xx公司內(nèi)部審計實施方案-資料下載頁
2024-09-28 12:20本頁面
【正文】 定資產(chǎn)管理部門、使用部門、財務(wù)部門是否正確履行資產(chǎn)管理職責(zé)；資產(chǎn)價值和實物核算是否真實完整；資產(chǎn)的增加、減少是否嚴格履行手續(xù)并及時進行核算；固定資產(chǎn)的處置收入是否按規(guī)定入賬；車輛購置是否超編制、超標準；固定資產(chǎn)的管理檔案是否健全，賬實是否相符，有無資產(chǎn)流失現(xiàn)象。 （五）貫徹落實基本建設(shè)管理制度情況?；窘ㄔO(shè)項目預(yù)算編制、資金撥付是否符合規(guī)定；立項審批、開工審計是否合規(guī)；實際建設(shè)規(guī)模、投資額與審批情況是否相符；工程設(shè)計、施工、監(jiān)理及主要設(shè)備、材料的采購是否合規(guī)；會計核算是否規(guī)范；工程價款支付是否按合同協(xié)議執(zhí)行；竣工項目是否及時辦理決算、進行審計并結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)?；窘ㄔO(shè)檔案資料是否規(guī)范、齊備。 （六）貫徹落實政府采購管理制度情況。是否按規(guī)定實施政府采購；采購方式是否合法，是否存在應(yīng)公開未公開招標問題；是否按規(guī)定權(quán)限采購；采購合同的管理、執(zhí)行是否規(guī)范，項目驗收是否嚴格，付款手續(xù)是否健全。 （七）領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟責(zé)任情況。重點審計領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)貫徹落實國家的財經(jīng)法律、法規(guī)和稅務(wù)總局有關(guān)財經(jīng)紀律、財務(wù)規(guī)定的情況。內(nèi)部財務(wù)控制制度是否建立健全并嚴格執(zhí)行；是否按有關(guān)規(guī)定編制預(yù)算并嚴格執(zhí)行；重大財務(wù)事項是否按規(guī)定由局長辦公會討論研究；是否按規(guī)定配備專職財務(wù)人員和審計人員；是否進行了財務(wù)審計和領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計；領(lǐng)導(dǎo)干部個人是否認真執(zhí)行財經(jīng)紀律和廉政制度規(guī)定。 （八）以前年度審計意見或決定執(zhí)行情況。對下達的審計意見或?qū)徲嫑Q定是否存在應(yīng)執(zhí)行未執(zhí)行、應(yīng)整改未整改的問題，審計發(fā)現(xiàn)的問題是否再次發(fā)生。 三、工作要求 （一）加強配合 為更有效發(fā)揮內(nèi)部審計工作在促進財務(wù)規(guī)范管理、完善自我監(jiān)督約束機制、提高資金使用效益等方面的作用，市局建立內(nèi)部審計與執(zhí)法檢查、執(zhí)法監(jiān)察聯(lián)席會議制度，負責(zé)對整個內(nèi)部審計工作全過程的各項重大事宜協(xié)調(diào)和落實。市局相關(guān)部門和各縣區(qū)局要大力配合內(nèi)部審計工作，在人員調(diào)配、審計成果利用等方面予以充分支持，為開展內(nèi)部審計創(chuàng)造有利條件。 （二）確保質(zhì)量 市局要組織好審前培訓(xùn)，認真編制審計方案，規(guī)范審計程序，規(guī)范審計基礎(chǔ)資料，加強審計底稿復(fù)核，確保審計結(jié)果事實清楚、證據(jù)完整、手續(xù)完備、客觀公正。同時，要創(chuàng)新審計方法，增強審計的科學(xué)性、實效性，不斷改進工作方式、方法，以點帶面，進一步提高審計工作質(zhì)量。 （三）注重實效 對審計發(fā)現(xiàn)的問題，在定性準確的基礎(chǔ)上，市局及時下達財務(wù)審計意見，要求被審單位限期整改、執(zhí)行，并將整改執(zhí)行情況書面報告市局。市局對整改落實情況將進行專門檢查和后續(xù)審計，避免出現(xiàn)查而不改、查而不處的現(xiàn)象。 15px。39。 13057850505點擊咨詢第一篇第二篇第三篇第四篇第五篇更多 第13頁 共13頁
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