【正文】 水綜合排放標準》(GB8978 －1996) 環(huán)境保護措施嚴格執(zhí)行環(huán)?！叭瑫r ”制度，按照清潔生 產(chǎn)的工藝要求，按照“減量化、無害化、資源化”的原則，建立相應的 環(huán)境污染處理設施，維護周邊環(huán)境現(xiàn)狀。（1）建設施工過程項目建設過程中挖出的土方不能堆積在現(xiàn)場或隨意丟棄，要及時運走，以防造成水土流失，危害周邊地區(qū)，盡量保護周邊的樹木、植被，做好水土保護工作，同時，在施工中時時注意現(xiàn)場灑水，防止粉塵飛揚，減少夜間作業(yè)等，使施工的影響減到最小。（2）蔬菜交易過程①對 交易過 程丟棄下來的菜梗、 爛葉、 廢棄包裝物及時清掃、收集，通過市場的垃圾廢棄處理中心分選后，運到城市垃圾填埋場。不影響周圍環(huán)境。同時，積極引進相關技術對爛菜、葉根、下腳料進行綜合處理利用，既產(chǎn)生經(jīng)濟效益，又減輕環(huán)境的污染。②每天保持對場地的沖洗，及 時疏通場內管網(wǎng)，將雨水、污水通過場內污水管送入污水處理中心， ，處理達標后，排入城市管網(wǎng)。③場 內嚴禁汽 車鳴笛，限制 時速，及 時分流積聚、降低噪聲。（4）蔬菜檢測過程①廢 水的處 理A、測試完畢的廢液，只含一般酸堿的要中和后排掉，含有劇毒品的要集中放在廢液缸內，經(jīng)化學處理后深埋或排放。35B、含有氯化物的廢液，應放在堿性介質內保存，集中一定數(shù)量經(jīng)化學處理后排放。C、微生物 檢測的廢液煮沸滅菌后排放②廢 氣的處 理消化試樣時必須在通風柜內內進行，產(chǎn)生的廢氣全部由通風道抽送高空排放。 評價與審批本項目已由 XX 市環(huán) 境檢測站出具《檢測報 告》，并得到了 XX市環(huán)境保護局的確認（樂環(huán)發(fā)[2022]52 號）， XX 市環(huán)境保護局的審批意見（景環(huán)字[2022]196 號）詳見附件。36第六章 投資估算及資金籌措 項目總投資估算及投資使用方案 投資估算范圍本項目按建設內容及有關建設標準進行投資估算，估算內容包括：建筑工程費、工程建設其他費用、預備費和流動資金。 投資估算編制依據(jù)（1）建筑工程費①《XX 省建筑工程消耗量定額及統(tǒng)一基價表》；②《XX 省裝飾裝修工程消耗量定額及統(tǒng)一基價表》；③《XX 省安裝工程消耗量定額及統(tǒng)一基價表》；④《XX 省建筑安裝工程費用定額》；⑤《XX 省建筑工程計價辦法（試行）》；⑥XX 省市政工程預算定額；⑦XX 省市政工程費用定額和參考同類型工程指標；⑧XX 市現(xiàn)行材料價格。（2）工程建設其他費用①本 項目用地面 積占地 7074m2，征地費 105 萬元。②建 設單位管理 費和工程 監(jiān)理費費率，勘察設計費、職工培訓費、聯(lián) 合試車費等，根據(jù)國家有關規(guī)定并結合本項目實際情況估算。（3）基本預備費本項目估算的基本預備費按建筑工程費和工程建設其他費用37的 4%計入 總投資。（4）流動資金估算參照國家發(fā)改委關于基本建設項目流動資金估算方法和項目單位實際情況，采用分項詳細估算法估算。 投資估算本項目總投資 萬元，其中：固定資產(chǎn)投資 萬元，建設期利息 萬元，流動資金 萬元。（1）固定資產(chǎn)投資估算本項目固定資產(chǎn)投資 萬元，包括工程費用 萬元，工程其他費用 120 萬元（含征地費 105 萬元），預備費 萬元。