【正文】 方案10%10%銷(xiāo)售收入 5,500 4,500 5,000 5,000 5,000 成本費(fèi)用 4,305 4,305 4,305 4,736 3,875 銷(xiāo)售利潤(rùn) 1,195 195 695 265 1,126 投資利潤(rùn)率% 48 8 28 11 45 上表表明，產(chǎn)品售價(jià)的增或減對(duì)銷(xiāo)售收入、銷(xiāo)售利潤(rùn)及投資利潤(rùn)率的影響比較顯著，對(duì)成本費(fèi)用沒(méi)有影響；而成本費(fèi)用的增或減，對(duì)銷(xiāo)售收入沒(méi)有明顯影響，但對(duì)成本費(fèi)用、銷(xiāo)售利潤(rùn)及投資利潤(rùn)率有顯著影響。由此，本項(xiàng)目采取提高產(chǎn)品售價(jià)、降低成本的措施，均可顯著提高銷(xiāo)售利潤(rùn)和投資利潤(rùn)率。六、還款計(jì)劃項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后，年利潤(rùn)695萬(wàn)元。表明項(xiàng)目有較強(qiáng)的還款能力。財(cái)政有償資金計(jì)劃從第5年開(kāi)始償還，分兩年還清（2009年和2010年每年各還50%）。具體還款計(jì)劃見(jiàn)附表8。 七、財(cái)務(wù)評(píng)估結(jié)論項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后，年可產(chǎn)果膠500噸，年平均可實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入5000萬(wàn)元，新增利潤(rùn)695萬(wàn)元，年利稅1295萬(wàn)元，投資利潤(rùn)率28%，%（稅前），（不包含建設(shè)期），%時(shí)，該項(xiàng)目即可保本。同時(shí)，項(xiàng)目的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率均大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值均大于零。以上數(shù)據(jù)說(shuō)明該項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)較小，從財(cái)務(wù)角度看項(xiàng)目是可行的。第九章 環(huán)境影響評(píng)價(jià)一、環(huán)境影響該廠(chǎng)區(qū)于牟平經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)內(nèi)，周?chē)h(huán)境狀況較好，本項(xiàng)目新上后，污染物經(jīng)有效防治后，不會(huì)對(duì)周?chē)h(huán)境帶來(lái)新的污染。該廠(chǎng)區(qū)的主要污染源與污染物是生產(chǎn)及設(shè)備管道清洗及地面沖洗產(chǎn)生的污水；機(jī)械設(shè)備產(chǎn)生的噪音；生產(chǎn)工序中產(chǎn)生的果渣；污水站產(chǎn)生的少量污泥。二、環(huán)境保護(hù)與治理措施污水處理本項(xiàng)目污水主要為生產(chǎn)廢水、車(chē)間沖刷水、設(shè)備沖洗水，排放量為40M3/D，廢水中主要含有懸浮顆粒及有機(jī)物質(zhì)，進(jìn)水水質(zhì)CODCR≤7290MG/1，BOD5≤3000MG/1，SS≤500MG/1。本項(xiàng)目污水將排放到牟平經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)內(nèi)的污水處理廠(chǎng)，采用生化降解,逐級(jí)分離的方法，污水經(jīng)生化處理后，出水水質(zhì)符合《綜合污水排放標(biāo)準(zhǔn)》（GB8978－1996）三級(jí)標(biāo)準(zhǔn)。廢渣處理生產(chǎn)車(chē)間工序產(chǎn)生的皮渣生產(chǎn)生物飼料外售。噪聲治理本項(xiàng)目主要噪聲源為空壓機(jī)、水泵等動(dòng)力性噪音，在工藝布置上，將主噪聲源設(shè)備集中布置在獨(dú)立的房間內(nèi)，并在建筑上作吸音、隔音處理，阻止噪聲向車(chē)間外傳播，水泵等設(shè)備設(shè)減振基礎(chǔ)，在其進(jìn)出口采用XJ型橡膠撓性接頭，通過(guò)上述隔音減振后，到達(dá)廠(chǎng)界噪聲值將小于50DB（A）以下，滿(mǎn)足國(guó)家現(xiàn)行《工業(yè)企業(yè)廠(chǎng)界噪聲標(biāo)準(zhǔn)》II類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)的要求。