內(nèi)部審計方案聯(lián)創(chuàng)光電科技公司-資料下載頁
2025-05-30 11:37本頁面
【導(dǎo)讀】效進行內(nèi)部審計工作。按計劃對下屬子公司進行定期、全面的內(nèi)部審計。從外部獲取信息需要進行內(nèi)部審計。根據(jù)公司總部負責(zé)人及其授權(quán)人的指示。收集被審計公司的初步資料。以書面形式通知被審計公司。訪談主管領(lǐng)導(dǎo)及經(jīng)營管理人員。研究操作制度以及詳細編制相關(guān)管理文件。分析財務(wù)報表及附表。從流程圖分析操作系統(tǒng)及內(nèi)部控制系統(tǒng)。分析是否有弱點或者控制不足的環(huán)節(jié)。確定內(nèi)部審計范圍，制定內(nèi)部審計程序和方法。事先準(zhǔn)備有關(guān)問題，細列被審計公司需提供的資料及問題清。在內(nèi)部審計過程中，如有任何問題可請示主管，但本人也應(yīng)。－內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)非正常的地方，應(yīng)提及并加以舉例說明。從全部的工作底稿匯總問題、意見及建議，草擬內(nèi)部審計報。發(fā)現(xiàn)貪污案不得與被懷疑者進行交流。經(jīng)審閱若需增加必要的信息，制定相關(guān)的計劃并實施進一步。將審閱合格的內(nèi)部審計報告呈送控股公司最高領(lǐng)導(dǎo)或授權(quán)主。核對工作底稿完成清單
【正文】 審計報告呈送控股公司最高領(lǐng)導(dǎo)或授權(quán)主管領(lǐng)導(dǎo)并解釋有關(guān)問題 10. 信息數(shù)據(jù)管理 ? 核對工作底稿完成清單 ? 工作底稿裝訂、歸檔 ? 定期進行工作質(zhì)量考核并形成書面總結(jié) 江西聯(lián)創(chuàng)光電科技股份有限公司 內(nèi)部審計流程圖 是 選定被審計公司 初步制定內(nèi)部審計計劃 初步調(diào)查程序 計劃及選定內(nèi)部審計方法 內(nèi)部審計小組總結(jié)初步結(jié)果 按程序進行 內(nèi)部審計 草擬報告并與被審計方管理層交流 審計稽查部內(nèi)部審核 呈交審計報告 信息數(shù)據(jù)管理 是否有重大遺漏信息 有無重大不一致信息 是否符合項目宗旨 有 無 無 否 有
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