【正文】 與棒形圖或甘特圖共同使用。（2）重要假設(shè)條件(IMPORTANTASSUMPTIONS) 邏輯框架矩陣中的“重要假設(shè)”，是由外部條件即項(xiàng)目之外的影響因素轉(zhuǎn)化而來的。項(xiàng)目之外的影響因素指在項(xiàng)目的控制范圍以外，卻對項(xiàng)目的成功有影響的條件。項(xiàng)目以外的因素(外部條件)常常對項(xiàng)目的成功影響很大，因此需要及早認(rèn)真地加以鑒別并給予充分注意。影響項(xiàng)目實(shí)施的外部條件，凡是具備①該外部條件對項(xiàng)目的成功影響很大；②項(xiàng)目本身無法對之進(jìn)行控制；③有可能發(fā)生等條件，便可列為重要假設(shè)條件，列入邏輯框架矩陣表內(nèi)，提醒項(xiàng)目管理者注意監(jiān)視此類條件的變化。如有可能，應(yīng)施加一定的影響，使其盡可能向有利于項(xiàng)目實(shí)施的方向轉(zhuǎn)化。重要假設(shè)條件的存在，是由多種原因造成的。首先是項(xiàng)目所在地的特定自然環(huán)境及其變化。例如農(nóng)業(yè)項(xiàng)目，管理者無法控制的一個主要外部因素是氣侯，變化無常的天氣可能使莊稼顆粒無收，計(jì)劃徹底失敗。這類風(fēng)險還包括地震、干旱、洪水、臺風(fēng)、病蟲害等自然災(zāi)害。其次，政府在政策、計(jì)劃、發(fā)展戰(zhàn)略等方面的失誤或變化給項(xiàng)目帶來了嚴(yán)重的影響。例如，一些發(fā)展中國家的產(chǎn)品價格極不合理，農(nóng)產(chǎn)品價格很低，那么即使項(xiàng)目的設(shè)計(jì)和實(shí)施完成得再好，仍然逃脫不了經(jīng)濟(jì)上的失敗。另外，管理體制也是項(xiàng)目無法控制的因素。僵化的管理體制往往造成項(xiàng)目投入產(chǎn)出與其目的目標(biāo)的分離。例如，一些國家的農(nóng)田灌溉設(shè)施由水資源部門管理，一個具體的農(nóng)業(yè)項(xiàng)目(包括良種、化肥、農(nóng)藥、農(nóng)機(jī)設(shè)施、農(nóng)技服務(wù)、水利灌溉等多項(xiàng)內(nèi)容)可能因?yàn)樗Y源部門不合理的水量分配而大大降低效益。在考慮人員、資金和時間等限制因素外，還應(yīng)考慮：①法律法規(guī)對項(xiàng)目的活動和結(jié)果有無限制，是否會因此而增加影響和風(fēng)險；②政策因素。分析項(xiàng)目與政策的適應(yīng)性；③環(huán)境，分析項(xiàng)目對環(huán)境的影響，以及隨之要承擔(dān)的責(zé)任和義務(wù)；④財務(wù)限制，包括融資渠道和規(guī)模的限制；⑤影響組織機(jī)構(gòu)的各種因素，如人力資源供應(yīng)，行政干預(yù)、人員流動等。對這些因素進(jìn)行及時預(yù)測和防范，對成功實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目目標(biāo)具有重要的促進(jìn)作用。（3）客觀驗(yàn)證指標(biāo)(OBJECTIVE VERIFIABLE INDICATORS) 邏輯框架垂直各層次目標(biāo)，應(yīng)有相對應(yīng)的客觀且可度量的驗(yàn)證指標(biāo)，包括數(shù)量、質(zhì)量、時間及人員等，來說明層次目標(biāo)的結(jié)果，驗(yàn)證左側(cè)每一個目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度，這種指標(biāo)的確立應(yīng)該是客觀的，不能憑主觀臆斷，同時又是可以被驗(yàn)證的。為了驗(yàn)證層次目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的程度，邏輯框架采用的驗(yàn)證指標(biāo)應(yīng)具備下列條件：①清晰的量化指標(biāo)，以測定項(xiàng)目的成功程度；②必須針對項(xiàng)目主要目的，突出重點(diǎn)指標(biāo)；③驗(yàn)證指標(biāo)與對應(yīng)目標(biāo)的關(guān)系明確合理；④驗(yàn)證指標(biāo)與層次目標(biāo)一一對應(yīng)，是唯一的、單獨(dú)的；⑤驗(yàn)證指標(biāo)必須是完整的、充分的、定義準(zhǔn)確的；⑥驗(yàn)證必須是客觀的，不是人為可以變動的；⑦對于難以找到直接的驗(yàn)證指標(biāo)的目標(biāo)，可以采用間接指標(biāo)；⑧驗(yàn)證指標(biāo)應(yīng)具有明確的定義、定量和定性的數(shù)據(jù)、以及規(guī)定的時間，以提高其準(zhǔn)確度。