【正文】 一期，對(duì)應(yīng)分拆到各期的合同金額是多少。（3）毎發(fā)生一筆業(yè)務(wù)（涉及開發(fā)成本、預(yù)付賬款、應(yīng)付賬款等科目）都需要及時(shí)對(duì)應(yīng)項(xiàng)目分期的合同登記臺(tái)帳。包括無合同的開發(fā)報(bào)建等付款業(yè)務(wù)。（4）根據(jù)期末計(jì)算分?jǐn)偟耐恋爻杀尽㈨?xiàng)目利息、開發(fā)間接費(fèi)用、配套成本填列各期臺(tái)帳對(duì)應(yīng)的行次。如下圖所示：（5）《成本支付明細(xì)表》中的項(xiàng)目已辦理結(jié)算的，在收到結(jié)算使用資金申請(qǐng)審批單時(shí)應(yīng)按《工程結(jié)算審批單》內(nèi)容及時(shí)調(diào)整本項(xiàng)目的合同金額，并備注“已結(jié)算，原合同價(jià)元，質(zhì)保金%”等內(nèi)容。（6）《成本支付明細(xì)表》每月應(yīng)與NC會(huì)計(jì)系統(tǒng)進(jìn)行核對(duì)，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)應(yīng)及時(shí)查明原因更正， 對(duì)賬完成后方可據(jù)此生成其他成本報(bào)表?！豆こ坛杀局Ц睹骷?xì)表》詳見附件（附件八）第二十三條 其他報(bào)表的編制根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)、相關(guān)部門和管理制度的需要，生成其他各種報(bào)表資料。例如：工程借款控制審批臺(tái)帳，該表是根據(jù)《地區(qū)公司管理辦法》中第十五條第3小點(diǎn)，控制預(yù)借款而設(shè)置的監(jiān)控臺(tái)帳，如下圖所示：第二十四條 成本報(bào)表的管理每月5日前編制審核完畢所有成本報(bào)表，報(bào)送集團(tuán)財(cái)務(wù)中心及有關(guān)公司領(lǐng)導(dǎo)，對(duì)于成本出現(xiàn)的偏差應(yīng)及時(shí)查找原因并向相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。成本報(bào)表屬于公司機(jī)密財(cái)務(wù)資料，各編制單位對(duì)于每月上報(bào)的成本報(bào)表應(yīng)該按照財(cái)務(wù)檔案的管理要求認(rèn)真建檔管理。任何人員不得隨意對(duì)外泄漏，相關(guān)部門需使用，應(yīng)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方能取得成本報(bào)表。 第六章：總結(jié)房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)成本核算與管理是一項(xiàng)綜合性的系統(tǒng)管理工程，涉及成本核算組織、成本控制制度、成本分析、成本考核評(píng)估及稅務(wù)規(guī)劃等相當(dāng)廣的范圍。在實(shí)際工作中，成本業(yè)務(wù)核算與管理的操作細(xì)則應(yīng)遵循“與時(shí)俱進(jìn)”、“與司俱進(jìn)”的基本原則，在保持基本穩(wěn)定的前提下，不斷調(diào)整完善操作流程、提高管理水平。附件一：成本口通用審核流程及要點(diǎn) 附件二：《主要指標(biāo)匯總表》 46 / 46附件三：《項(xiàng)目簡(jiǎn)況表》 附件四：《基本信息表》 附件五：《土地成本支付明細(xì)表》 附件六：《預(yù)算成本及毛利測(cè)算簡(jiǎn)表》 附件七：《房屋開發(fā)成本匯總表》 附件八：《工程成本支付明細(xì)表》附件九：《NC成本科目對(duì)照表》科目編號(hào)科目名稱收支項(xiàng)目解釋一級(jí)編碼一級(jí)名稱二級(jí)編碼二級(jí)名稱5002開發(fā)成本　　　　　500201土地征用及拆遷補(bǔ)償費(fèi)41010101土地價(jià)　　通過招拍掛或協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式取得土地取付的地價(jià)款41010102契稅或交易費(fèi)等其他費(fèi)用　　辦理土地交易過程中支付的各種稅費(fèi),如契稅、耕地占用稅、產(chǎn)權(quán)登記費(fèi)等41010103拆遷費(fèi)　　發(fā)生的有關(guān)地上、地下建筑物或附著物的拆遷補(bǔ)償支出、安置及動(dòng)遷支出、回遷房建造支出、農(nóng)作物補(bǔ)償費(fèi)、危房補(bǔ)償費(fèi)等41010104其他土地使用費(fèi)　　除上述費(fèi)用外有關(guān)土地的費(fèi)用500202前期工程費(fèi)41010201地質(zhì)勘探費(fèi)　　