【正文】 關系。在職一代在繳納養(yǎng)老費的同時，獲得了他們自己退休以后得到養(yǎng)老金的權利，而由于國家把在職一代繳納的養(yǎng)老費用于已經退休的職工，于是，這筆錢就成了國家的一筆債務。如果現(xiàn)收現(xiàn)付制繼續(xù)下去，這筆債務將由下一代償還，對政府來講，這筆債務就是隱性債務。在傳統(tǒng)的現(xiàn)收現(xiàn)付公共養(yǎng)老金體制下，“隱性養(yǎng)老金債務” 是公共養(yǎng)老金計劃之初對職工養(yǎng)老金所作的津貼的承諾。隱性債務不同于轉制成本，在體制轉軌時，例如要向某種基金積累制過渡， 部分或者全部的隱性債務就會顯性化。轉制成本指的就是這種根據(jù)特定的轉軌目標， 必須解決的那一部分顯性化的隱性債務。二、基金積累制與轉軌（制）成本 （完全）基金積累制，是指在社會保險繳費形成的社會保險累積基金連同其投資收益，作為未來社會保險金給付的一種籌資模式。 從基金收支平衡的角度來看，基金制是根據(jù)一個充分長的時期內收支平衡的原則來籌集社會保險基金。從財務關系上看，基金積累制是同代人為自己養(yǎng)老，它涉及的是個人生命周期的再分配，而不是代際之間的再分配。由于存在兩種不同的籌資制度，而在社會保障制度建立初期，絕大多數(shù)國家都采取現(xiàn)收現(xiàn)付制，現(xiàn)在又需要采取基金積累制度，客觀上就存在一個制度轉軌的問題。制度轉軌，產生了兩個方面的問題：一是過渡期問題。從舊制度過渡到新制度需要的時間，稱為“過渡期”。由于在現(xiàn)收現(xiàn)付制下，養(yǎng)老金權利的獲得和養(yǎng)老金權利的實現(xiàn)在時間上是分離的，因此會產生“過渡期”。舊制度結束的標志是：國家把所有養(yǎng)老金承諾兌現(xiàn)完畢；或者說，已經積累了養(yǎng)老金權利的人，都實現(xiàn)了自己的養(yǎng)老金權利；一般情況下，大致相當于舊制度下已經積累了養(yǎng)老金權利的人全部死亡。實際上還應該包括享受相應遺屬年金的人的全部死亡。二是轉軌成本問題。簡單而言有兩種理解，一是把轉向新制度后需要償還的歷史債務稱為轉軌成本，另一種是把轉向新制度后新增的投入稱為轉軌成本。三、過渡模式及轉軌成本的時間分布過渡模式，即如何過渡的問題，不同的過渡模式和過渡速度選擇下，對轉軌成本在時間上的分布有不同的影響。⒈從新制度建立開始，所有人都采用基金積累制，老人和中人的債務一次性支付。 轉軌成本巨大，無法承受；轉軌時間為零⒉從新制度建立開始，“中人”和“新人”采取基金制，“老人”保留在現(xiàn)收現(xiàn)付制下，（即“老人”的養(yǎng)老金仍然由下一代的繳費融資），但中人的債務一次性兌付。轉軌成本上只是把“老人”的養(yǎng)老金支出負擔轉嫁給了在職一代，而不是政府支出。轉軌時間大約需要30～40年。⒊只有“新人”加入基金制，“中人”和“老人”保留在現(xiàn)收現(xiàn)付制下（即中人不積累）。這種新制度相當于只覆蓋新人，而老人和中人沒有被覆蓋到新制度中轉軌成本數(shù)量。已經退休的“老人”和將來退休的“中人”的養(yǎng)老金，且都轉嫁給了在職一代，而不用政府負擔。轉軌需要的時間。在所有“中人”死亡后將完成向基金制的轉移，大約需要70～80年。⒋所有人都加入基金制，但不兌現(xiàn)過去制度對“老人”和“中人”承諾的養(yǎng)老金，也就是采取剝奪或沒收他們已積累的養(yǎng)老金權利的方式。此時不需要任何轉軌成本，但這種方式在政治上是不可行的。 四、隱性債務與轉軌成本的聯(lián)系與區(qū)別 區(qū)別：⒈存在的基礎不同。 隱性債務是與現(xiàn)收現(xiàn)付制相聯(lián)系的。沒有現(xiàn)收現(xiàn)付制，就沒有隱性債務，只要是現(xiàn)收現(xiàn)付制，就必然存在隱性債務； 轉軌成本是與制度的轉變相聯(lián)系的，制度不變，就不存在轉軌成本。