表 9－1：固定資產(chǎn)投資明細表　 項目名稱 規(guī)模（數(shù)量） 單價(元) 投資(萬元)一 土建工程 數(shù)量　 單位 　 1 輕鋼結構交易大棚 7074 m2 360 2 交易大棚地面硬化 9204 m2 70 二 配套工程 　 　 　 1 輸電系統(tǒng) 1800 米 60 2 供水排污系統(tǒng) 2022 米 80 3 監(jiān)控、消防設施 1 項 100000 三 工程建設其它費用 　 　 　 1 可研報告編制費 　 　 　 2 勘探設計費 　 　 　 3 監(jiān)理費、招標費 　 　 　 4 建設單位管理費 　 　 　 5 征地費 　 　 　 四 不可預見費 　 　 　 五 項目固定資產(chǎn)投資 　 　 　 （2）流動資金估算38流動資金主要用于原材料購買、人工工資、應收賬款和應付賬款各類資產(chǎn)的占用資金額。本項目投產(chǎn)后的流動資金為 萬元，由項目單位自籌解決（見附表 2 流動資金估算表）。（3）建設期利息估算本項目建設期利息按實際的貸款數(shù)額及世界銀行轉貸后計算人民幣利息，世行貸款 萬美元，最新匯率美元兌人民幣 1:折合人民幣 萬元，最終用戶承貸年利率按國內商業(yè)銀行同期貸款利率 %計算，一年建設期利息為 23 萬元人民幣。本項目無其他方面的貸款。按世界銀行要求，世行貸款的未使用部分，按 ％的年率計收承諾費，本項目是由國內商業(yè)銀行轉貸的，所以不計承諾費。 投資使用方案本項目工程計劃建設期為 1 年，在一年內完成項目前期工作、工程勘探、設計和土建工程等固定資產(chǎn)投資和建設期利息支付，用款 萬元，其中使用世行貸款 萬元，折合 萬美元（美元兌人民幣匯率 1:），企業(yè)資本金 萬元。項目建設第二年即可產(chǎn)生 50%收入，第三年以后達到 100%，全額流動資金 萬元。表 6－2：投資使用方案表其中：企業(yè)資本金（萬元）項目名稱 投資(萬元)其中：世行貸款（萬元）第 1 年 第 2 年一 土建工程 1 輕鋼結構交易大棚 2 交易大棚地面硬化 39二 配套工程 1 輸電系統(tǒng) 2 供水排污系統(tǒng) 3 監(jiān)控、消防設施 三 工程建設其它費用 1 可研報告編制費 2 勘探設計費 3 監(jiān)理費、招標費 4 建設單位管理費 5 征地費 四 不可預見費 五 建設期利息 六 流動資金 七 合計 資金籌措方案本項目總投資 萬元，擬申請世行貸款 萬美元，折合人民幣約 元（美元兌換人民幣匯率 1:）；建設單位投入資本金 萬元。貸款全部用于蔬菜交易大棚建安工程投資和建設期利息支付。40第七章 項目財務分析、經(jīng)濟分析及主要指標 財務分析指標計算和評估 財務分析本項目經(jīng)濟評價主要依據(jù) 2022 年國家發(fā)改委、建設部發(fā)布的《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）的要求，根據(jù)按照國家現(xiàn)行財稅制度和價格體系進行評價?；鶞适找媛蕿?8%。項目計算期 10 年，其中：建設期 1 年，生產(chǎn)期 9 年。投產(chǎn)第 1 年達到設計生產(chǎn)能力的 50%；第 2 年后達到設計生產(chǎn)能力的 100%。（1）項目營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加（見附表 4）①達 產(chǎn)年營業(yè) 收入估算本項目建設期 1 年，項目竣工投產(chǎn)后的第 1 年生產(chǎn)負荷為50%；第 2 年達產(chǎn) 100%。