勘察人根據(jù)發(fā)包人的委托，收集已有資料、現(xiàn)場(chǎng)踏勘、制訂勘察綱要，進(jìn)行測(cè)繪、勘探、取樣、試驗(yàn)、測(cè)試、檢測(cè)、監(jiān)測(cè)等勘察作業(yè)，以及編制工程勘察文件和巖石工程設(shè)計(jì)文件等收取的費(fèi)用41010202土地平整、三通一平　　指施工過程中的場(chǎng)地平整，及臨時(shí)道路、臨水、臨電等施工費(fèi)用41010203設(shè)計(jì)規(guī)劃費(fèi)4101020301規(guī)劃設(shè)計(jì)指設(shè)計(jì)人根據(jù)發(fā)包人的委托，提供項(xiàng)目施工圖設(shè)計(jì)等服務(wù)所收取的費(fèi)用4101020302施工圖設(shè)計(jì)指設(shè)計(jì)人根據(jù)發(fā)包人的委托，提供項(xiàng)目總體規(guī)劃設(shè)計(jì)等服務(wù)所收取的費(fèi)用4101020306地下室人防設(shè)計(jì)指設(shè)計(jì)人根據(jù)發(fā)包人的委托，提供項(xiàng)目地下室人防設(shè)計(jì)等服務(wù)所收取的費(fèi)用4101020399其他設(shè)計(jì)費(fèi)除上述設(shè)計(jì)服務(wù)外所收取的其他設(shè)計(jì)費(fèi)用41010204開發(fā)報(bào)建4101020401各專業(yè)報(bào)建費(fèi)根據(jù)地方政府規(guī)定單價(jià)繳納的各專業(yè)類報(bào)建費(fèi)用4101020402規(guī)劃放線、驗(yàn)線費(fèi)測(cè)繪部門按建設(shè)工程規(guī)劃要求，依據(jù)設(shè)計(jì)圖核圖，確定擬建物平面坐標(biāo)收取的費(fèi)用4101020403環(huán)評(píng)費(fèi)根據(jù)地方政府環(huán)保主管部門規(guī)定繳納的環(huán)保評(píng)估費(fèi)用4101020404規(guī)劃測(cè)量費(fèi)　4101020406招投標(biāo)費(fèi)根據(jù)地方招投標(biāo)中心規(guī)定繳納的招投標(biāo)費(fèi)用4101020408施工圖審查費(fèi)由地方政府主管部門或其指定具備資質(zhì)的單位進(jìn)行施工圖紙審查所收取的費(fèi)用4101020431認(rèn)證/簽證/交易費(fèi)根據(jù)地方政府規(guī)定繳納的認(rèn)證、簽證、交易費(fèi)用4101020432測(cè)繪費(fèi)根據(jù)工程、銷售需要辦理預(yù)售證面積測(cè)繪，房屋產(chǎn)權(quán)證建筑、占地面積測(cè)繪所產(chǎn)生的測(cè)量繪圖費(fèi)用4101020433市政配套費(fèi)根據(jù)地方政府規(guī)定繳納的市政配套設(shè)施、市政道路管網(wǎng)占用、修復(fù)等費(fèi)用4101020434政府報(bào)批報(bào)建費(fèi)　4101020435增容費(fèi)按政府規(guī)定因增加配給而交納的電力、供水、煤氣（天然氣）等增容費(fèi)用4101020436專項(xiàng)基金根據(jù)地方政府規(guī)定繳納的專項(xiàng)基金費(fèi)用，如：水泥基金等（不含以可退方式收取的保證金，如：新型墻體材料專項(xiàng)基金等）4101020437報(bào)建費(fèi)(其他)除上述報(bào)建費(fèi)外所收取的其他報(bào)建費(fèi)用41010205質(zhì)檢費(fèi)4101020501質(zhì)監(jiān)站費(fèi)用指工程質(zhì)量監(jiān)督機(jī)構(gòu)對(duì)工程實(shí)施質(zhì)量監(jiān)督的有關(guān)費(fèi)用4101020502監(jiān)理費(fèi)委托監(jiān)理公司代表甲方對(duì)工程進(jìn)度質(zhì)量監(jiān)控所支付的監(jiān)理費(fèi)4101020503檢驗(yàn)檢測(cè)費(fèi)按規(guī)定繳納的檢驗(yàn)檢測(cè)費(fèi)41010206定額費(fèi)　　　41010208顧問費(fèi)4101020801測(cè)量師費(fèi)支付給有資質(zhì)的測(cè)量師的顧問費(fèi)用4101020811機(jī)電顧問費(fèi)支付給有資質(zhì)的機(jī)電顧問的顧問費(fèi)用41010291臨時(shí)工程臨電　　辦理臨時(shí)用電發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用41010292臨時(shí)工程臨水　　辦理臨時(shí)用水發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用41010293臨時(shí)工程臨時(shí)道路圍墻　　