企業(yè)集團(tuán)資金結(jié)算中心操作規(guī)程doc-資料下載頁(yè)
2025-07-17 16:49本頁(yè)面
【正文】 稱、領(lǐng)用日期，并要求各分子公司領(lǐng)用人（出納）簽名，且及時(shí)（兩天）拿支票存根回資金結(jié)算中心核銷入賬。4．各分子公司大型固定資產(chǎn)時(shí)，需提供購(gòu)置批文、購(gòu)置合同、實(shí)業(yè)公司有關(guān)批文等合法單證。5．各分子公司基建支出（工程款）。凡子公司要提供實(shí)業(yè)公司批準(zhǔn)的基建計(jì)劃和經(jīng)預(yù)算部門審查批準(zhǔn)的施工合同等有效付款單證。6．各分子公司對(duì)外投資須提供實(shí)業(yè)公司批準(zhǔn)同意對(duì)外投資的文件。7．對(duì)于已辦理付款手續(xù)但款項(xiàng)沒(méi)有付出（如退票），票證員應(yīng)當(dāng)填寫特種轉(zhuǎn)賬傳票注明退款原因。傳票第二聯(lián)給付款單位收回退款，第一聯(lián)和退回的作廢支票或退款通知給會(huì)計(jì)做賬。第十二章 辦理單位轉(zhuǎn)入（收）款手續(xù)的處理第五十一條 收款時(shí)由資金結(jié)算中心負(fù)責(zé)將銀行的進(jìn)賬單等收款憑證換制內(nèi)部特種轉(zhuǎn)賬傳票（一式二聯(lián)），第一聯(lián)連同銀行進(jìn)賬單等收款憑證由資金結(jié)算中心留存入賬，第二聯(lián)送交企業(yè)入賬。第五十二條 當(dāng)企業(yè)收入小額現(xiàn)金直接存入資金結(jié)算中心賬戶，回單交給資金結(jié)算中心換制內(nèi)部特種轉(zhuǎn)賬支票，回單連同特種轉(zhuǎn)賬支票第一聯(lián)由資金結(jié)算中心入賬，第二聯(lián)加蓋現(xiàn)金轉(zhuǎn)訖章交企業(yè)入賬。第五十三條 接票員接到各分子公司送來(lái)的支票和填寫好的進(jìn)賬單時(shí)，應(yīng)認(rèn)真審查支票和進(jìn)賬單的內(nèi)容是否正確，金額是否相符，大小寫是否一致，支票是否在付款期內(nèi)（支票付款期十天，從簽發(fā)的次日算起，到期日遇例假日順延），支票上的收款單位名稱是否與在資金結(jié)算中心開(kāi)戶的單位名稱相符。審查無(wú)誤后，接票員開(kāi)出收發(fā)憑證清單第一聯(lián)，并登記《受理憑證登記薄》。第五十四條 接票員還應(yīng)審核支票是否合規(guī)，如簽發(fā)支票應(yīng)使用墨汁或墨水填寫；票據(jù)金額、日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無(wú)效；票據(jù)上的其它記載事項(xiàng)原記載人可以更改，但必須由原記載人簽章證明；支票起點(diǎn)為人民幣100元。第五十五條 接票員接到各分子公司送來(lái)的現(xiàn)金交款單時(shí)，憑銀行現(xiàn)金進(jìn)賬單開(kāi)出特種轉(zhuǎn)賬傳票，傳票第二聯(lián)加蓋現(xiàn)金轉(zhuǎn)訖章，給各分子公司作為收款憑據(jù)。第五十六條 各分子公司收到銀行匯票，以與匯票所列收款人名稱相符的印鑒背書給結(jié)算中心，由結(jié)算中心到銀行解匯。第十三章 內(nèi)部轉(zhuǎn)賬處理第五十七條 各分子公司之間的結(jié)算由付款單位填制內(nèi)部轉(zhuǎn)賬支票（一式三聯(lián)）加蓋預(yù)留印鑒。結(jié)算中心核對(duì)印鑒及該企業(yè)存款后，辦理內(nèi)部轉(zhuǎn)賬手續(xù)，第一聯(lián)結(jié)算中心做記賬憑證，第二、三聯(lián)分別交收、付款單位入賬。第五十八條 各分子公司向結(jié)算中心貸款，由企業(yè)填制貸款憑證（一式三聯(lián)），第一聯(lián)結(jié)算中心作為記賬憑證，第二聯(lián)退貸款單位入賬，第三聯(lián)由結(jié)算中心審貸部留存登記臺(tái)賬。各分子公司歸還結(jié)算中心貸款，由企業(yè)填制還款憑證（一式三聯(lián)），第一聯(lián)由結(jié)算中心作為記賬憑證，第二聯(lián)退還款單位入賬，第三聯(lián)由結(jié)算中心審貸組留存登記臺(tái)賬。第五十九條 結(jié)算中心內(nèi)部各賬戶之間的賬務(wù)轉(zhuǎn)移，填制特種轉(zhuǎn)賬傳票或借貸記賬憑證辦理。第十四章 結(jié)算紀(jì)律與責(zé)任第六十條 對(duì)未經(jīng)結(jié)算中心批準(zhǔn)擅自在銀行開(kāi)設(shè)賬戶的公司，除責(zé)令其銷戶外，結(jié)算中心有權(quán)對(duì)其所開(kāi)賬戶的存款平均余額處以每天千分之二的罰息，由該公司經(jīng)理自行支付。第六十一條 公司出租、轉(zhuǎn)讓賬戶，除責(zé)令其糾正外，按賬戶出租、轉(zhuǎn)讓發(fā)生的金額處以該公司經(jīng)理百分之五但不低于10000元罰款，并沒(méi)收出租賬戶的非法所得。第六十二條 結(jié)算中心保證各分子公司存款的安全，誰(shuí)的錢進(jìn)誰(shuí)的賬，歸誰(shuí)支配，不得對(duì)外公開(kāi)銀行存款和企業(yè)存款余額，不得對(duì)外泄露各項(xiàng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，不代任何單位向企業(yè)扣款，不得違反規(guī)定隨意復(fù)制并向外傳遞結(jié)算資料和報(bào)表。第十五章 附 則第六十三條 本辦法由實(shí)業(yè)公司財(cái)資部負(fù)責(zé)解釋。第六十四條 本辦法經(jīng)實(shí)業(yè)公司董事會(huì)通過(guò)后由實(shí)業(yè)公司組織實(shí)施。第六十五條 本辦法自 年 月 日起施行。
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