【正文】 關(guān)系。在職一代在繳納養(yǎng)老費(fèi)的同時(shí)，獲得了他們自己退休以后得到養(yǎng)老金的權(quán)利，而由于國家把在職一代繳納的養(yǎng)老費(fèi)用于已經(jīng)退休的職工，于是，這筆錢就成了國家的一筆債務(wù)。如果現(xiàn)收現(xiàn)付制繼續(xù)下去，這筆債務(wù)將由下一代償還，對(duì)政府來講，這筆債務(wù)就是隱性債務(wù)。在傳統(tǒng)的現(xiàn)收現(xiàn)付公共養(yǎng)老金體制下，“隱性養(yǎng)老金債務(wù)” 是公共養(yǎng)老金計(jì)劃之初對(duì)職工養(yǎng)老金所作的津貼的承諾。隱性債務(wù)不同于轉(zhuǎn)制成本，在體制轉(zhuǎn)軌時(shí)，例如要向某種基金積累制過渡， 部分或者全部的隱性債務(wù)就會(huì)顯性化。轉(zhuǎn)制成本指的就是這種根據(jù)特定的轉(zhuǎn)軌目標(biāo)， 必須解決的那一部分顯性化的隱性債務(wù)。二、基金積累制與轉(zhuǎn)軌（制）成本 （完全）基金積累制，是指在社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)形成的社會(huì)保險(xiǎn)累積基金連同其投資收益，作為未來社會(huì)保險(xiǎn)金給付的一種籌資模式。 從基金收支平衡的角度來看，基金制是根據(jù)一個(gè)充分長的時(shí)期內(nèi)收支平衡的原則來籌集社會(huì)保險(xiǎn)基金。從財(cái)務(wù)關(guān)系上看，基金積累制是同代人為自己養(yǎng)老，它涉及的是個(gè)人生命周期的再分配，而不是代際之間的再分配。由于存在兩種不同的籌資制度，而在社會(huì)保障制度建立初期，絕大多數(shù)國家都采取現(xiàn)收現(xiàn)付制，現(xiàn)在又需要采取基金積累制度，客觀上就存在一個(gè)制度轉(zhuǎn)軌的問題。制度轉(zhuǎn)軌，產(chǎn)生了兩個(gè)方面的問題：一是過渡期問題。從舊制度過渡到新制度需要的時(shí)間，稱為“過渡期”。由于在現(xiàn)收現(xiàn)付制下，養(yǎng)老金權(quán)利的獲得和養(yǎng)老金權(quán)利的實(shí)現(xiàn)在時(shí)間上是分離的，因此會(huì)產(chǎn)生“過渡期”。舊制度結(jié)束的標(biāo)志是：國家把所有養(yǎng)老金承諾兌現(xiàn)完畢；或者說，已經(jīng)積累了養(yǎng)老金權(quán)利的人，都實(shí)現(xiàn)了自己的養(yǎng)老金權(quán)利；一般情況下，大致相當(dāng)于舊制度下已經(jīng)積累了養(yǎng)老金權(quán)利的人全部死亡。實(shí)際上還應(yīng)該包括享受相應(yīng)遺屬年金的人的全部死亡。二是轉(zhuǎn)軌成本問題。簡單而言有兩種理解，一是把轉(zhuǎn)向新制度后需要償還的歷史債務(wù)稱為轉(zhuǎn)軌成本，另一種是把轉(zhuǎn)向新制度后新增的投入稱為轉(zhuǎn)軌成本。三、過渡模式及轉(zhuǎn)軌成本的時(shí)間分布過渡模式，即如何過渡的問題，不同的過渡模式和過渡速度選擇下，對(duì)轉(zhuǎn)軌成本在時(shí)間上的分布有不同的影響。⒈從新制度建立開始，所有人都采用基金積累制，老人和中人的債務(wù)一次性支付。 轉(zhuǎn)軌成本巨大，無法承受；轉(zhuǎn)軌時(shí)間為零⒉從新制度建立開始，“中人”和“新人”采取基金制，“老人”保留在現(xiàn)收現(xiàn)付制下，（即“老人”的養(yǎng)老金仍然由下一代的繳費(fèi)融資），但中人的債務(wù)一次性兌付。轉(zhuǎn)軌成本上只是把“老人”的養(yǎng)老金支出負(fù)擔(dān)轉(zhuǎn)嫁給了在職一代，而不是政府支出。轉(zhuǎn)軌時(shí)間大約需要30～40年。⒊只有“新人”加入基金制，“中人”和“老人”保留在現(xiàn)收現(xiàn)付制下（即中人不積累）。這種新制度相當(dāng)于只覆蓋新人，而老人和中人沒有被覆蓋到新制度中轉(zhuǎn)軌成本數(shù)量。