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【總結(jié)】企業(yè)特殊業(yè)務(wù)的所得稅納稅調(diào)整作者：傅文清企業(yè)所得稅計(jì)算流程賬面利潤會(huì)計(jì)利潤應(yīng)稅所得應(yīng)納稅額補(bǔ)交稅額錯(cuò)賬調(diào)整納稅調(diào)整虧損彌補(bǔ)應(yīng)稅計(jì)算抵免、減免預(yù)繳稅額一、視同銷售業(yè)務(wù)的所得稅納稅調(diào)整（一）視同銷售的所得稅規(guī)定（1）視同銷售范圍：企業(yè)將資產(chǎn)用于市場(chǎng)推
2025-01-18 21:28
【總結(jié)】關(guān)于印發(fā)《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表》的通知2008-10-30國稅發(fā)[2008]101號(hào)各省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市國家稅務(wù)局、地方稅務(wù)局： 為貫徹落實(shí)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施條例，稅務(wù)總局制定了企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表及附表?，F(xiàn)將《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表》及附表印發(fā)給你們，請(qǐng)各地稅務(wù)機(jī)關(guān)及時(shí)做好上述報(bào)表的印制、發(fā)放、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)及軟件
2025-07-06 17:18
【總結(jié)】企業(yè)所得稅匯算清繳納稅調(diào)整事項(xiàng)歸納將企業(yè)所得稅匯算清繳中可能涉及的主要納稅調(diào)整事項(xiàng)和調(diào)整所依據(jù)的相關(guān)政策條文歸納整理，便大家參考。一、職工工資計(jì)提的職工工資本年度未實(shí)際發(fā)放的部分，所得稅匯算清繳時(shí)做納稅調(diào)增處理。政策依據(jù)：（1）《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第三十四條?企業(yè)發(fā)生的合理的工資薪金支出，準(zhǔn)予扣除。工資薪金，是指企業(yè)每一納稅年度支付給在本企業(yè)任職或者受雇的員工的
2025-05-27 23:41
【總結(jié)】企業(yè)所得稅稅前扣除范圍和納稅調(diào)整培訓(xùn)材料一、稅前扣除確認(rèn)的基本要求和應(yīng)遵循的原則（一）基本要求：稅前扣除項(xiàng)目確認(rèn)的基本要求是：真實(shí)性、合法性、合理性。（二）應(yīng)遵循的原則：除稅收法規(guī)另有規(guī)定外，一般應(yīng)遵循以下原則，以此來衡量收支的確認(rèn)。1、權(quán)責(zé)發(fā)生原則，即納稅人應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生時(shí)而不是實(shí)際支付確認(rèn)扣除。2、配比原則，即納稅人發(fā)生的費(fèi)用應(yīng)在費(fèi)用應(yīng)配比或應(yīng)分配的當(dāng)期申報(bào)扣除，納稅人
2024-08-12 09:04
【總結(jié)】關(guān)于對(duì)2006年企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表計(jì)稅工資調(diào)整計(jì)算的注意事項(xiàng)因2006年度中間計(jì)稅工資政策發(fā)生變化，給2006年度的計(jì)稅工資調(diào)整計(jì)算帶來了困難，為方便納稅人計(jì)算填列，我們對(duì)2006年度計(jì)稅工資調(diào)整填報(bào)申報(bào)表的方法進(jìn)行適當(dāng)簡化，納稅人也可以采用此種方法簡單填列，計(jì)算結(jié)果與原方法一致。假設(shè)2006年度計(jì)稅工資調(diào)整計(jì)算分別按上半年960元標(biāo)準(zhǔn)和下半年1600標(biāo)準(zhǔn)分
2025-06-30 17:45
【總結(jié)】山財(cái)培訓(xùn)網(wǎng)主講人：孟憲勝企業(yè)納稅實(shí)務(wù)與技巧第13講企業(yè)所得稅納稅實(shí)務(wù)本講主要內(nèi)容?收入總額的確認(rèn)與納稅調(diào)整?稅前扣除的確認(rèn)與納稅調(diào)整一、收入總額的確認(rèn)與納稅調(diào)整不征稅收入的具體規(guī)定?：?一是主體為各級(jí)政府，即富有公共管理職責(zé)的各級(jí)國家行
2025-05-10 19:53
【總結(jié)】企業(yè)所得稅納稅申報(bào)培訓(xùn)AHTAX2022安徽省地方稅務(wù)局信息中心2EXCEL填寫技巧?宏安全性設(shè)置?打開EXCEL模板后,首先要錄入納稅人基本信息,完成填寫申報(bào)表必須的設(shè)置項(xiàng)選擇，微機(jī)編碼框錄入改納稅人在征管系統(tǒng)中使用的15位編碼。?申報(bào)表填寫時(shí)應(yīng)嚴(yán)格按照附表一、二、三、十、十一、十二、十三、四、五、六、七、八
2025-01-11 20:04
【總結(jié)】第一篇：關(guān)于企業(yè)所得稅匯算清繳中收入項(xiàng)目納稅調(diào)整問題 關(guān)于企業(yè)所得稅匯算清繳中收入項(xiàng)目納稅 調(diào)整問題 摘要：在企業(yè)所得稅年度匯算清繳中，企業(yè)對(duì)有關(guān)收入項(xiàng)目的依法合理調(diào)整是企業(yè)規(guī)避納稅風(fēng)險(xiǎn)和防止重...