⒉存在的時間長短不同 由于隱性債務是現(xiàn)收現(xiàn)付制的必然產物，因此，只要現(xiàn)收現(xiàn)付制存在，就必然產生隱性債務。 轉軌成本與制度過渡期的長短相聯(lián)系。 聯(lián)系：在現(xiàn)收現(xiàn)付向基金積累制過渡中，隱性債務是轉軌成本的前提條件。五、我國轉軌成本的測算 我國養(yǎng)老金制度從過去的現(xiàn)收現(xiàn)付制轉向社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結合的部分積累制。“老人”仍然保留在現(xiàn)收現(xiàn)付制度下，其待遇水平保持不變?！靶氯恕钡酿B(yǎng)老金由個人賬戶養(yǎng)老金和基礎養(yǎng)老金組成，基礎養(yǎng)老金來源于社會統(tǒng)籌基金。“中人”養(yǎng)老金除了個人賬戶養(yǎng)老金和基礎養(yǎng)老金外，還有一部分過渡性養(yǎng)老金，它是兌現(xiàn)過去在現(xiàn)收現(xiàn)付制下積累的養(yǎng)老金權利的補償金，或者說是對過去無賬戶工作年限的補償金，來源于社會統(tǒng)籌基金，社會統(tǒng)籌基金采取了現(xiàn)收現(xiàn)付融資方式。六、轉制成本的消化（一）中國養(yǎng)老金轉制成本的消化方式中國采取社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結合的養(yǎng)老社會保險模式。按設想，社會統(tǒng)籌基金主要用于支付原已離退休職工的養(yǎng)老金、改革時已有一定工齡的職工退休后的部分養(yǎng)老金、壽命長的和收入低的職工的部分養(yǎng)老金，以及根據(jù)在職職工工資增長調整養(yǎng)老全水平所需的資金?？梢哉f，新制度下社會統(tǒng)籌基金的用途有三個：一是補償舊制度下政府社會保障的債務，二是用作新制度下再分配的基金，以體現(xiàn)新制度的效率與公平相結合的原則；三是用作新舊制度下退休金水平的調整基金。這樣我們就知道了，中國政府是打算用新建制度的社會統(tǒng)籌部分的基金來償還舊制度下社會保障的債務，即“通過代際轉移的方式逐步消化”舊制度的債務。（二）用統(tǒng)籌基金償債引起的問題⒈一代人養(yǎng)兩代人的老的問題。⒉空賬問題，即賬面上的基金制度，實質上的現(xiàn)收現(xiàn)付制度。⒊企業(yè)負擔未減反增。⒋逃避責任。（三）轉制成本應由政府來承擔⒈養(yǎng)老保險是政府行為，制度轉軌也是政府行為；⒉以退休老人的勞動積累形成了國有資產。 (四)政府償債能力的分析首先，我們知道這筆債是分布在大約45年到50年中，同時考慮到經濟發(fā)展的動態(tài)因素，這樣年平均債務不到1993年GDP的1％，當然，償債的初始階段負擔會比較重。第二，與智利比，中國政府雖然有劣勢但也有優(yōu)勢，智利能很順利地清償它的社會保障債務，完成社會保障制度的轉換的話，中國也不應有很大的問題。與智利比，中國的劣勢在于中國的經濟水平比智利低，智利是中等收入因家，而中國是低收入團家。就國力而言，智利的經濟能力比中國強，但就轉制成本而言，中國相對成本低于智利，因為中國經濟結構相對較低，舊制度下只有23％左右的城市人口受正式的社會保障制度的保護，所以相對經濟的總量而言，中國舊制度留下的債務較輕一些。第三，經濟學家李京文根據(jù)不同模型測算，得出了相似的結果，即1991年到2010年GDP年均增長率將為8．25％左右，屆時，中國可指望由低收入國家進入中等收入中國的行列，政府對舊有社會保障制度的償債能力會增強。智利1985年到1994年經濟平均增長速度是6．5％，但智利順利度過了償債高峰期。第四，中國政府擁有相對多的國民財富。