【正文】 保“三同時 ”制度，按照清潔生 產(chǎn)的工藝要求，按照“減量化、無害化、資源化”的原則，建立相應(yīng)的 環(huán)境污染處理設(shè)施，維護周邊環(huán)境現(xiàn)狀。（1）建設(shè)施工過程項目建設(shè)過程中挖出的土方不能堆積在現(xiàn)場或隨意丟棄，要及時運走，以防造成水土流失，危害周邊地區(qū)，盡量保護周邊的樹木、植被，做好水土保護工作，同時，在施工中時時注意現(xiàn)場灑水，防止粉塵飛揚，減少夜間作業(yè)等，使施工的影響減到最小。（2）蔬菜交易過程①對 交易過 程丟棄下來的菜梗、 爛葉、 廢棄包裝物及時清掃、收集，通過市場的垃圾廢棄處理中心分選后，運到城市垃圾填埋場。不影響周圍環(huán)境。同時，積極引進相關(guān)技術(shù)對爛菜、葉根、下腳料進行綜合處理利用，既產(chǎn)生經(jīng)濟效益，又減輕環(huán)境的污染。②每天保持對場地的沖洗，及 時疏通場內(nèi)管網(wǎng)，將雨水、污水通過場內(nèi)污水管送入污水處理中心， ，處理達標后，排入城市管網(wǎng)。③場 內(nèi)嚴禁汽 車鳴笛，限制 時速，及 時分流積聚、降低噪聲。（4）蔬菜檢測過程①廢 水的處 理A、測試完畢的廢液，只含一般酸堿的要中和后排掉，含有劇毒品的要集中放在廢液缸內(nèi)，經(jīng)化學處理后深埋或排放。B、含有氯化物的廢液，應(yīng)放在堿性介質(zhì)內(nèi)保存，集中一定數(shù)量經(jīng)化學處理后排放。C、微生物 檢測的廢液煮沸滅菌后排放②廢 氣的處 理消化試樣時必須在通風柜內(nèi)內(nèi)進行，產(chǎn)生的廢氣全部由通風道抽送高空排放。 評價與審批本項目已由 XX 市環(huán) 境檢測站出具《檢測報 告》，并得到了 XX市環(huán)境保護局的確認（樂環(huán)發(fā)[2022]52 號）， XX 市環(huán)境保護局的審批意見（景環(huán)字[2022]196 號）詳見附件。第六章 投資估算及資金籌措 項目總投資估算及投資使用方案 投資估算范圍本項目按建設(shè)內(nèi)容及有關(guān)建設(shè)標準進行投資估算，估算內(nèi)容包括：建筑工程費、工程建設(shè)其他費用、預備費和流動資金。 投資估算編制依據(jù)（1）建筑工程費①《XX 省建筑工程消耗量定額及統(tǒng)一基價表》；②《XX 省裝飾裝修工程消耗量定額及統(tǒng)一基價表》；③《XX 省安裝工程消耗量定額及統(tǒng)一基價表》；④《XX 省建筑安裝工程費用定額》；⑤《XX 省建筑工程計價辦法（試行）》；⑥XX 省市政工程預算定額；⑦XX 省市政工程費用定額和參考同類型工程指標；⑧XX 市現(xiàn)行材料價格。（2）工程建設(shè)其他費用①本 項目用地面 積占地 7074m2，征地費 105 萬元。②建 設(shè)單位管理 費和工程 監(jiān)理費費率，勘察設(shè)計費、職工培訓費、聯(lián) 合試車費等，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定并結(jié)合本項目實際情況估算。（3）基本預備費本項目估算的基本預備費按建筑工程費和工程建設(shè)其他費用的 4%計入 總投資。（4）流動資金估算參照國家發(fā)改委關(guān)于基本建設(shè)項目流動資金估算方法和項目單位實際情況，采用分項詳細估算法估算。 投資估算本項目總投資 萬元，其中：固定資產(chǎn)投資 萬元，建設(shè)期利息 萬元，流動資金 萬元。（1）固定資產(chǎn)投資估算本項目固定資產(chǎn)投資 萬元，包括工程費用 萬元，工程其他費用 120 萬元（含征地費 105 萬元），預備費 萬元。