（4）驗(yàn)證方法(MEANS OF VERIFICATION) 某項(xiàng)指標(biāo)被作為檢驗(yàn)?zāi)硞€目標(biāo)層次的標(biāo)準(zhǔn)，它來源于哪本書，哪個統(tǒng)計(jì)報表或文件，必須提出明確的驗(yàn)證方法。這里所指的統(tǒng)計(jì)報表或文件應(yīng)該具有權(quán)威性。主要資料來源(監(jiān)測和監(jiān)督)和驗(yàn)證方法可按照數(shù)據(jù)收集的類型、信息的來源渠道和收集方法進(jìn)行劃分。1）數(shù)據(jù)收集類型數(shù)據(jù)收集應(yīng)符合能夠?qū)ο鄳?yīng)層次的指標(biāo)進(jìn)行驗(yàn)證的要求，每個層次的指標(biāo)都有不同的數(shù)據(jù)收集要求，因此數(shù)據(jù)收集必須有針對性，簡明扼要。2）資料信息來源驗(yàn)證方法需要說明資料信息來源的可靠性，找出省錢省時的途徑。一般的信息來自項(xiàng)目單位、當(dāng)?shù)厝罕姾凸俜轿募热齻€方面。3）數(shù)據(jù)收集方法在數(shù)據(jù)類型和來源明確之后，要確定是否符合信息管理的數(shù)據(jù)質(zhì)量要求，再編制表格。如果采用抽樣調(diào)查的方法，應(yīng)對取樣規(guī)模、內(nèi)容、統(tǒng)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)等進(jìn)行充分考慮和安排。簡單的抽樣調(diào)查或案例分析是不夠的，驗(yàn)證指標(biāo)一般都有一些比較常用的數(shù)據(jù)收集和處理方法和技巧，可根據(jù)要求和條件加以選擇。第四章 項(xiàng)目后評估的案例分析第四章 項(xiàng)目后評估的案例分析 項(xiàng)目概述S市城東熱電廠垃圾焚燒發(fā)電項(xiàng)目是Z省重點(diǎn)項(xiàng)目，是國債資金支持的一項(xiàng)公益性工程；項(xiàng)目的目的是焚燒城市生活垃圾。項(xiàng)目法人是原S市城東熱電廠，現(xiàn)改制為S市新民熱力有限公司。項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模為：遠(yuǎn)期日處理垃圾能力為800噸；一期建設(shè)規(guī)模為日處理垃圾400噸（本項(xiàng)目）。一期選用煤和垃圾混燒的75噸∕小時次高壓循環(huán)流化床鍋爐為焚燒爐，并與該場現(xiàn)有汽輪發(fā)電組相配，用于發(fā)電和供熱。，其中使用國債資金9000萬元。 項(xiàng)目實(shí)施工程評價 項(xiàng)目建設(shè)的實(shí)施程序和進(jìn)度S市城東熱電廠垃圾焚燒發(fā)電項(xiàng)目于1998年8月在Z省完成立項(xiàng)；1998年11月編制完成項(xiàng)目可行性研究報告，經(jīng)Z省計(jì)經(jīng)委組織專家評審后，1998年12月由Z省計(jì)經(jīng)委進(jìn)行批復(fù)。1999年7月完成項(xiàng)目的初步設(shè)計(jì)，并于1999年12月中Z省計(jì)經(jīng)委批復(fù)；1999年8月Z省計(jì)經(jīng)委將該項(xiàng)目向國家計(jì)委申報，國家計(jì)委同意立項(xiàng)。2000年4月完成工程地質(zhì)勘察報告；2000年6月完成項(xiàng)目施工圖設(shè)計(jì)。經(jīng)招投標(biāo)，項(xiàng)目基建工程由S市某建筑工程公司承建，設(shè)備安裝由中國水利水電第十二工程局承擔(dān)，并于2001年8月項(xiàng)目按計(jì)劃建成并投入試運(yùn)行。S市城東熱電廠垃圾焚燒發(fā)電項(xiàng)目是Z省的重點(diǎn)項(xiàng)目，項(xiàng)目的實(shí)施執(zhí)行了國家和Z省規(guī)定的建設(shè)程序，手續(xù)比較齊全。