按現(xiàn)有市場規(guī)模估 計，本項目達產(chǎn)年交易農(nóng)產(chǎn)品 35 萬噸，單價 1200 元/ 萬噸，預計 年交易金額達到 42022 萬元，手續(xù)費按 2%計，交易手 續(xù)費收入達到 840 萬元（含稅）。 ②營業(yè) 稅金及附加本項目營業(yè)稅金按營業(yè)收入 6%計算，城鄉(xiāng)維護稅按營業(yè)稅的5%計 算，教育 費附加按 營業(yè)稅的 3%計算。（2）項目成本與費用估算說明（見附表 5）本項目成本費用采用生產(chǎn)要素法進行估算為 萬元。①原材料及輔助材料本項目的產(chǎn)出物是交易費收入，因此無原材料成本。②燃料及 動 力費41本項目主要產(chǎn)品生產(chǎn)用燃料及動力費采用綜合指標計算，其中水費 84 萬元，電費 126 萬元，合計所需燃料及動力費用為 210 萬元/年。③人 員工資 及福利費本項目勞動員 26 人，人員工資根據(jù)主要產(chǎn)品單位人工費估算，年工資及福利費估算為 萬元。④固定 資產(chǎn) 折舊、無形 資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷（見附表 3）本項目房屋和建筑物折舊年限 20 年，固定資產(chǎn)折舊費估算為 萬元。無形資產(chǎn)（土地征用費）采用 10 年等額攤銷，年攤銷費 萬元，其他資產(chǎn)（開辦費）分 5 年攤銷，年攤銷額 萬元。⑤修理 費按折舊 費的 50%計提，估算為 萬元。⑥其他 費用：包括其他制造費、其他管理費、其他銷售費用（包括營銷費、運輸費、廣告宣傳費等），按銷售收入的 10%估算為 萬元。項目達產(chǎn)年總成本費用 萬元,其中：固定成本 萬元；可變成本 萬元；經(jīng)營成本 萬元。（3）項目利潤及利潤分配（見附表 8）①利 潤總額本項目達產(chǎn)年利潤總額 萬元。②所得稅本項目所得稅按稅率 25%計征，達產(chǎn)年所得稅為 萬元。③凈 利潤（稅后利 潤 ）及分配42項目達產(chǎn)年稅后利潤 萬元。法定盈余公積金、任意盈余公積金分別按稅后利潤的 10％、5%計取分別為 萬元、 萬元。項目達產(chǎn)年未分配利潤 萬元，息稅折舊攤銷前利潤 萬元。（4）項目盈利能力分析①總 投資收益率項目按生產(chǎn)期年平均投資利潤率為：%，投資利稅率%。②全部投 資財務現(xiàn) 金流量分析（ 見附表 6）項目全部投資財務現(xiàn)金流量分析見附表 6。財務內部收益率：稅后：%，稅前：%。財務凈現(xiàn)值（Ic=12%）：稅后 萬元，稅前 萬元。項目投資回收期：稅后 年，稅前 年。從以上分析可看出，項目的財務盈利能力較強。③資 本金財務現(xiàn) 金流量（ 見附表 7）本項目企業(yè)資本金投入 萬元，計算期內資本金財務內部收益率 %。從以上分析可看出，項目的財務盈利能力較強。（5）項目不確定性分析①盈 虧平衡分析以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點（BEP），其計算公式為：BEP=年固定成本/ (年營業(yè)收入年可變 成本 年營業(yè)稅金及附加)100%=%43即本項目只要達到設計生產(chǎn)能力的 %，即可達到收支平衡，保證不虧損，說明該項目適應市場變化能力較強，風險較小。②敏感性分析敏感性分析主要分析了項目銷售收入、經(jīng)營成本和建設投資的變化177。10% 對項目稅前和稅后全部投資財務內部收益率和投資回收期的影響。分析結果如下圖表所示。