表 9－1：固定資產(chǎn)投資明細表　 項目名稱 規(guī)模（數(shù)量） 單價(元) 投資(萬元)一 土建工程 數(shù)量　 單位 　 1 輕鋼結(jié)構(gòu)交易大棚 7074 m2 360 2 交易大棚地面硬化 9204 m2 70 二 配套工程 　 　 　 1 輸電系統(tǒng) 1800 米 60 2 供水排污系統(tǒng) 2022 米 80 3 監(jiān)控、消防設(shè)施 1 項 100000 三 工程建設(shè)其它費用 　 　 　 1 可研報告編制費 　 　 　 2 勘探設(shè)計費 　 　 　 3 監(jiān)理費、招標費 　 　 　 4 建設(shè)單位管理費 　 　 　 5 征地費 　 　 　 四 不可預見費 　 　 　 五 項目固定資產(chǎn)投資 　 　 　 （2）流動資金估算流動資金主要用于原材料購買、人工工資、應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款各類資產(chǎn)的占用資金額。本項目投產(chǎn)后的流動資金為 萬元，由項目單位自籌解決（見附表 2 流動資金估算表）。（3）建設(shè)期利息估算本項目建設(shè)期利息按實際的貸款數(shù)額及世界銀行轉(zhuǎn)貸后計算人民幣利息，世行貸款 萬美元，最新匯率美元兌人民幣 1:折合人民幣 萬元，最終用戶承貸年利率按國內(nèi)商業(yè)銀行同期貸款利率 %計算，一年建設(shè)期利息為 23 萬元人民幣。本項目無其他方面的貸款。按世界銀行要求，世行貸款的未使用部分，按 ％的年率計收承諾費，本項目是由國內(nèi)商業(yè)銀行轉(zhuǎn)貸的，所以不計承諾費。 投資使用方案本項目工程計劃建設(shè)期為 1 年，在一年內(nèi)完成項目前期工作、工程勘探、設(shè)計和土建工程等固定資產(chǎn)投資和建設(shè)期利息支付，用款 萬元，其中使用世行貸款 萬元，折合 萬美元（美元兌人民幣匯率 1:），企業(yè)資本金 萬元。項目建設(shè)第二年即可產(chǎn)生 50%收入，第三年以后達到 100%，全額流動資金 萬元。表 6－2：投資使用方案表其中：企業(yè)資本金（萬元）項目名稱 投資(萬元)其中：世行貸款（萬元）第 1 年 第 2 年一 土建工程 1 輕鋼結(jié)構(gòu)交易大棚 2 交易大棚地面硬化 二 配套工程 1 輸電系統(tǒng) 2 供水排污系統(tǒng) 3 監(jiān)控、消防設(shè)施 三 工程建設(shè)其它費用 1 可研報告編制費 2 勘探設(shè)計費 3 監(jiān)理費、招標費 4 建設(shè)單位管理費 5 征地費 四 不可預見費 五 建設(shè)期利息 六 流動資金 七 合計 資金籌措方案本項目總投資 萬元，擬申請世行貸款 萬美元，折合人民幣約 元（美元兌換人民幣匯率 1:）；建設(shè)單位投入資本金 萬元。貸款全部用于蔬菜交易大棚建安工程投資和建設(shè)期利息支付。第七章 項目財務(wù)分析、經(jīng)濟分析及主要指標 財務(wù)分析指標計算和評估 財務(wù)分析本項目經(jīng)濟評價主要依據(jù) 2022 年國家發(fā)改委、建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）的要求，根據(jù)按照國家現(xiàn)行財稅制度和價格體系進行評價?；鶞适找媛蕿?8%。項目計算期 10 年，其中：建設(shè)期 1 年，生產(chǎn)期 9 年。投產(chǎn)第 1 年達到設(shè)計生產(chǎn)能力的 50%；第 2 年后達到設(shè)計生產(chǎn)能力的 100%。（1）項目營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加（見附表 4）①達 產(chǎn)年營業(yè) 收入估算本項目建設(shè)期 1 年，項目竣工投產(chǎn)后的第 1 年生產(chǎn)負荷為50%；第 2 年達產(chǎn) 100%。按現(xiàn)有市場規(guī)模估 計，本項目達產(chǎn)年交易農(nóng)產(chǎn)品 35 萬噸，單價 1200 元/ 萬噸，預計 年交易金額達到 42022 萬元，手續(xù)費按 2%計，交易手 續(xù)費收入達到 840 萬元（含稅）。 ②營業(yè) 稅金及附加本項目營業(yè)稅金按營業(yè)收入 6%計算，城鄉(xiāng)維護稅按營業(yè)稅的5%計 算，教育 費附加按 營業(yè)稅的 3%計算。（2）項目成本與費用估算說明（見附表 5）本項目成本費用采用生產(chǎn)要素法進行估算為 萬元。①原材料及輔助材料本項目的產(chǎn)出物是交易費收入，因此無原材料成本。②燃料及 動 力費本項目主要產(chǎn)品生產(chǎn)用燃料及動力費采用綜合指標計算，其中水費 84 萬元，電費 126 萬元，合計所需燃料及動力費用為 210 萬元/年。③人 員工資 及福利費本項目勞動員 26 人，人員工資根據(jù)主要產(chǎn)品單位人工費估算，年工資及福利費估算為 萬元。④固定 資產(chǎn) 折舊、無形 資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷（見附表 3）本項目房屋和建筑物折舊年限 20 年，固定資產(chǎn)折舊費估算為 萬元。無形資產(chǎn)（土地征用費）采用 10 年等額攤銷，年攤銷費 萬元，其他資產(chǎn)（開辦費）分 5 年攤銷，年攤銷額 萬元。⑤修理 費按折舊 費的 50%計提，估算為 萬元。⑥其他 費用：包括其他制造費、其他管理費、其他銷售費用（包括營銷費、運輸費、廣告宣傳費等），按銷售收入的 10%估算為 萬元。項目達產(chǎn)年總成本費用 萬元,其中：固定成本 萬元；可變成本 萬元；經(jīng)營成本 萬元。（3）項目利潤及利潤分配（見附表 8）①利 潤總額本項目達產(chǎn)年利潤總額 萬元。②所得稅本項目所得稅按稅率 25%計征，達產(chǎn)年所得稅為 萬元。③凈 利潤（稅后利 潤 ）及分配項目達產(chǎn)年稅后利潤 萬元。法定盈余公積金、任意盈余公積金分別按稅后利潤的 10％、5%計取分別為 萬元、 萬元。項目達產(chǎn)年未分配利潤 萬元，息稅折舊攤銷前利潤 萬元。（4）項目盈利能力分析①總 投資收益率項目按生產(chǎn)期年平均投資利潤率為：%，投資利稅率%。②全部投 資財務(wù)現(xiàn) 金流量分析（ 見附表 6）項目全部投資財務(wù)現(xiàn)金流量分析見附表 6。財務(wù)內(nèi)部收益率：稅后：%，稅前：%。財務(wù)凈現(xiàn)值（Ic=12%）：稅后 萬元，稅前 萬元。項目投資回收期：稅后 年，稅前 年。從以上分析可看出，項目的財務(wù)盈利能力較強。③資 本金財務(wù)現(xiàn) 金流量（ 見附表 7）本項目企業(yè)資本金投入 萬元，計算期內(nèi)資本金財務(wù)內(nèi)部收益率 %。從以上分析可看出，項目的財務(wù)盈利能力較強。（5）項目不確定性分析①盈 虧平衡分析以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點（BEP），其計算公式為：BEP=年固定成本/ (年營業(yè)收入年可變 成本 年營業(yè)稅金及附加)100%=%即本項目只要達到設(shè)計生產(chǎn)能力的 %，即可達到收支平衡，保證不虧損，說明該項目適應(yīng)市場變化能力較強，風險較小。②敏感性分析敏感性分析主要分析了項目銷售收入、經(jīng)營成本和建設(shè)投資的變化177。10% 對項目稅前和稅后全部投資財務(wù)內(nèi)部收益率和投資回收期的影響。分析結(jié)果如下圖表所示。表 7－1：項目敏感性分析表序號 變化因素 單位 10% 5% 基本方案 5% 10%銷售收入 萬元 內(nèi)部收益率 % 投資回收期 年 　1凈現(xiàn)值 萬元 建設(shè)投資 萬元 內(nèi)部收益率 % 投資回收期 年 　2凈現(xiàn)值 萬元 經(jīng)營成本 萬元 內(nèi)部收益率 % 投資回收期 年 凈現(xiàn)值 萬元 投資回收期 年 　3凈現(xiàn)值 萬元 從上表可以看出，本項目對于收入的指標變化最為敏感，在收入降低 10%的情況下， 項目財務(wù)內(nèi)部收益率仍達到 %，高于16%的基準收益率，表明該項目經(jīng)濟效益較好，投資風險性較小。 