表41 項(xiàng)目立項(xiàng)和建設(shè)的依據(jù)序號文件名稱發(fā)文單位發(fā)文時間1關(guān)于S市城東熱電廠垃圾焚燒發(fā)電項(xiàng)目建議書的批復(fù)Z省計(jì)劃與經(jīng)濟(jì)委員會1998年8月2關(guān)于S市城東熱電廠垃圾焚燒發(fā)電工程可行性報告的批復(fù)Z省計(jì)劃與經(jīng)濟(jì)委員會1998年12月表41 項(xiàng)目立項(xiàng)和建設(shè)的依據(jù)（續(xù)表）序號文件名稱發(fā)文單位發(fā)文時間3關(guān)于S市城東熱電廠垃圾焚燒發(fā)電工程初步設(shè)計(jì)的批復(fù)Z省計(jì)劃與經(jīng)濟(jì)委員會1999年12月4關(guān)于S市城東熱電廠垃圾焚燒發(fā)電工程調(diào)整部分建設(shè)內(nèi)容的批復(fù)Z省計(jì)劃與經(jīng)濟(jì)委員會2000年12月5關(guān)于S市城東熱電廠垃圾焚燒發(fā)電工程環(huán)境影響報告書評審意見的函Z省環(huán)境保護(hù)局2000年2月6S市城東熱電廠垃圾焚燒發(fā)電工程環(huán)保設(shè)施竣工驗(yàn)收監(jiān)測報告Z省環(huán)境檢測中心站2002年3月 工程建設(shè)內(nèi)容的調(diào)整和變化項(xiàng)目從立項(xiàng)到初設(shè)批復(fù)，項(xiàng)目決策部門在垃圾焚燒的關(guān)鍵設(shè)備焚燒爐的選型方案上多次變化。如：本項(xiàng)目的項(xiàng)目建議書批復(fù)為采用國內(nèi)研制的75t∕h垃圾焚燒流化床鍋爐。項(xiàng)目的可行性研究報告中又提出選用引進(jìn)國外技術(shù)，由國內(nèi)生產(chǎn)75t∕h次高壓垃圾煤混燒流化床鍋爐。Z省計(jì)經(jīng)委對項(xiàng)目可研報告批復(fù)為鍋爐本體及主要輔助設(shè)備從國外進(jìn)口。在項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)過程中，經(jīng)業(yè)主和設(shè)計(jì)單位對項(xiàng)目主要設(shè)備進(jìn)行了廣泛調(diào)研后，項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)提出焚燒鍋爐采用由日本荏原公司設(shè)計(jì)并提供技術(shù)與制造圖，國內(nèi)制造與安裝；Z省計(jì)經(jīng)委在初步設(shè)計(jì)的批復(fù)中同意初步設(shè)計(jì)的設(shè)備選型方案，即引進(jìn)國外技術(shù)，國內(nèi)制造。由于在項(xiàng)目決策的各個階段中，決策部門對于項(xiàng)目的建設(shè)方案時未作項(xiàng)目評估咨詢，導(dǎo)致出現(xiàn)上述在項(xiàng)目主要設(shè)備的選型方案時發(fā)生了幾次較大的變化，而項(xiàng)目投資概算沒有作相應(yīng)的調(diào)整，造成了項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容和項(xiàng)目概算不能吻合，導(dǎo)致Z省計(jì)委在項(xiàng)目實(shí)施最后階段對項(xiàng)目的部分建設(shè)內(nèi)容和費(fèi)用進(jìn)行了較大的調(diào)整，按投資額計(jì)算項(xiàng)目費(fèi)用調(diào)整增減幅度達(dá)到34%，缺乏應(yīng)有的嚴(yán)肅性。詳見表42。表42 項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容及資金來源變化表項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容建設(shè)內(nèi)容調(diào)整情況總投資資金來源資金變化情況項(xiàng)目建議書批復(fù)采用國內(nèi)研制一臺75噸垃圾煤混燒流化床鍋爐。鍋爐國內(nèi)生產(chǎn)S市財政2000萬元，業(yè)主自籌2000萬元，商建行貸款6000萬元，業(yè)主申請國家補(bǔ)助2000萬元?？裳袌蟾媾鷱?fù)從國外進(jìn)口一臺75噸垃圾煤混燒流化床鍋爐，其余輔助設(shè)備由國內(nèi)配套。