【正文】 意：憑證錄入界面只能錄入憑證，對已保存的憑證在此無法修改和刪除。 在輸入了借方及貸方金額后，系統(tǒng)會自動將借方金額和貸方金額合計數(shù)分別顯示在合計欄中，只有借貸方合計欄數(shù)值相等，記賬憑證才能存盤。憑證錄入完畢后，單擊“保存”按鈕系統(tǒng)即可保存所錄入的憑證，只有保存后的憑證才能預覽和打印。憑證錄入完畢，要結(jié)束憑證錄入時可從文件菜單中選擇“關閉”或點擊工具條中“關閉”按鈕即返回。以下提供了一般憑證、外幣憑證和數(shù)量金額式憑證的格式：憑證修改和刪除：憑證的修改和刪除必須在“憑證查詢”中進行，憑證查詢功能提供了十分豐富的憑證處理功能。在單擊‘憑證查詢’后，系統(tǒng)彈出憑證過濾窗口（過濾窗口有“條件”、“排序”和“方式”三種。對于過濾條件， 您可以選擇對方科目、核算項目類別、核算項目代碼、核算項目名稱等字段進行組合查詢，如果要刪除過濾條件， 請點擊鼠標右鍵，選擇“刪除一行”。對于設置的過濾條件，您還可以將過濾條件進行排序處理，選擇需要進行排序的字段，加入排序字段的窗口中即可，并且將排序方案加以保存。而過濾方式本系統(tǒng)提供了兩種方式：按憑證過濾、按分錄過濾供用戶選擇，不同的方式其出現(xiàn)的“會計分錄序時簿”的形式也不同），選擇了過濾條件后，彈出了“會計分錄序時簿”窗口。 在“憑證查詢”中可以修改已錄入的未過賬憑證。將光帶定位于要修改的憑證中，在文件菜單中選擇“修改”選項或單擊工具條中相應的按鈕。系統(tǒng)會顯示記賬憑證修改窗口，您可以在此窗口中對記賬憑證進行修改，其操作方法與憑證錄入相似。選中要刪除了憑證，選擇文件菜單中“刪除”選項可以刪除此憑證。注意：如果要修改的記賬憑證已經(jīng)過審核，此憑證只能進行查看，不能修改，只有未審核且未過賬的憑證才允許修改。憑證過賬：憑證審核：憑證審核是對錄入憑證正確性的審查。憑證審核的操作有兩種：一種是對單張憑證一一進行審核，光帶定位于需要審核的憑證上，然后在文件菜單中選擇“審核”選項或工具條中單擊“審核”按鈕，系統(tǒng)即進入記賬憑證窗口，在此窗口中您可以對記賬憑證審核。此窗口中的項目不能修改，只能查看。查看完畢后可以對此張憑證審核并簽章，按下“審核”按鈕或“F3”即表示審核通過，系統(tǒng)會在審核人處進行了簽章。如果記賬憑證已經(jīng)過審核，則在按下“審核”按鈕后會消除原審核簽章。另一種是成批審核，選擇“編輯”菜單中“成批審核”選項，選擇“審核未審核的憑證”，則將會計序時簿中所有憑證成批審核了（也可以選擇反審核將已審核的憑證成批反審核）。注意：審核與制單人不能為同一操作員，否則系統(tǒng)拒絕審核簽章。 根據(jù)本案例應該更換操作員，將“administrator”改為“李影”進行審核。憑證過賬： 憑證過賬就是系統(tǒng)將已錄入的記賬憑證根據(jù)其會計科目登記到相關的明細賬薄中的過程。經(jīng)過記賬的憑證以后將不再允許修改，只能采取補充憑證或紅字沖銷憑證的方式進行更正。因此，在過賬前應該對記賬憑證的內(nèi)容仔細審核，系統(tǒng)只能檢驗記賬憑證中的數(shù)據(jù)關系錯誤，而無法檢查業(yè)務邏輯關系。 憑證過賬是一項十分簡單的操作，您可以在過賬向?qū)У膸ьI下，輕松的完成過賬操作。用戶可以在“憑證查詢”中“編輯”菜單中選擇“過賬”、“全部過賬”和“全部反過賬”來操作；也可以用憑證過賬向?qū)瓿伞? 點擊“憑證過賬”彈出憑證過賬向?qū)Э?。在過賬過程中，用戶如果選擇“停止過賬”，則系統(tǒng)會對所有的記賬憑證的憑證號和錯誤進行檢查，一旦發(fā)現(xiàn)斷號和過賬錯誤，系統(tǒng)會給出錯誤提示信息，并中止過賬。如果用戶選擇“繼續(xù)過賬”，則系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)斷號和過賬錯誤后并不停止，只是在“過賬信息”對話框中提示錯誤信息。過賬時用戶也可以根據(jù)自身的需要指定過賬范圍。 過賬后的憑證如果有誤，可通過“沖銷”功能進行紅沖，然后再錄入一張正確的憑證?！皼_銷”是在“憑證查詢”中，編輯菜單下“沖銷”，只有已過賬的憑證才能應用“沖銷”?！　