臨時(shí)道路圍墻施工發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用41010294臨時(shí)工程其他4101029401臨時(shí)辦公室為解決現(xiàn)場(chǎng)辦公所搭建的臨時(shí)建筑設(shè)施4101029402臨時(shí)場(chǎng)地占用費(fèi)臨時(shí)占用紅線外用地等所發(fā)生的場(chǎng)地占用費(fèi)4101029403臨時(shí)圍板為工程管理需要而采取的臨時(shí)圍蔽措施發(fā)生的圍板費(fèi)用410199其他前期工程費(fèi)　　除上述前期工程費(fèi)外所收取的其他費(fèi)用500203基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)41010401園林綠化4101040101綠化(綠化)指公共環(huán)境的綠化工程4101040102景觀指公共環(huán)境的景觀工程，如涼亭、噴泉、石藝、雕塑、木棧道、假山等4101040103室外零星設(shè)施除上述外的其他公共環(huán)境零星設(shè)施工程41010403道路設(shè)施/公共設(shè)施費(fèi)　　指小區(qū)內(nèi)道路的路燈等公共設(shè)施費(fèi)用41010404永久用水　　指小區(qū)內(nèi)永久用水工程41010405永久用電　　指小區(qū)內(nèi)永久用電工程41010406電話/通訊/網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)4101040601電信網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)費(fèi)電信網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的建筑工程支出4101040602智能化系統(tǒng)小區(qū)智能化系統(tǒng)的建筑工程支出，包括監(jiān)控、邊界防范、電子巡更等4101040603有線電視小區(qū)有線電視系統(tǒng)的建筑工程支出41010407煤氣4101040701煤氣(管道系統(tǒng))煤氣管道系統(tǒng)的建筑工程支出4101040702調(diào)壓站煤氣調(diào)壓站的建筑工程支出41010408排污/排水　　小區(qū)排水及排污系統(tǒng)的建設(shè)、安裝、調(diào)試、評(píng)審等費(fèi)用支出41010410供熱工程4101041001管道系統(tǒng)指小區(qū)內(nèi)供熱管道設(shè)施的建設(shè)支出4101041002熱交換站指小區(qū)內(nèi)供熱交換設(shè)施、交換站的建設(shè)支出4101041003鍋爐房指小區(qū)內(nèi)供熱鍋爐設(shè)施、鍋爐房的建設(shè)支出4101041004水泵房指小區(qū)內(nèi)供熱水泵設(shè)施、水泵房的建設(shè)支出4101041005供熱費(fèi)按當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)向供熱部門交納的一定費(fèi)用41010499基礎(chǔ)設(shè)施工程其他　　除上述外的其他基礎(chǔ)設(shè)施工程支出500204建筑安裝工程費(fèi)41010301樁基4101030101樁基(樁基)指樁基施工中的樁基材料及工程實(shí)施費(fèi)用4101030102樁基檢測(cè)由地方政府主管部門或其指定具備資質(zhì)的檢測(cè)單位進(jìn)行樁基礎(chǔ)檢測(cè)的費(fèi)用4101030103樁基施工階段監(jiān)測(cè)費(fèi)向地方政府主管部門或其指定具備資質(zhì)的單位在樁基施工階段繳納的監(jiān)測(cè)費(fèi)用4101030199樁基其他樁基礎(chǔ)工程施工過程中產(chǎn)生的其他費(fèi)用41010302地下室　　獨(dú)立地下室工程費(fèi)用41010303主體工程　　主體施工過程中41010308幕墻/鋁合金窗　　