綠化廠(chǎng)區(qū)綠化是環(huán)境保護(hù)的重要措施之一，也是工廠(chǎng)文明建設(shè)的重要標(biāo)志，是工廠(chǎng)規(guī)劃設(shè)計(jì)中不可缺少的組成部分。本項(xiàng)目充分利用原有條件，選配良好的樹(shù)種和植物。綠化的重點(diǎn)以道路兩旁和建筑物周?chē)瓤盏貫橹鳎捎脝?、灌木和喬灌木與綠籬搭配；草坪與花卉相間的形式美化廠(chǎng)區(qū)平面布置，并利用綠化植物改善環(huán)境，為職工創(chuàng)造優(yōu)美舒適的生產(chǎn)生活條件，促進(jìn)生產(chǎn)發(fā)展。三、 環(huán)保部門(mén)意見(jiàn)經(jīng)煙臺(tái)市牟平區(qū)環(huán)保部門(mén)考察論證，審批意見(jiàn)為：煙臺(tái)北方安德利果汁股份有限公司的“年產(chǎn)500噸蘋(píng)果果膠加工項(xiàng)目”，擬建于牟平經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)內(nèi)，項(xiàng)目總投資1200萬(wàn)元，經(jīng)審查該項(xiàng)目選址合理，符合國(guó)家建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)規(guī)定，其生產(chǎn)過(guò)程中的“三廢”采用切實(shí)可行的治理措施后，對(duì)環(huán)境影響較小，同意該項(xiàng)目建設(shè)。第十章　農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)與農(nóng)民增收效果評(píng)價(jià)一、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)我國(guó)第十個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃中強(qiáng)調(diào)指出，“十五”期間，要采取有利措施，千方百計(jì)增加農(nóng)民收入，發(fā)展農(nóng)村生產(chǎn)和農(nóng)產(chǎn)品深加工，增加農(nóng)業(yè)的后續(xù)效應(yīng)，努力拓寬農(nóng)民增收領(lǐng)域。目前，安德利集團(tuán)擁有的子公司，主要分布在我國(guó)蘋(píng)果主產(chǎn)區(qū)陜西白水、徐州、龍口和煙臺(tái)，有效地解決了當(dāng)?shù)毓r(nóng)“賣(mài)果難”的問(wèn)題，也減輕了各級(jí)政府解決“三農(nóng)”問(wèn)題的壓力，不但億萬(wàn)果農(nóng)的利益得以保護(hù)，而且為數(shù)百萬(wàn)農(nóng)民提供了就業(yè)、致富的機(jī)會(huì)，有助于社會(huì)的穩(wěn)定，加快全國(guó)農(nóng)民奔小康的進(jìn)程。二、農(nóng)民增收項(xiàng)目運(yùn)作后，每年將帶動(dòng)200多萬(wàn)戶(hù)果農(nóng)，按每年加工100萬(wàn)噸蘋(píng)果的能力計(jì)算，一是可為果農(nóng)增加5億元的收入，重要的是，為果農(nóng)增加這5億元的收入完全是果農(nóng)“賣(mài)果難”的等外果、殘次果、風(fēng)落果、老化品種果。按殘次果所占20%的比例計(jì)算，收購(gòu)范圍遍及中國(guó)多個(gè)省份，面積達(dá)200多萬(wàn)畝以上，從根本上解決了果農(nóng)賣(mài)果難的問(wèn)題，解決了果農(nóng)的后顧之憂(yōu)，并帶動(dòng)了種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)等相關(guān)行業(yè)的發(fā)展，為農(nóng)民提供了大量的就業(yè)機(jī)會(huì)，對(duì)加快農(nóng)民奔小康，促進(jìn)社會(huì)穩(wěn)定起到了積極的推動(dòng)作用。