已經(jīng)退休的“老人”和將來退休的“中人”的養(yǎng)老金，且都轉(zhuǎn)嫁給了在職一代，而不用政府負(fù)擔(dān)。轉(zhuǎn)軌需要的時(shí)間。在所有“中人”死亡后將完成向基金制的轉(zhuǎn)移，大約需要70～80年。⒋所有人都加入基金制，但不兌現(xiàn)過去制度對(duì)“老人”和“中人”承諾的養(yǎng)老金，也就是采取剝奪或沒收他們已積累的養(yǎng)老金權(quán)利的方式。此時(shí)不需要任何轉(zhuǎn)軌成本，但這種方式在政治上是不可行的。 四、隱性債務(wù)與轉(zhuǎn)軌成本的聯(lián)系與區(qū)別 區(qū)別：⒈存在的基礎(chǔ)不同。 隱性債務(wù)是與現(xiàn)收現(xiàn)付制相聯(lián)系的。沒有現(xiàn)收現(xiàn)付制，就沒有隱性債務(wù)，只要是現(xiàn)收現(xiàn)付制，就必然存在隱性債務(wù)； 轉(zhuǎn)軌成本是與制度的轉(zhuǎn)變相聯(lián)系的，制度不變，就不存在轉(zhuǎn)軌成本。⒉存在的時(shí)間長短不同 由于隱性債務(wù)是現(xiàn)收現(xiàn)付制的必然產(chǎn)物，因此，只要現(xiàn)收現(xiàn)付制存在，就必然產(chǎn)生隱性債務(wù)。 轉(zhuǎn)軌成本與制度過渡期的長短相聯(lián)系。 聯(lián)系：在現(xiàn)收現(xiàn)付向基金積累制過渡中，隱性債務(wù)是轉(zhuǎn)軌成本的前提條件。五、我國轉(zhuǎn)軌成本的測算 我國養(yǎng)老金制度從過去的現(xiàn)收現(xiàn)付制轉(zhuǎn)向社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的部分積累制?！袄先恕比匀槐Ａ粼诂F(xiàn)收現(xiàn)付制度下，其待遇水平保持不變?！靶氯恕钡酿B(yǎng)老金由個(gè)人賬戶養(yǎng)老金和基礎(chǔ)養(yǎng)老金組成，基礎(chǔ)養(yǎng)老金來源于社會(huì)統(tǒng)籌基金?！爸腥恕别B(yǎng)老金除了個(gè)人賬戶養(yǎng)老金和基礎(chǔ)養(yǎng)老金外，還有一部分過渡性養(yǎng)老金，它是兌現(xiàn)過去在現(xiàn)收現(xiàn)付制下積累的養(yǎng)老金權(quán)利的補(bǔ)償金，或者說是對(duì)過去無賬戶工作年限的補(bǔ)償金，來源于社會(huì)統(tǒng)籌基金，社會(huì)統(tǒng)籌基金采取了現(xiàn)收現(xiàn)付融資方式。六、轉(zhuǎn)制成本的消化（一）中國養(yǎng)老金轉(zhuǎn)制成本的消化方式中國采取社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)模式。按設(shè)想，社會(huì)統(tǒng)籌基金主要用于支付原已離退休職工的養(yǎng)老金、改革時(shí)已有一定工齡的職工退休后的部分養(yǎng)老金、壽命長的和收入低的職工的部分養(yǎng)老金，以及根據(jù)在職職工工資增長調(diào)整養(yǎng)老全水平所需的資金?？梢哉f，新制度下社會(huì)統(tǒng)籌基金的用途有三個(gè)：一是補(bǔ)償舊制度下政府社會(huì)保障的債務(wù)，二是用作新制度下再分配的基金，以體現(xiàn)新制度的效率與公平相結(jié)合的原則；三是用作新舊制度下退休金水平的調(diào)整基金。這樣我們就知道了，中國政府是打算用新建制度的社會(huì)統(tǒng)籌部分的基金來償還舊制度下社會(huì)保障的債務(wù)，即“通過代際轉(zhuǎn)移的方式逐步消化”舊制度的債務(wù)。（二）用統(tǒng)籌基金償債引起的問題⒈一代人養(yǎng)兩代人的老的問題。⒉空賬問題，即賬面上的基金制度，實(shí)質(zhì)上的現(xiàn)收現(xiàn)付制度。⒊企業(yè)負(fù)擔(dān)未減反增。⒋逃避責(zé)任。（三）轉(zhuǎn)制成本應(yīng)由政府來承擔(dān)⒈養(yǎng)老保險(xiǎn)是政府行為，制度轉(zhuǎn)軌也是政府行為；⒉以退休老人的勞動(dòng)積累形成了國有資產(chǎn)。 (四)政府償債能力的分析首先，我們知道這筆債是分布在大約45年到50年中，同時(shí)考慮到經(jīng)濟(jì)發(fā)展的動(dòng)態(tài)因素，這樣年平均債務(wù)不到1993年GDP的1％，當(dāng)然，償債的初始階段負(fù)擔(dān)會(huì)比較重。第二，與智利比，中國政府雖然有劣勢但也有優(yōu)勢，智利能很順利地清償它的社會(huì)保障債務(wù)，完成社會(huì)保障制度的轉(zhuǎn)換的話，中國也不應(yīng)有很大的問題。與智利比，中國的劣勢在于中國的經(jīng)濟(jì)水平比智利低，智利是中等收入因家，而中國是低收入團(tuán)家。就國力而言，智利的經(jīng)濟(jì)能力比中國強(qiáng)，但就轉(zhuǎn)制成本而言，中國相對(duì)成本低于智利，因?yàn)橹袊?jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)相對(duì)較低，舊制度下只有23％左右的城市人口受正式的社會(huì)保障制度的保護(hù)，所以相對(duì)經(jīng)濟(jì)的總量而言，中國舊制度留下的債務(wù)較輕一些。第三，經(jīng)濟(jì)學(xué)家李京文根據(jù)不同模型測算，得出了相似的結(jié)果，即1991年到2010年GDP年均增長率將為8．25％左右，屆時(shí)，中國可指望由低收入國家進(jìn)入中等收入中國的行列，政府對(duì)舊有社會(huì)保障制度的償債能力會(huì)增強(qiáng)。智利1985年到1994年經(jīng)濟(jì)平均增長速度是6．5％，但智利順利度過了償債高峰期。第四，中國政府擁有相對(duì)多的國民財(cái)富。在市場經(jīng)濟(jì)中，GDP、土地、住房和廠房機(jī)器設(shè)備大約各占社會(huì)財(cái)富的四分之—，中國政府擁有的財(cái)富的比重肯定更大，與其他轉(zhuǎn)型經(jīng)濟(jì)相比，中國政府不僅擁有國有企業(yè)的資產(chǎn)，還擁有大量土地，直接或間接擁有大量的住房。相對(duì)中國政府的資產(chǎn)而言，社會(huì)保障債務(wù)不應(yīng)該是一個(gè)解決不了的問題?？傊?，中國政府在四五十年內(nèi)償還舊有社會(huì)保障債務(wù)或者說用四五十年的時(shí)間來消化建立新社會(huì)保障體制的成本應(yīng)該是做得到的。(五)可供選擇的償債方式償付社會(huì)保障債務(wù)的手段有很多，可以用國民財(cái)富的增量來償債，也可以用存量來償債，也可以是增量償債法和存量償債法并用，最后一種方法可能是上策。如果中國能夠盡快建立起真正意義上的退休金基金制度，不僅會(huì)進(jìn)一步提高國民的儲(chǔ)蓄率，而且現(xiàn)行的企業(yè)供款率是可望有大幅度下降的，企業(yè)的國際競爭能力會(huì)有所提高；配合基金管理制度的改革，迅速擴(kuò)大的退休基金不僅將為國內(nèi)資本和金融市場的穩(wěn)定發(fā)揮重要的作用，而且會(huì)因此而對(duì)外資的流入作出巨大的貢獻(xiàn)。第一，最重要的手段是提高效益，效益可以幫助償付部分社會(huì)保障債務(wù)。第二，中國政府可以考慮將一部分住房商品化，將其收入作為“老人”的退休金。住房的全面商品化只是遲早的問題，其趨勢是肯定的。政府可以考慮將政府擁有的住房和企業(yè)住房的一部分商品化，并將資金集中起來統(tǒng)一用于社會(huì)保障制度債務(wù)的償還。這樣做可能產(chǎn)生若干效果：⑴政府可以集聚一筆償債基金；⑵可以配合和推進(jìn)住房商品化的進(jìn)程；⑶一部分老年人口可能因獲得房產(chǎn)而獲得另一層養(yǎng)老收入的保護(hù)，因?yàn)槿f不得已時(shí)，老人可以通過不同途徑從房產(chǎn)中獲得養(yǎng)老收入。對(duì)于其他年齡的人口，房產(chǎn)也是一層經(jīng)濟(jì)保障，從整個(gè)經(jīng)濟(jì)看，居民有其房將是保護(hù)老年人口安全網(wǎng)上的一個(gè)重要部分；從迎接人口老齡化酌角度看也應(yīng)鼓勵(lì)居民擁有房產(chǎn)。