指項(xiàng)目開發(fā)過程中含在主體工程內(nèi)的鋁合金窗費(fèi)用41010311機(jī)電安裝4101031101強(qiáng)電工程強(qiáng)電工程系統(tǒng)的設(shè)備及安裝費(fèi)用4101031102弱電工程弱電工程系統(tǒng)的設(shè)備及安裝費(fèi)用4101031103給排水給水和排水系統(tǒng)的設(shè)備及安裝費(fèi)用4101031104煤氣安裝工程煤氣設(shè)備及安裝費(fèi)用4101031105采暖空調(diào)工程含地板采暖、電熱膜、管道系統(tǒng)、暖氣片的設(shè)備及安裝工程4101031106消防工程消防系統(tǒng)所需設(shè)備、管道及安裝費(fèi)用4101031107空調(diào)工程空調(diào)系統(tǒng)的設(shè)備及安裝費(fèi)用4101031108變配電設(shè)備變配電設(shè)備及安裝費(fèi)用4101031112電梯電梯設(shè)備及安裝費(fèi)用41010331室內(nèi)二次裝修4101033101涂料室內(nèi)二次裝修中所用涂料及相關(guān)裝修費(fèi)用4101033102外墻裝飾外墻裝飾及相關(guān)裝修費(fèi)用4101033103內(nèi)裝修室內(nèi)裝修費(fèi)用4101033104進(jìn)戶門/單元門進(jìn)戶門、單元門及相關(guān)安裝費(fèi)用4101033105櫥柜櫥柜及相關(guān)安裝費(fèi)用4101033106欄桿欄桿及相關(guān)安裝費(fèi)用4101033121衛(wèi)生潔具衛(wèi)生潔具及相關(guān)安裝費(fèi)用4101033131廚具廚具及相關(guān)安裝費(fèi)用41010399其他　　建筑安裝過程中發(fā)生的其他相關(guān)費(fèi)用500205配套設(shè)施費(fèi)　略　　分?jǐn)偳捌诠こ藤M(fèi)、基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)、建筑安裝工程費(fèi)機(jī)電安裝（除空調(diào)工程、電梯外）500206項(xiàng)目利息支出　　　核算資本化的利息費(fèi)用500291開發(fā)間接費(fèi)用　　　核算分配入各成本核算項(xiàng)目的“開發(fā)間接費(fèi)用（5102）”及施工用水電費(fèi) 500292開發(fā)成本_計(jì)提　　　僅用于核算各成本核算項(xiàng)目的合同造價(jià)（預(yù)算造價(jià)）與期末開發(fā)成本數(shù)的差額。本科目只設(shè)置【房地產(chǎn)項(xiàng)目】一個(gè)輔助核算項(xiàng)目500298開發(fā)成本_結(jié)轉(zhuǎn)　　　核算收樓或改變用途等而發(fā)生的成本結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)。發(fā)生額計(jì)貸方，借方不核算業(yè)務(wù)。本科目只設(shè)置【房地產(chǎn)項(xiàng)目】一個(gè)輔助核算項(xiàng)目。500299開發(fā)成本_其他　　　僅用于核算分?jǐn)倕R集的基礎(chǔ)配套成本，只設(shè)置【房地產(chǎn)項(xiàng)目】一個(gè)輔助核算項(xiàng)目。發(fā)生額計(jì)借方紅字，貸方不核算業(yè)務(wù)。5102開發(fā)間接費(fèi)用　無　　指項(xiàng)目開發(fā)期間發(fā)生的間接費(fèi)用（此處不詳列明細(xì)）2202應(yīng)付帳款　略，參照“開發(fā)成本”科目的收支項(xiàng)目　　核算項(xiàng)目開發(fā)期間發(fā)生的應(yīng)付賬款220201應(yīng)付材料款　　　核算因購買材料、商品等應(yīng)支付給供應(yīng)商的款項(xiàng)220202應(yīng)付工程款　　　核算因接受建筑安裝等勞務(wù)應(yīng)支付給施工方的款項(xiàng)220203應(yīng)付設(shè)備款　　　核算因購設(shè)備應(yīng)支付給供應(yīng)商的款項(xiàng)220204應(yīng)付土地款　　　核算土地應(yīng)付未付的款項(xiàng)220205應(yīng)付設(shè)計(jì)款　　　核算因委托設(shè)計(jì)應(yīng)支付的款項(xiàng)220291應(yīng)付賬款非項(xiàng)目　　　核算與該項(xiàng)目無直接關(guān)系的應(yīng)支付的款項(xiàng)220292應(yīng)付賬款(計(jì)提)　　　僅用于核算各成本核算項(xiàng)目的合同造價(jià)（預(yù)算造價(jià)）與期末開發(fā)成本數(shù)的差額。本科目只設(shè)置【房地產(chǎn)項(xiàng)目】一個(gè)輔助核算項(xiàng)目1123預(yù)付帳款　　　核算項(xiàng)目開發(fā)期間發(fā)生的預(yù)付款112301預(yù)付材料款　　　核算通過材料公司、金屬公司等下屬公司及地區(qū)公司采購部采購的甲供材料業(yè)務(wù)112302預(yù)付工程款　　　核算除預(yù)付材料及設(shè)備款之外的其他工程預(yù)付款112303預(yù)付設(shè)備款　　　核算因購買設(shè)備支付的預(yù)付款112304預(yù)付土地款　　　核算土地預(yù)付款項(xiàng)112304預(yù)付設(shè)計(jì)款　　　核算因委托設(shè)計(jì)支付的預(yù)付款