會計(jì)基礎(chǔ)與日常賬務(wù)處理-資料下載頁
2025-06-23 03:50本頁面
【正文】 票面上的七項(xiàng)數(shù)據(jù)（發(fā)票代碼、發(fā)票號、開票日期、購買方納稅人識別號、銷貨方識別號、金額、稅額）進(jìn)行比對，比對正確后將數(shù)據(jù)傳入國家稅務(wù)總局的增值稅發(fā)票的系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫以判別發(fā)票真?zhèn)蔚倪^程。（2）只有認(rèn)證后的進(jìn)項(xiàng)稅額才可以抵扣，開出去的銷項(xiàng)稅額是企業(yè)抵扣的依據(jù)。一般納稅人認(rèn)證的方法：認(rèn)證方法前提條件特點(diǎn)進(jìn)項(xiàng)票的有效時(shí)間手工認(rèn)證（購買國稅電子鑰匙，省時(shí)省力省稅款）開通網(wǎng)上認(rèn)證（交費(fèi)200元）進(jìn)項(xiàng)票原件，復(fù)印件，掃描件或手機(jī)拍照（遇到特殊情況票沒有到，到月底前可以看照片認(rèn)證抵扣）等都可以認(rèn)證，速度慢180天（建議要提前十到十五天認(rèn)證和開通網(wǎng)上認(rèn)證提醒哪張票要到期）掃描儀認(rèn)證開通網(wǎng)上認(rèn)證，購買掃描儀必須是進(jìn)項(xiàng)票原件進(jìn)行掃描認(rèn)證，適用認(rèn)證的發(fā)票量大，但速度快。180天，同上去稅局認(rèn)證沒有開通網(wǎng)上認(rèn)證或二維碼發(fā)票或其他情況，如發(fā)票改版必須拿著進(jìn)項(xiàng)稅原件到稅局大廳認(rèn)證，適用沒有開通網(wǎng)上認(rèn)證，或需要認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)票量大，或是二維碼進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票，或發(fā)票改版。180天，同上發(fā)票認(rèn)證流程：進(jìn)入認(rèn)證系統(tǒng)——互誠通——證書管理（報(bào)稅時(shí)下載，航天金穗下載安裝）——一體化辦稅——輸入納稅人識別號，密碼——登錄——出現(xiàn)網(wǎng)上申報(bào)繳稅，增值稅認(rèn)證（沒有這個(gè)系統(tǒng)要打電話），運(yùn)輸發(fā)票認(rèn)證，互誠通——增值稅認(rèn)證——輸入用戶口令——確定——進(jìn)入認(rèn)證流程圖——發(fā)票手工錄入（出現(xiàn)手中所要認(rèn)證的發(fā)票）輸入代碼，號碼，日期，密文，銷方識別號，金額，稅額——認(rèn)證(有84位，108位，112位密文（升級后））（要對方拍照，復(fù)印件傳給你，要紙質(zhì)形式）——如果認(rèn)證不通過——左側(cè)的認(rèn)證管理——數(shù)據(jù)修正——查詢（就會出現(xiàn)你認(rèn)證的發(fā)票），去核對，沒有問題就點(diǎn)認(rèn)證——認(rèn)證通過——認(rèn)證完后——回到原來的模塊——認(rèn)證清單——認(rèn)證方式（選擇全部）稅率（全部）——查詢——所屬期（進(jìn)行選擇日期）——查詢——出現(xiàn)認(rèn)證發(fā)票的明細(xì)，看最右邊的認(rèn)證結(jié)果（認(rèn)證相符還是不相符）——認(rèn)證通知書——認(rèn)證所屬月（選擇日期）——查詢——出現(xiàn)增值稅發(fā)票認(rèn)證結(jié)果通知書（有份數(shù)，金額，稅額）——打?。ǔ霈F(xiàn)打印橫幅調(diào)成豎幅）——頁面設(shè)置（縮放比例調(diào)成6070左右），打印機(jī)調(diào)成縱向，就會打在豎的A4紙上——抵扣聯(lián)裝訂——清單，通知書，抵扣聯(lián)（按清單順序排列裝訂）。七、關(guān)于稅負(fù)稅負(fù)（稅局制約我們交稅的一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)）： 定義：指實(shí)際繳納的稅款占相對應(yīng)的應(yīng)稅銷售收入的比例。 分類：增值稅稅負(fù)，所得稅稅負(fù) 一般納稅人的稅負(fù)： 工業(yè)3% 商業(yè)1%企業(yè)所得稅的稅負(fù)1%（2015年小型微利企業(yè)有減免稅，%）稅負(fù)的計(jì)算和控制（彌補(bǔ)稅負(fù)達(dá)不到指標(biāo)）稅負(fù)=當(dāng)年合計(jì)繳納稅款/銷售收入 設(shè)主營業(yè)務(wù)收入為x ，等式可轉(zhuǎn)化為： 所以，可導(dǎo)出 進(jìn)項(xiàng)以稅負(fù)為1%為例： 銷項(xiàng)＞進(jìn)項(xiàng) 交稅 銷項(xiàng)＜進(jìn)項(xiàng) 不交稅，留抵 關(guān)于企業(yè)開辦注冊公司流程 ① 核名 ② 遞資料 ③ 工商營業(yè)執(zhí)照 （三證合一） ④ 刻章（公章180、法人章財(cái)務(wù)章）稅局備案 ⑤ 開戶許可證（開戶費(fèi)）（需要7個(gè)工作日左右） ⑥ 