表 7－1：項目敏感性分析表序號 變化因素 單位 10% 5% 基本方案 5% 10%銷售收入 萬元 內部收益率 % 投資回收期 年 　1凈現(xiàn)值 萬元 建設投資 萬元 內部收益率 % 投資回收期 年 　2凈現(xiàn)值 萬元 經(jīng)營成本 萬元 內部收益率 % 投資回收期 年 凈現(xiàn)值 萬元 投資回收期 年 　3凈現(xiàn)值 萬元 從上表可以看出，本項目對于收入的指標變化最為敏感，在收入降低 10%的情況下， 項目財務內部收益率仍達到 %，高于16%的基準收益率，表明該項目經(jīng)濟效益較好，投資風險性較小。 清償能力分析本項目申請世界銀行貸款 萬元美元，由國內商業(yè)銀行轉44貸，為五年期長期貸款，年貸款利率按 %計算，1 年建設期利息為 萬元人民幣。項目運行的第 1 年起稅后利潤、折舊費、攤銷費可以用于償還世行貸款，項目還款資金來源為：未分配利潤+ 折舊+ 攤銷費。最終用戶還款按國內商業(yè)銀行規(guī)定從第 6 年起還款，采取等額還款逐年償還利息方式還貸。從附表：還本付息表可以看出資金來源充裕，還貸后有資金結余，還貸能力強。項目中無其他貸款，建設期利息已計入投資，運行期利息逐年進入當期成本當年償還，從資金還本付息表看出歷年的盈余資金較多，項 目償債能力較強。 項目經(jīng)濟評價結論項目估算總投資 萬元，其中：固定資產(chǎn)投資 萬元，建設期利息 23 萬元，流動資金 55 萬元。達產(chǎn)年經(jīng)營收入 萬元，年利潤總額 萬元，所得稅 萬元，稅后利潤 萬元。年平均投資利潤率為 %，全部投資稅后財務內部收益率%、財務凈現(xiàn)值 （Ic=12%） 萬元，投資回收期 年，盈虧平衡點 %。綜上所述，項目經(jīng)濟效益較好，抗風險能力較強。項目是可行的。45第八章 項目組織與管理 組織機構與職能劃分 項目建設期組織結構為了確保項目按計劃實施，加強對該項目的組織管理，本項目在 XX 市蔬菜批發(fā)大市 場建設項目領導小 組 中成立項目專門小組，由 XX 中遠現(xiàn)代農(nóng)業(yè) 投資開發(fā)有限公司主要 負責人任項目組組長，對本項目實施全面工作負責。項目專門小組主要職責是：（1）項目計劃、決策；（2）進行部門間協(xié)調；（3）落實項目配套資金；（4）監(jiān)督項目實施、運行。項目專門小組成員及分工：組長：XXX，主持項目全面工作，協(xié)調各方關系；副組長：XXX，協(xié)助李朝明負責全面工作；成員：XXX，負責項目計劃管理工作；XXX，負責項目施工管理工作；XXX：負責項目財務管理工作。項目專門小組下設三個工作小組：（1）綜合組:負責總體 協(xié)調與日常工作；負責資料收集存檔；負責對外聯(lián)絡；掌握工作進度；負責實施技術資料之外的各種文字材料的起草；定期以簡報的形式向有關部門通報工程進展情況。（2）工程組：負責工程項目的立項報批、現(xiàn)場管理、規(guī)劃設計。工程質量（材料、進度、工程安全、現(xiàn)場管理、預算以及按國家省市有關規(guī)定負責工程招投標、工程管理、驗收等工作的組織實施。（3）財務組：建立財務專戶，負責財務管理，負責相關辦公用品46的采購與管理等。圖 8－1 本項目建設期組織結構示意圖江西中遠現(xiàn) 代農(nóng)業(yè)投資開發(fā)有限公司樂平市蔬菜批發(fā)市場建設項目領導小組本項 目專門小組綜合組 財務組 工程組職責：前期準備調度聯(lián)絡信息反饋資料收集職責：資金管理資金運行審核決算職責：工程施工質量管理竣工驗收表 8－1 本項目建設管理責任矩陣表組織責任者WBS項目建設領導小組本項目專門小組 綜合部 財務部 工程部設計院/咨詢公司施工/監(jiān)