2024-10-24 21:12
【總結(jié)】第一篇：企業(yè)所得稅納稅案例分享 ，另外的好處是： A B C D實(shí)力強(qiáng)對(duì)抗性強(qiáng)靈活性強(qiáng)穩(wěn)固性強(qiáng) ，對(duì)有些收入不做賬，目前很多國際大公司都利用的賬戶是：A B C D秘密資金賬戶小金庫...
2024-11-15 01:39
【總結(jié)】企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)講義方波年度納稅申報(bào)概述?2021版申報(bào)表采用的是間接法—以會(huì)計(jì)利潤為基礎(chǔ)，通過納稅調(diào)整間接計(jì)算出應(yīng)納稅所得額?從納稅人角度：遵從會(huì)計(jì)核算，方便會(huì)計(jì)人員填報(bào)?從稅務(wù)機(jī)關(guān)角度：會(huì)計(jì)與稅收差異有序反映，便于稅收管理年度納稅申報(bào)概述?表內(nèi)結(jié)構(gòu)?1主
2025-05-12 01:35
【總結(jié)】企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表填報(bào)及納稅調(diào)整實(shí)務(wù)解析1主要內(nèi)容一、新稅法下應(yīng)納稅所得額計(jì)算變化二、新企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表的變化三、新申報(bào)表填報(bào)實(shí)務(wù)解析四、納稅調(diào)整實(shí)務(wù)操作及相關(guān)稅收法規(guī)解析2一、應(yīng)納稅所得額計(jì)算的變化?新企業(yè)所得稅法三條主線：
2025-03-15 18:01
【總結(jié)】所得稅納稅調(diào)整事項(xiàng)一、短期投資1、短期投資的現(xiàn)金股利和利息A、會(huì)計(jì)處理：應(yīng)于實(shí)際收到時(shí)，沖減投資的帳面價(jià)值，但已計(jì)入應(yīng)收股利或應(yīng)收利息的的現(xiàn)金股利或利息的除外（企業(yè)會(huì)計(jì)制度第十六條第二款）B、稅收處理：計(jì)入收入總額（企業(yè)所得稅暫行條例，國務(wù)院令第137號(hào)發(fā)布）(企業(yè)所得稅條例實(shí)施細(xì)則,(94)財(cái)法字第3號(hào))C、差異處理：調(diào)增應(yīng)納稅所得額2、期末計(jì)價(jià)A、會(huì)計(jì)處理：企業(yè)應(yīng)
2025-05-27 22:47
【總結(jié)】73/73企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表微機(jī)編碼：申報(bào)期年月日至年月日金額單位：元申報(bào)單位（印章）行業(yè)類別主管部門地址經(jīng)濟(jì)性質(zhì)電話郵編項(xiàng)?目行次本期數(shù)累計(jì)數(shù)補(bǔ)充資料一、銷售（營業(yè)）收入1
2024-08-07 17:46
【總結(jié)】所得稅SB004A企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表稅款所屬期間年月日至年月日金額單位：元納稅人識(shí)別號(hào)納稅人名稱納稅人地址郵政編碼登記注冊(cè)類型行業(yè)納稅人開戶銀行賬號(hào)收入總額行次項(xiàng)
2024-08-07 19:21
【總結(jié)】新企業(yè)所得稅與納稅策劃新企業(yè)所得稅的立法背景開場(chǎng)白：拍案說納稅籌劃——限制性費(fèi)用納稅籌劃 我們把在企業(yè)所得稅稅前扣除的費(fèi)用，分為限制性費(fèi)用和非限制性費(fèi)用?！ ∷^限制性費(fèi)用，就是國家稅法規(guī)定了具體支出標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用，比如廣告費(fèi)用就規(guī)定了按銷售收入的15%列支。在標(biāo)準(zhǔn)之內(nèi)，可以在稅前扣除；超過標(biāo)準(zhǔn)部分，在稅后列支。這就像我們幫單位出差，在差旅費(fèi)報(bào)銷范圍和標(biāo)準(zhǔn)之內(nèi)的，回來后單位給你報(bào)銷
2025-05-14 01:43
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