鍋爐改為進(jìn)口項(xiàng)目資本金由業(yè)主籌集，同時申請國家專項(xiàng)支持，其余資金申請銀行貸款。1. ；2. S市財政資金取消，業(yè)主自籌變?yōu)?000萬元。初步設(shè)計(jì)批復(fù)采用引進(jìn)國外技術(shù)國內(nèi)制造75噸垃圾煤混燒流化床鍋爐，其余也均有國內(nèi)生產(chǎn)。鍋爐由進(jìn)口改為國內(nèi)生產(chǎn)國債資金2500萬元，其中中央財政預(yù)算內(nèi)專項(xiàng)資金1500萬元，地方財政預(yù)算內(nèi)專項(xiàng)資金1000萬元；S市配套資金4000萬元，建設(shè)銀行貸款6000萬元，業(yè)主自籌1000萬1. 業(yè)主自籌減為1000萬元。2. 增加專項(xiàng)國債資金2500萬元。3. 增加S市配套資金4000萬元。調(diào)整部分建設(shè)內(nèi)容的批復(fù)施工圖設(shè)計(jì)在初步設(shè)計(jì)的基礎(chǔ)上對項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容進(jìn)行了部分調(diào)整。；1. 新增機(jī)修車間；2. 污水處理；3. 節(jié)能改造；4. 金屬腐蝕；5. 處理工程；6. 灰渣堆場和綜合利用廠管理樓等；7. 供熱網(wǎng)改造；8. 土地；；實(shí)際資金來源：國債資金9000萬元，其中中央財政預(yù)算內(nèi)專項(xiàng)資金3800萬元，地方財政預(yù)算內(nèi)專項(xiàng)資金52000萬元；S市配套資金580萬元，預(yù)計(jì)業(yè)主自籌3920萬元。1. 調(diào)整因設(shè)備國產(chǎn)化減少投資：4610萬元；：4520萬元。（1）主要工藝設(shè)備變更。流化床焚燒爐與余熱鍋爐系統(tǒng)設(shè)備有從國外引進(jìn)技術(shù)圖紙，改為中聯(lián)環(huán)保技術(shù)工程有限公司研發(fā)、無錫鍋爐廠制造的純國產(chǎn)化設(shè)備。煙氣凈化系統(tǒng)采用Z省菲達(dá)公司引進(jìn)瑞典ABB技術(shù)，然后進(jìn)行國產(chǎn)化制造的MHGT煙氣凈化成套設(shè)備。（2）自動控制方案變更。初步設(shè)計(jì)中確定采用先進(jìn)的DCS控制系統(tǒng)，在施工建設(shè)中并未完全實(shí)施。如焚燒系統(tǒng)的自動燃燒控制（ACC系統(tǒng)）、物料自動計(jì)量與控制、煙氣污染物排放濃度的在線監(jiān)測等均未配置。（3）輔助工程設(shè)施變更。初步設(shè)計(jì)中原定污水處理站、垃圾車輛計(jì)量站等輔助工程未實(shí)施。 投資和資金來源變化項(xiàng)目總投資變化原因及影響如表43所見，可研、初步及概算調(diào)整文件的建設(shè)投（含建設(shè)期利息，不含流動資金）數(shù)額變化不大，但投資內(nèi)容有所調(diào)整。根據(jù)Z省計(jì)委[2001]108號批文。投資調(diào)整的主要原因是垃圾焚燒爐等主要設(shè)備采用了國產(chǎn)設(shè)備，減少投資4610萬元。同時，由于建設(shè)內(nèi)容調(diào)整等原因，增加投資4520萬元（其中土地費(fèi)用增加2480萬元）。根據(jù)項(xiàng)目單位提供的財務(wù)數(shù)據(jù)，到2002年6月項(xiàng)目實(shí)際投入10593萬元，項(xiàng)目實(shí)際總投資額應(yīng)以竣工決算數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。表43 項(xiàng)目總投資執(zhí)行情況表單位：萬元序號項(xiàng)目可研報告初步設(shè)計(jì)概算調(diào)整實(shí)際實(shí)現(xiàn)變化值1項(xiàng)目總投資2建筑工程3設(shè)備及工器具購置73424安裝工程5工程建設(shè)其他費(fèi)用6預(yù)備費(fèi)7建設(shè)期利息4598鋪底流動金9項(xiàng)目投資總資金1382510全部流動資金325325 注：（1) 變化值為實(shí)際實(shí)現(xiàn)值減初步設(shè)計(jì)值； （2) 項(xiàng)目總投資中包括鋪底流動資金； （3) 實(shí)際實(shí)現(xiàn)為目前已完成投資（未包括鋪底流動資金），尚有部分工程未完成。