三、其他社會(huì)影響大力發(fā)展蘋(píng)果種植業(yè)對(duì)于促進(jìn)優(yōu)化調(diào)整農(nóng)林牧業(yè)結(jié)構(gòu)、扶持地方經(jīng)濟(jì)、增加農(nóng)民收入具有重要的意義，形成了企業(yè)與農(nóng)村經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)、互相促進(jìn)的良性發(fā)展格局，有力促進(jìn)了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的高效化、專(zhuān)業(yè)化，加速傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)向現(xiàn)代農(nóng)業(yè)的邁進(jìn)。第十一章　項(xiàng)目組織管理一、 組織機(jī)構(gòu)與職能劃分組織機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部質(zhì)控副總裁科技開(kāi)發(fā)中心財(cái)務(wù)總監(jiān)質(zhì)控部生產(chǎn)部　　　　　　　　　　　區(qū)農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組 董事會(huì)總裁執(zhí)行總裁生產(chǎn)副總裁設(shè)備部動(dòng)力機(jī)修部　　　　　制桶部供應(yīng)部銷(xiāo)售副總裁市場(chǎng)部?jī)?chǔ)運(yùn)部行政部行政副總裁投資項(xiàng)目部基建部 職能劃分該項(xiàng)目實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，下設(shè)多個(gè)職能部門(mén)，負(fù)責(zé)管理公司的有關(guān)業(yè)務(wù)。員工構(gòu)成及來(lái)源（1）果膠廠(chǎng)定員見(jiàn)表　　　　　表 員工定員一覽表（單位：名）序號(hào)部門(mén)工人技術(shù)人員管理人員合計(jì)1生產(chǎn)車(chē)間2084322原料庫(kù)153183成品庫(kù)4154變電站3145水泵房336質(zhì)檢車(chē)間371127機(jī)修車(chē)間6178地磅房339污水處理場(chǎng)3310廠(chǎng)部1282011廠(chǎng)內(nèi)外運(yùn)輸2022212警衛(wèi)、消防人員51613合計(jì)932824145（2）人員來(lái)源工程技術(shù)人員和管理人員通過(guò)煙臺(tái)北方安德利果汁股份有限公司內(nèi)部調(diào)劑，不足部分通過(guò)向社會(huì)招聘和接收大、中專(zhuān)畢業(yè)生相結(jié)合的方式解決，生產(chǎn)工人面向社會(huì)招工解決。二、項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)管理模式項(xiàng)目采用成立專(zhuān)門(mén)公司，統(tǒng)一管理，分工合作的管理模式，在項(xiàng)目實(shí)施中，嚴(yán)格按照《勞動(dòng)法》的有關(guān)規(guī)定，保障人民生產(chǎn)財(cái)產(chǎn)安全，采取分級(jí)管理的模式，層層負(fù)責(zé)，嚴(yán)把勞動(dòng)生產(chǎn)安全關(guān)。并與項(xiàng)目當(dāng)?shù)卣稗r(nóng)民合作，組織農(nóng)民簽訂各種合同(包括蘋(píng)果購(gòu)銷(xiāo)、果樹(shù)栽培及管理等協(xié)議)，使企業(yè)和農(nóng)戶(hù)產(chǎn)供銷(xiāo)關(guān)系規(guī)范，效益有保障。三、經(jīng)營(yíng)管理措施工程管理：由項(xiàng)目籌建辦公室按照項(xiàng)目規(guī)劃，安排項(xiàng)目施工，同時(shí)搞好項(xiàng)目費(fèi)用的落實(shí)。生產(chǎn)管理：由公司統(tǒng)一制定技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，生產(chǎn)計(jì)劃管理制度，各生產(chǎn)部門(mén)負(fù)責(zé)貫徹落實(shí)，各管理部門(mén)搞好監(jiān)督檢查。財(cái)務(wù)管理：由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理實(shí)行專(zhuān)帳專(zhuān)戶(hù)專(zhuān)人管理，單獨(dú)核算。