在市場經濟中，GDP、土地、住房和廠房機器設備大約各占社會財富的四分之—，中國政府擁有的財富的比重肯定更大，與其他轉型經濟相比，中國政府不僅擁有國有企業(yè)的資產，還擁有大量土地，直接或間接擁有大量的住房。相對中國政府的資產而言，社會保障債務不應該是一個解決不了的問題?？傊?，中國政府在四五十年內償還舊有社會保障債務或者說用四五十年的時間來消化建立新社會保障體制的成本應該是做得到的。(五)可供選擇的償債方式償付社會保障債務的手段有很多，可以用國民財富的增量來償債，也可以用存量來償債，也可以是增量償債法和存量償債法并用，最后一種方法可能是上策。如果中國能夠盡快建立起真正意義上的退休金基金制度，不僅會進一步提高國民的儲蓄率，而且現(xiàn)行的企業(yè)供款率是可望有大幅度下降的，企業(yè)的國際競爭能力會有所提高；配合基金管理制度的改革，迅速擴大的退休基金不僅將為國內資本和金融市場的穩(wěn)定發(fā)揮重要的作用，而且會因此而對外資的流入作出巨大的貢獻。第一，最重要的手段是提高效益，效益可以幫助償付部分社會保障債務。第二，中國政府可以考慮將一部分住房商品化，將其收入作為“老人”的退休金。住房的全面商品化只是遲早的問題，其趨勢是肯定的。政府可以考慮將政府擁有的住房和企業(yè)住房的一部分商品化，并將資金集中起來統(tǒng)一用于社會保障制度債務的償還。這樣做可能產生若干效果：⑴政府可以集聚一筆償債基金；⑵可以配合和推進住房商品化的進程；⑶一部分老年人口可能因獲得房產而獲得另一層養(yǎng)老收入的保護，因為萬不得已時，老人可以通過不同途徑從房產中獲得養(yǎng)老收入。對于其他年齡的人口，房產也是一層經濟保障，從整個經濟看，居民有其房將是保護老年人口安全網(wǎng)上的一個重要部分；從迎接人口老齡化酌角度看也應鼓勵居民擁有房產。第三，中國政府還可以考慮出售房產以外的其他國有資產，包括國有企業(yè)。有許多人曾建議將一部分國有企業(yè)劃出來，交社會保障機構經營，其收入用于支付退休金，這不失為一策。第四，像智利一樣，對“中人”發(fā)放一部分“認可債券”。尚未退休但已對舊有社會保障制度擁有債權的“中人”，雖然就其債務規(guī)模與已退休人口相當，但由于對這部分人的償債期長，債務負擔可分散在三十多年中，所以這一方法不會對政府造成太集中的負擔，也不致對宏觀經濟產生太多不利影響，考慮到中國經濟的樂觀增長因素，加上合理的宏觀調控，這一方法應該是可行的。(六)政府償債的可能效應那么，剩下的問題就是政府為社會保障制度的轉型付出巨額的成本值不值的問題了。如果政府承擔轉制的成本，收益會是多重的。第一，可以從根本上解決前面分析過的新制度補償舊制度引起的矛盾和問題，從而使新設計的制度得以建立在堅實的基礎上。第二，新制度很快就能按它預期的目標運行。新設計的制度從大框架來說是服從于中國有特色的市場經濟制度的，如果個人賬戶上的保費真正能積累起來并保值和增值，那么，已設定的企業(yè)負擔完全有可能大幅度降低(如智利的例子)，如果企業(yè)的負擔能大幅降低，同時職工個人賬戶的基金得以積累，那么就可指望達到新制度設置的目標了。第三，新制度將會對宏觀經濟起良好的作用。首先，退休金基金的積累可以提高國民儲蓄率，一系列的理論研究證明了這一點，智利的經驗也證明了這一點。其次，退休金基金的迅速積累不僅可以穩(wěn)定資本市場和金融市場，還可以促使金融制度的早日成熟。這一作用對發(fā)展中國家是非常重要的。金融制度的完善，資本市場的穩(wěn)定，必然吸引外國大量的直接投資。第二部分 社會保障個人賬戶制度的風險及其控制一、社會保障個人退休賬戶制度的簡單歷史個人退休賬戶制度并不是一件新鮮事，它已經有50多年的歷史了，只是在智利改革成功之后，這一制度在近幾年才放出光彩。二、個人賬戶制度可能有的優(yōu)點 第一，個人賬戶制度是個人在不同年齡時期的收入再分配制度，許多人認為它不受人口結構的影響，所以在人口老齡化的情況下．