如前所述，本項(xiàng)目概算調(diào)整方案歷時三年，其投資來源渠道作了較大調(diào)整。見表44。表44 項(xiàng)目投資來源序號資金來源可研報告初步設(shè)計(jì)初設(shè)批復(fù)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)1中央預(yù)算內(nèi)資金（國債資金）20002000150038002地方預(yù)算內(nèi)資金（國債轉(zhuǎn)貸資金）00100052003地方配套資金0040005804企業(yè)自由資金544557899915銀行貸款6000600060000合計(jì)134451378913491注：1 投資中均包括建設(shè)期利息，未含流動資金； 2 Z省計(jì)委批準(zhǔn)的總概算為13500萬元。從表44可以看出，可研報告、初步設(shè)計(jì)的資金來源主要是銀行貸款和企業(yè)自籌，銀行和企業(yè)承擔(dān)項(xiàng)目建設(shè)的主要風(fēng)險。在執(zhí)行過程中，項(xiàng)目受到各級主管部門的大力支持，共利用國債資金9000萬元（其中國債轉(zhuǎn)貸資金5200萬元），S市財政支持580萬元，（企業(yè)實(shí)際投入項(xiàng)目資金應(yīng)以合同和竣工決算的數(shù)值為準(zhǔn)），固定資產(chǎn)投資基本不需從商業(yè)銀行貸款。資金來源的變化，極大地減少了企業(yè)投資風(fēng)險，%，項(xiàng)目的財務(wù)費(fèi)用也大為減少，國家將在本項(xiàng)目中承擔(dān)較大的建設(shè)風(fēng)險。 工程建設(shè)質(zhì)量和管理S市城東熱電廠垃圾焚燒發(fā)電項(xiàng)目是Z省“九五”重點(diǎn)項(xiàng)目，也是S市的大型公益性工程，Z省、S市政府和項(xiàng)目業(yè)主S市城東熱電廠對此都十分重視。項(xiàng)目自2000年8月正式開工后，城東熱電廠嚴(yán)格按照國家基本建設(shè)程序，實(shí)行了項(xiàng)目法人制、招投標(biāo)制度和工程施工監(jiān)理責(zé)任制。企業(yè)專門組成了項(xiàng)目建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)辦公室，負(fù)責(zé)項(xiàng)目施工過程中的各項(xiàng)組織領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)工作。項(xiàng)目資金實(shí)行單獨(dú)管理，嚴(yán)格按合同控制資金的使用。總之，項(xiàng)目前期和準(zhǔn)備階段基本符合有關(guān)規(guī)定和程序，項(xiàng)目實(shí)施階段對工程造價、進(jìn)度和質(zhì)量的控制是有效的，項(xiàng)目建設(shè)管理比較得力，保證了工程的順利投產(chǎn)和運(yùn)行。 項(xiàng)目效果和效益評估 項(xiàng)目技術(shù)評估：垃圾焚燒——余熱利用——煙氣凈化。該工藝流程在技術(shù)上是成熟的、可靠的。垃圾焚燒單元選擇循環(huán)流化床焚燒爐加煤助燃，余熱鍋爐采用次高壓蒸汽參數(shù)。該項(xiàng)目流化床焚燒爐選用中科院開發(fā)的技術(shù)和無錫鍋爐廠的設(shè)備，煙氣處理配置國產(chǎn)化的MHGT凈化系統(tǒng)，符合S市垃圾處理和城東熱電廠發(fā)電、供電的實(shí)際情況，技術(shù)經(jīng)濟(jì)效果明顯。，與城東熱電廠總平面協(xié)調(diào)配合較好，有利于充分利用熱電廠原有的公用設(shè)施，以節(jié)省建設(shè)投資。、設(shè)計(jì)選用國內(nèi)自主開發(fā)研制的循環(huán)流化床焚燒爐，選用引進(jìn)國外技術(shù)并實(shí)施國產(chǎn)化制造的煙氣凈化設(shè)備，符合國家環(huán)保裝備國產(chǎn)化政策，已獲得成功。，垃圾滲濾液可噴入爐內(nèi)焚燒處理，實(shí)際運(yùn)行效果良好，解決了垃圾焚燒行業(yè)內(nèi)滲透液處理的難題。（單臺設(shè)備處理能力達(dá)到400t∕h以上）和余熱鍋爐蒸汽高參數(shù)（、485℃達(dá)到次高壓水平）方面均有突破。對于降低垃圾處理成本，提高經(jīng)濟(jì)效益，