銷(xiāo)售管理：公司爭(zhēng)取總經(jīng)銷(xiāo)制，在全國(guó)省級(jí)以上城市及分廠(chǎng)設(shè)立辦事處，進(jìn)行終端銷(xiāo)售，實(shí)現(xiàn)公司銷(xiāo)售服務(wù)個(gè)性化。四、技術(shù)培訓(xùn)在項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)前期，對(duì)職工進(jìn)行統(tǒng)一的上崗培訓(xùn)，包括規(guī)章制度、勞動(dòng)紀(jì)律、安全要求和基本的工藝操作培訓(xùn)。在運(yùn)營(yíng)期間，由公司技術(shù)人員對(duì)職工進(jìn)行生產(chǎn)工藝流程的技術(shù)指導(dǎo)。在蘋(píng)果種植及管理方面，組織有關(guān)專(zhuān)家對(duì)廣大果農(nóng)進(jìn)行技術(shù)講座和現(xiàn)場(chǎng)技術(shù)指導(dǎo)，并采取對(duì)果農(nóng)發(fā)放蘋(píng)果種植技術(shù)、農(nóng)藥噴灑技術(shù)的形勢(shì)技術(shù)指導(dǎo)。五、勞動(dòng)保護(hù)與安全衛(wèi)生根據(jù)國(guó)務(wù)院《工廠(chǎng)安全規(guī)程》、勞動(dòng)部《建設(shè)項(xiàng)目勞動(dòng)安全衛(wèi)生檢查規(guī)定》等14項(xiàng)國(guó)家有關(guān)規(guī)定采取如下措施：設(shè)立消毒池、沐浴設(shè)施、發(fā)放工作服等安全勞保用品。對(duì)全體員工進(jìn)行安全教育并按時(shí)體檢，保證符合食品衛(wèi)生防疫部門(mén)的要求。公司用電設(shè)備均絕緣接地，保證用電安全。設(shè)置安檢部門(mén)，重視職工教育，并設(shè)立全套地上式消火栓，準(zhǔn)備干粉滅火器等，保證安全生產(chǎn)。第十二章　可行性研究結(jié)論與建議一、可行性研究結(jié)論本項(xiàng)目符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和地區(qū)產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃，且當(dāng)?shù)刭Y源和產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢(shì)明顯，項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)前景較好，產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng)。項(xiàng)目建設(shè)方案合理，工藝設(shè)備達(dá)國(guó)際先進(jìn)水平，技術(shù)先進(jìn)，產(chǎn)品科技含量高；項(xiàng)目投資結(jié)構(gòu)與資金籌措方案可行，財(cái)務(wù)分析依據(jù)充分，財(cái)務(wù)效益較好，風(fēng)險(xiǎn)小。項(xiàng)目建設(shè)單位為省級(jí)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)，企業(yè)規(guī)模大，技術(shù)力量雄厚。項(xiàng)目建設(shè)對(duì)環(huán)境不會(huì)產(chǎn)生污染，對(duì)環(huán)境影響和環(huán)境治理措施符合環(huán)境保護(hù)要求；同時(shí)對(duì)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化及農(nóng)民增收具有較大的促進(jìn)做。項(xiàng)目實(shí)施建立了科學(xué)組織管理與運(yùn)營(yíng)機(jī)制。項(xiàng)目建設(shè)方案可行。 二、問(wèn)題與建議項(xiàng)目實(shí)施中原料基地的標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)是面臨的一個(gè)問(wèn)題。公司在項(xiàng)目實(shí)施中，要加大對(duì)蘋(píng)果原料基地農(nóng)民的標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)技術(shù)培訓(xùn)，提高基地的標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)水平和果品原料的質(zhì)量安全水平。