簽三方協(xié)議（開戶許可證下來后15日之內(nèi)） ⑦ 買電子鑰匙三證合一后，營業(yè)執(zhí)照主要變化： ①、由橫版變成豎版 ②、沒有實(shí)收資本 ③、增添二維碼 ④、沒有年檢框 ⑤、三證合一 ⑥、機(jī)構(gòu)統(tǒng)一信用代碼三證合一后，整個(gè)工商 ①、一證一碼，統(tǒng)一成十八位 ②、年審?fù)ㄟ^網(wǎng)上完成 ③、建立企業(yè)信息平臺，社會透明監(jiān)督核名所需材料 ①、法人營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件蓋章 股東身份證原件 ②、代理人身份證原件、復(fù)印件 ③、申請書（工商網(wǎng)站可以下載）注:a、以鄭州開頭的字號注冊資金不做要求； 以河南開頭的字號注冊資金需達(dá)到100萬； b、特殊行業(yè)根據(jù)資金要求另行對待 刻章所需材料 ①、營業(yè)執(zhí)照正副本，及副本復(fù)印件 ②、法人身份證原件復(fù)印件 ③、委托代理人身份證原件復(fù)印件注：公司正常業(yè)務(wù)包含公章、財(cái)務(wù)章、法定代表人私章、合同章、發(fā)票章；銀行開立基本戶 ①、營業(yè)執(zhí)照正副本原件 ②、法人身份證原本 ③、公章，財(cái)務(wù)章，法人章 ④、開戶申請書 ⑤、銀行套餐付費(fèi)服務(wù)簽三方需帶資料：國稅：大廳領(lǐng)三方協(xié)議（根據(jù)大廳兩份或三份），注意表頭稅局代碼完整。地稅：營業(yè)執(zhí)照副本原件復(fù)印件。公章、法人章。大廳打表或?qū)９軉T處領(lǐng)取。 三方填好蓋章開戶銀行蓋章國地稅大廳錄機(jī)。（注：開戶許可證發(fā)證之日起15日內(nèi)必須簽三方、逾期罰款）買電子鑰匙需帶資料：國稅鑰匙：稅證復(fù)印件蓋公章、填寫表格一式三份蓋公章。地稅鑰匙：營業(yè)執(zhí)照、代碼證、稅證、法人、經(jīng)辦人身份證、以上復(fù)印件蓋公章、表格一式三份蓋公章前期開辦相關(guān)費(fèi)用①、一般納稅人購買兩盤，稅控盤490，報(bào)稅盤230，服務(wù)費(fèi)330?，F(xiàn)在基本上是一個(gè)盤②、小規(guī)模820，包括稅控盤490服務(wù)費(fèi)330。③、買盤一般納稅人與小規(guī)模都可全額抵扣，填在主表的第23行，應(yīng)納稅額減征額。小規(guī)模和一般納稅人不是同一行④、購買鑰匙：國稅200，地稅400（第一年有開戶費(fèi)200，一次性地稅購買五年即可扣200開戶費(fèi)1000即可）⑤、購買認(rèn)證系統(tǒng)：第一年600，開專票可抵稅額部分，以后每年200；⑥只有購買盤才可以開票，抄稅，報(bào)稅。購買盤，以上金額均可作為進(jìn)項(xiàng)稅額全額抵扣； 關(guān)于稅務(wù)年報(bào)、工商年檢 打印稅務(wù)年報(bào)流程： 插入國稅電子鑰匙——雙擊“互誠通”——單擊企業(yè)稅號，單擊證書持有者——復(fù)制“稅號”——雙擊“一體化辦稅”——粘貼“稅號”輸入密碼（初始6個(gè)1）——雙擊“網(wǎng)上申報(bào)繳稅”——選定簽名證書，單擊“確定”——輸入口令（111111）——單擊“查詢打印”—輸入“申報(bào)日期”，單擊“查詢”— a、企業(yè)所得稅（年度） b、關(guān)聯(lián)企業(yè)往來報(bào)告 — C、財(cái)務(wù)報(bào)告年度雙擊“2”，打印封面——雙擊“1”，打印下選項(xiàng)——雙擊“3”打印財(cái)報(bào)————— a、資產(chǎn)負(fù)債表— b、利潤表年報(bào) C、現(xiàn)金流量表年報(bào) 打印工商年檢報(bào)告流程：搜索“河南省工商行政管理局”—進(jìn)入官網(wǎng)——單擊“河南省企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)”統(tǒng)一社會信用代碼企業(yè)名稱工商聯(lián)絡(luò)員聯(lián)絡(luò)員身份證號聯(lián)絡(luò)員手機(jī)號手機(jī)驗(yàn)證碼——單擊“企業(yè)公示信息填報(bào)”—— 生成——單擊“年度報(bào)告在線填報(bào)”——確認(rèn)——選擇年份，并確認(rèn)—單擊“預(yù)覽打印”—右擊，點(diǎn)“打印”歡迎您的光臨，！希望您提出您寶貴的意見，你的意見是我進(jìn)步的動力。贈語； 如果我們做與不做都會有人笑，如果做不好與做得好還會有人笑，那么我們索性就做得更好，來給人笑吧！ 現(xiàn)在你不玩命的學(xué)，以后命玩你。我不知道年少輕狂，我只知道勝者為王。不要做金錢、權(quán)利的奴隸；應(yīng)學(xué)會做“金錢、權(quán)利”的主人。什么時(shí)候離光明最近？那就是你覺得黑暗太黑的時(shí)候。最值得欣賞的風(fēng)景，是自己奮斗的足跡。壓力不是有人比你努力，而是那些比你牛幾倍的人依然比你努力。學(xué)習(xí)
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