它優(yōu)于代際轉移支付制度；第二，這一制度的權益是以收定支的，政府的風險得以被轉移出去；第三，這一制度使得個人所得與支出緊緊連在一起，激勵效用明顯，可能使個人更加負有責任感，同時制度可能運行得更有效率；第四，從制度外部效益看，它可以提高國民儲蓄率，對經濟起促進的作用。三、個人賬戶制度的諸多風險 （一）個人賬戶制度面臨退休基金壓迫消費供給的風險（二）基金保值增值過程中的風險1. 通貨膨脹。2. 政治、經濟政策不穩(wěn)定的風險。3. 經濟周期造成的投資風險。4. 不確定因素造成的投資風險。5. 投資選擇失誤的風險。6. 長壽風險。四、個人賬戶制度風險的控制降低個人賬戶制度的權重；提高產出，增加消費供給；創(chuàng)造一個穩(wěn)定發(fā)展的環(huán)境；個人賬戶基金實行公司管理模式；個人賬戶基金信托制度；鼓勵年金制度的發(fā)展；第八章 醫(yī)療保險第一節(jié) 醫(yī)療保險概述一、健康與疾病風險n 健康與疾病是人類生活中始終存在的一對矛盾。n 健康是人類從事一切活動的基礎條件，也是人類的一種基本需求。l 疾病的兩個層次： 狹義的疾病是指由致病因素引起機體的病理變化及其形態(tài)、功能的改變，并在臨床上出現(xiàn)一系列癥狀。廣義的疾病還包括意外傷害。疾病發(fā)生后，一方面，由于喪失勞動能力，需要經濟方面的補償；另一方面，需要接受醫(yī)療。與此相適應，產生了疾病保險和醫(yī)療保險。 疾病保險（sickness insurance）是對因病暫時喪失勞動能力而中斷就業(yè)的受保人支付的現(xiàn)金補助，是保險的一種方式。其作用是對勞動者因生理功能被破壞而完全或部分喪失勞動能力造成的損失，通過保險人給予彌補，使基本生活需求得到保障。 醫(yī)療保險是由保險人向被保險人提供預防和治療疾病、傷殘的費用和服務的一種保險。稱為狹義的醫(yī)療保險。 一些發(fā)達國家把疾病保險和醫(yī)療保險合二為一，稱為健康保險，或廣義的醫(yī)療保險。 本章討論的醫(yī)療保險是狹義的醫(yī)療保險，即不包括疾病保險在內。二、醫(yī)療保險的含義與特征（一）醫(yī)療保險的含義 國家通過預先籌集基金的形式，對被保險人患病后提供治療費用及服務幫助的一種社會保險制度。（二）醫(yī)療保險的基本特征（相對于其它保險項目） 保障對象的全民性（普遍性） 醫(yī)療保險的保障對象比其他保障子系統(tǒng)更廣泛，原因在于影響健康的因素主要是疾病，它對每一個人來說都存在客觀和必然性。不論性別、年齡、貧富、地位，只要他（她）們遇到疾病，均需由國家或社會提供費用和醫(yī)療保障。 保險關系的復雜性 保險人、被保險人、醫(yī)療服務提供方：醫(yī)院、醫(yī)生、藥品供應商；保障手段的服務性 其他保險項目是以現(xiàn)金支付方式為社會成員提供生活保障的，而醫(yī)療保險則一般以提供醫(yī)療服務為主，包括為社會成員提供免費、低費或部分收費服務。：與其他社會保障子系統(tǒng)三、醫(yī)療保險的歷史沿革（P197） 工業(yè)化、兩次世界大戰(zhàn)、石油危機、經濟危機等第二節(jié) 醫(yī)療保險領域的市場失靈與政府干預一、醫(yī)療保險與醫(yī)療服務市場失靈在完全競爭與完全市場（沒有外部性）條件下，市場能夠自動達到帕累托最優(yōu)狀態(tài)，但是在醫(yī)療保險領域，完全競爭市場的幾個假設前提醫(yī)療保險與服務領域一個也不具備。（一）產品供給的壟斷性：各國對醫(yī)療供給設置了較為嚴格的市場準入標準，如醫(yī)生的資格等。（二）醫(yī)療產品的異質性：各種醫(yī)療服務的內容、補償方式、定價等都有差異。（三）信息不對稱：醫(yī)療服務的供求雙方所掌握的信息是不一致的，這樣往往會產生逆選擇和道德風險。（四）外部性：公共衛(wèi)生、傳染病預防等醫(yī)療保健服務具有明顯的外部性。（