〉诙?jié)：期末處理(F122) 憑證錄入是財務系統(tǒng)的日常操作，當所有當期憑證全部錄入完畢后，就要進行期末的賬務處理和結(jié)賬，其工作主要有匯率調(diào)整、結(jié)轉(zhuǎn)本期損益、自動轉(zhuǎn)賬和期末結(jié)賬等四個方面的工作。自動轉(zhuǎn)賬： 為了總結(jié)某一會計期間(如月度和年度)的經(jīng)營活動情況，必須定期進行結(jié)賬。結(jié)賬之前，按企業(yè)財務管理和成本核算的要求，必須進行制造費用，產(chǎn)品生產(chǎn)成本的結(jié)轉(zhuǎn)，期末調(diào)匯及損益結(jié)轉(zhuǎn)等工作。若為年底結(jié)轉(zhuǎn)，還必須結(jié)平本年利潤和利潤分配賬戶。為了方便用戶，K/3系統(tǒng)提供了能夠自動生成可按比例轉(zhuǎn)出指定科目的“發(fā)生額”、“余額”、“最新發(fā)生額”、“最新余額”等項數(shù)值并生成會計憑證的功能即——“自動轉(zhuǎn)賬”。案例：假設月末要將“制造費用”科目中數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)入“生產(chǎn)成本”科目。點擊“結(jié)賬”中的“自動轉(zhuǎn)賬”，在“編輯”中按“新增”鈕進行設置：內(nèi)容詳解：轉(zhuǎn)賬期間：系統(tǒng)提供了112個會計期間，根據(jù)本案例應該全選。憑證字：選擇生成憑證的憑證字。憑證摘要：手工錄入正確的意思表達?？颇浚狐c擊后會自動彈出科目對話框，用戶可以選擇需要的會計科目。注意：選擇科目時必須注意要選擇科目的最明細一級，如是非明細科目則只能轉(zhuǎn)出。幣別：顯示幣別。方向：會計分錄的借貸方向，可以根據(jù)轉(zhuǎn)賬方式“自動判斷”，除非確定否則建議用戶選擇“自動判斷”。轉(zhuǎn)賬方式：科目的“余額”、“借方發(fā)生額”、“貸方發(fā)生額”等轉(zhuǎn)出的金額和方式，共有六種。 轉(zhuǎn)入：指該會計科目屬于轉(zhuǎn)入科目。 按比例轉(zhuǎn)出余額：按該科目余額的百分比例轉(zhuǎn)出。 按比例轉(zhuǎn)出貸方發(fā)生額：按該科目的貸方發(fā)生額的比例轉(zhuǎn)出。 按比例轉(zhuǎn)出借方發(fā)生額：按該科目的借方發(fā)生額的比例轉(zhuǎn)出。 按公式轉(zhuǎn)出：根據(jù)后面的“公式定義”中的公式取數(shù)轉(zhuǎn)出。 按公式轉(zhuǎn)入：根據(jù)后面的“公式定義”中的公式取數(shù)轉(zhuǎn)入。轉(zhuǎn)賬比例：用于選擇了比例轉(zhuǎn)入（出）的轉(zhuǎn)賬方式，直接錄入百分比例。核算項目：如果會計科目下還下掛核算項目，則在此選擇相應的核算項目。包含本期末過賬憑證：選擇“包含”和“不包含”二者之一。公式定義：當“轉(zhuǎn)出方式”選擇“按公式轉(zhuǎn)入或轉(zhuǎn)出”，則在此定義公式，根據(jù)科目是否下設外幣及數(shù)量，可以錄入原幣取數(shù)公式、本位幣取數(shù)公式、數(shù)量取數(shù)公式。公式設置可以按F7或點按工具條中“獲取”按鈕進入公式向?qū)лo助輸入，公式的語法與自定義報表完全相同，通過取數(shù)公式可取到賬上任意的數(shù)據(jù)。另外，在公式中還可錄入常數(shù)。 自動轉(zhuǎn)賬憑證格式設置完畢之后，在需要生成相應的轉(zhuǎn)賬憑證時，就可以在這里生成記賬憑證了。自動轉(zhuǎn)賬：期末調(diào)匯：本功能主要用于對外幣核算的賬戶在期末自動計算匯兌損益，生成匯兌損益轉(zhuǎn)賬憑證及期末匯率調(diào)整表。只有在會計科目中設定了“期末調(diào)匯”的科目才會進行期末調(diào)匯處理。在結(jié)賬處理窗口中，單擊〈期末調(diào)匯〉按鈕。系統(tǒng)會進入期末調(diào)匯向?qū)Т翱?，根?jù)向?qū)У奶崾旧赊D(zhuǎn)賬憑證，并同時生成一張調(diào)匯表：，期末調(diào)匯：內(nèi)容詳解：匯兌損益科目：即發(fā)生的匯兌差異轉(zhuǎn)入的損益科目，一般為財務費用科目。