清償能力分析本項目申請世界銀行貸款 萬元美元，由國內(nèi)商業(yè)銀行轉(zhuǎn)貸，為五年期長期貸款，年貸款利率按 %計算，1 年建設(shè)期利息為 萬元人民幣。項目運行的第 1 年起稅后利潤、折舊費、攤銷費可以用于償還世行貸款，項目還款資金來源為：未分配利潤+ 折舊+ 攤銷費。最終用戶還款按國內(nèi)商業(yè)銀行規(guī)定從第 6 年起還款，采取等額還款逐年償還利息方式還貸。從附表：還本付息表可以看出資金來源充裕，還貸后有資金結(jié)余，還貸能力強。項目中無其他貸款，建設(shè)期利息已計入投資，運行期利息逐年進入當期成本當年償還，從資金還本付息表看出歷年的盈余資金較多，項 目償債能力較強。 項目經(jīng)濟評價結(jié)論項目估算總投資 萬元，其中：固定資產(chǎn)投資 萬元，建設(shè)期利息 23 萬元，流動資金 55 萬元。達產(chǎn)年經(jīng)營收入 萬元，年利潤總額 萬元，所得稅 萬元，稅后利潤 萬元。年平均投資利潤率為 %，全部投資稅后財務(wù)內(nèi)部收益率%、財務(wù)凈現(xiàn)值 （Ic=12%） 萬元，投資回收期 年，盈虧平衡點 %。綜上所述，項目經(jīng)濟效益較好，抗風險能力較強。項目是可行的。第八章 項目組織與管理 組織機構(gòu)與職能劃分 項目建設(shè)期組織結(jié)構(gòu)為了確保項目按計劃實施，加強對該項目的組織管理，本項目在 XX 市蔬菜批發(fā)大市 場建設(shè)項目領(lǐng)導小 組 中成立項目專門小組，由 XX 中遠現(xiàn)代農(nóng)業(yè) 投資開發(fā)有限公司主要 負責人任項目組組長，對本項目實施全面工作負責。項目專門小組主要職責是：（1）項目計劃、決策；（2）進行部門間協(xié)調(diào)；（3）落實項目配套資金；（4）監(jiān)督項目實施、運行。項目專門小組成員及分工：組長：XXX，主持項目全面工作，協(xié)調(diào)各方關(guān)系；副組長：XXX，協(xié)助李朝明負責全面工作；成員：XXX，負責項目計劃管理工作；XXX，負責項目施工管理工作；XXX：負責項目財務(wù)管理工作。項目專門小組下設(shè)三個工作小組：（1）綜合組:負責總體 協(xié)調(diào)與日常工作；負責資料收集存檔；負責對外聯(lián)絡(luò)；掌握工作進度；負責實施技術(shù)資料之外的各種文字材料的起草；定期以簡報的形式向有關(guān)部門通報工程進展情況。（2）工程組：負責工程項目的立項報批、現(xiàn)場管理、規(guī)劃設(shè)計。工程質(zhì)量（材料、進度、工程安全、現(xiàn)場管理、預算以及按國家省市有關(guān)規(guī)定負責工程招投標、工程管理、驗收等工作的組織實施。（3）財務(wù)組：建立財務(wù)專戶，負責財務(wù)管理，負責相關(guān)辦公用品的采購與管理等。圖 8－1 本項目建設(shè)期組織結(jié)構(gòu)示意圖江西中遠現(xiàn) 代農(nóng)業(yè)投資開發(fā)有限公司樂平市蔬菜批發(fā)市場建設(shè)項目領(lǐng)導小組本項 目專門小組綜合組 財務(wù)組 工程組職責：前期準備調(diào)度聯(lián)絡(luò)信息反饋資料收集職責：資金管理資金運行審核決算職責：工程施工質(zhì)量管理竣工驗收表 8－1 本項目建設(shè)管理責任矩陣表組織責任者WBS項目建設(shè)領(lǐng)導小組本項目專門小組 綜合部 財務(wù)部 工程部設(shè)計院/咨詢公司施工/監(jiān)理單位可行性研究 □ ● ● ● ▲初步設(shè)計 □ ● ● □ ● ▲施工圖設(shè)計 ○ ● □ ● ▲工程施工 ○ □ ● ● ▲ △工程監(jiān)理 ○ □ ●