實(shí)實(shí)搞好項(xiàng)目前期工作，為項(xiàng)目早日開工建設(shè)做好準(zhǔn)備。目 錄第一章 總論 1第二章 項(xiàng)目建設(shè)的重要意義及必要性 7第三章 產(chǎn)品市場(chǎng)預(yù)測(cè) 10第四章 廠址選擇與建設(shè)條件 14第五章 建設(shè)規(guī)模與產(chǎn)品方案 17第六章 工藝技術(shù)方案及設(shè)備 19第七章 主要原材料、燃料供應(yīng) 19第八章 建設(shè)工程及輔助設(shè)施 19第九章 企業(yè)組織與勞動(dòng)定員、人員培訓(xùn) 19第十章 節(jié)能和環(huán)境保護(hù) 19第十一章 勞動(dòng)安全與衛(wèi)生 19第十二章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度 19第十三章 投資估算及資金來(lái)源 19第十四章 經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià) 19第十五章 結(jié)論與建議 19附圖：**蘋果釀酒有限責(zé)任公司一期建設(shè)平面布置圖