在這里輸入的匯兌損益科目必須是一個最明細級科目。生成轉(zhuǎn)賬憑證：選擇后系統(tǒng)會自動生成一張轉(zhuǎn)賬憑證。生成憑證分類：期末調(diào)匯可根據(jù)用戶的需要分別生成匯兌收益憑證、匯兌損失憑證或匯兌損益憑證。一般選擇匯兌損益（既有收益又有損失）。憑證日期：系統(tǒng)自動給出，一般為會計期間末。憑證字：生成憑證的憑證字。注意：用戶在使用“期末調(diào)匯”功能時一定要在所有涉及外幣業(yè)務的憑證和要調(diào)匯的會計科目全部錄入完畢并審核過賬后才能進行，以免調(diào)匯數(shù)據(jù)不正確。注意：用戶不能忘記要將“期末調(diào)匯”生成的轉(zhuǎn)賬憑證審核過賬。結(jié)轉(zhuǎn)損益： 使用此功能將所有損益類科目的本期余額全部自動轉(zhuǎn)入本年利潤科目，自動生成結(jié)轉(zhuǎn)損益記賬憑證。注意：系統(tǒng)是按照在“會計科目”中選定的科目類別來進行自動結(jié)轉(zhuǎn)損益工作的。只有在科目類別中設定為‘損益類’的科目余額才能進行自動結(jié)轉(zhuǎn)。在日常財務處理中，損益類科目的余額在每期的期末都要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤科目中去。如果要結(jié)轉(zhuǎn)本期損益，建議您最好使用系統(tǒng)提供的“結(jié)轉(zhuǎn)本期損益”功能，否則在輸出有關損益類的會計報表時，會出現(xiàn)不正確的數(shù)據(jù)。注意：在結(jié)轉(zhuǎn)損益前用戶一定要將所有的憑證全部錄入并審核過賬，否則結(jié)轉(zhuǎn)損益數(shù)據(jù)不正確！在結(jié)賬處理窗口中，單擊〈結(jié)轉(zhuǎn)損益〉按鈕，系統(tǒng)即進入結(jié)轉(zhuǎn)本期損益向?qū)В簝?nèi)容詳解：憑證日期：一般系統(tǒng)會自動提供，為會計期間末。憑證字：生成結(jié)轉(zhuǎn)損益憑證的憑證字。生成憑證分類：可以分別結(jié)轉(zhuǎn)收益和損失，一般選擇“損益”。按其余額的相反方向結(jié)轉(zhuǎn)損益：選擇了此項目后，系統(tǒng)會根據(jù)損益類科目發(fā)生額所在借貸方的相反方向轉(zhuǎn)出金額，其用處是在賬簿中可以體現(xiàn)出當月?lián)p益類科目的實際發(fā)生額。注意：用戶不能忘記要將“結(jié)轉(zhuǎn)損益”生成的轉(zhuǎn)賬憑證審核過賬，否則無法結(jié)賬。期末結(jié)賬： 在本期所有的會計業(yè)務全部處理完畢之后，就可以進行期末結(jié)賬了。系統(tǒng)的數(shù)據(jù)處理都是針對于本期的，要進行下一期間的處理，必須將本期的賬務全部進行結(jié)賬處理，系統(tǒng)才能進入下一期間。在期末處理窗口中單擊〈期末結(jié)賬〉按鈕，系統(tǒng)進入結(jié)賬處理界面。注意：系統(tǒng)在過賬之前要對賬務處理進行常規(guī)性檢查，必須將本期間的所有會計憑證及業(yè)務資料全部輸入了電腦并且過賬之后才能結(jié)賬。如果系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)本期內(nèi)還有未過賬的記賬憑證，系統(tǒng)會發(fā)出警告，然后中斷結(jié)賬。 在全部事項處理完畢后，系統(tǒng)開始結(jié)賬。結(jié)賬完成之后，系統(tǒng)進入下一個會計期間，并返回到主界面。對于擁有管理員權限的用戶， 系統(tǒng)還提供了“反結(jié)賬”的功能。 由于總賬系統(tǒng)采用了大型數(shù)據(jù)庫技術，系統(tǒng)一旦啟用，所有年度的數(shù)據(jù)都可以放在一個賬套里，所以財務數(shù)據(jù)的年結(jié)功能同月結(jié)功能沒有區(qū)別。 如果有其他系統(tǒng)和總賬一起使用，一定要將其他模塊結(jié)賬后最后結(jié)總賬。30 / 30