第三，中國政府還可以考慮出售房產(chǎn)以外的其他國有資產(chǎn)，包括國有企業(yè)。有許多人曾建議將一部分國有企業(yè)劃出來，交社會(huì)保障機(jī)構(gòu)經(jīng)營，其收入用于支付退休金，這不失為一策。第四，像智利一樣，對(duì)“中人”發(fā)放一部分“認(rèn)可債券”。尚未退休但已對(duì)舊有社會(huì)保障制度擁有債權(quán)的“中人”，雖然就其債務(wù)規(guī)模與已退休人口相當(dāng)，但由于對(duì)這部分人的償債期長，債務(wù)負(fù)擔(dān)可分散在三十多年中，所以這一方法不會(huì)對(duì)政府造成太集中的負(fù)擔(dān)，也不致對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生太多不利影響，考慮到中國經(jīng)濟(jì)的樂觀增長因素，加上合理的宏觀調(diào)控，這一方法應(yīng)該是可行的。(六)政府償債的可能效應(yīng)那么，剩下的問題就是政府為社會(huì)保障制度的轉(zhuǎn)型付出巨額的成本值不值的問題了。如果政府承擔(dān)轉(zhuǎn)制的成本，收益會(huì)是多重的。第一，可以從根本上解決前面分析過的新制度補(bǔ)償舊制度引起的矛盾和問題，從而使新設(shè)計(jì)的制度得以建立在堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)上。第二，新制度很快就能按它預(yù)期的目標(biāo)運(yùn)行。新設(shè)計(jì)的制度從大框架來說是服從于中國有特色的市場經(jīng)濟(jì)制度的，如果個(gè)人賬戶上的保費(fèi)真正能積累起來并保值和增值，那么，已設(shè)定的企業(yè)負(fù)擔(dān)完全有可能大幅度降低(如智利的例子)，如果企業(yè)的負(fù)擔(dān)能大幅降低，同時(shí)職工個(gè)人賬戶的基金得以積累，那么就可指望達(dá)到新制度設(shè)置的目標(biāo)了。第三，新制度將會(huì)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)起良好的作用。首先，退休金基金的積累可以提高國民儲(chǔ)蓄率，一系列的理論研究證明了這一點(diǎn)，智利的經(jīng)驗(yàn)也證明了這一點(diǎn)。其次，退休金基金的迅速積累不僅可以穩(wěn)定資本市場和金融市場，還可以促使金融制度的早日成熟。這一作用對(duì)發(fā)展中國家是非常重要的。金融制度的完善，資本市場的穩(wěn)定，必然吸引外國大量的直接投資。第二部分 社會(huì)保障個(gè)人賬戶制度的風(fēng)險(xiǎn)及其控制一、社會(huì)保障個(gè)人退休賬戶制度的簡單歷史個(gè)人退休賬戶制度并不是一件新鮮事，它已經(jīng)有50多年的歷史了，只是在智利改革成功之后，這一制度在近幾年才放出光彩。二、個(gè)人賬戶制度可能有的優(yōu)點(diǎn) 第一，個(gè)人賬戶制度是個(gè)人在不同年齡時(shí)期的收入再分配制度，許多人認(rèn)為它不受人口結(jié)構(gòu)的影響，所以在人口老齡化的情況下．它優(yōu)于代際轉(zhuǎn)移支付制度；第二，這一制度的權(quán)益是以收定支的，政府的風(fēng)險(xiǎn)得以被轉(zhuǎn)移出去；第三，這一制度使得個(gè)人所得與支出緊緊連在一起，激勵(lì)效用明顯，可能使個(gè)人更加負(fù)有責(zé)任感，同時(shí)制度可能運(yùn)行得更有效率；第四，從制度外部效益看，它可以提高國民儲(chǔ)蓄率，對(duì)經(jīng)濟(jì)起促進(jìn)的作用。三、個(gè)人賬戶制度的諸多風(fēng)險(xiǎn) （一）個(gè)人賬戶制度面臨退休基金壓迫消費(fèi)供給的風(fēng)險(xiǎn)（二）基金保值增值過程中的風(fēng)險(xiǎn)1. 通貨膨脹。2. 政治、經(jīng)濟(jì)政策不穩(wěn)定的風(fēng)險(xiǎn)。3. 經(jīng)濟(jì)周期造成的投資風(fēng)險(xiǎn)。4. 不確定因素造成的投資風(fēng)險(xiǎn)。5. 投資選擇失誤的風(fēng)險(xiǎn)。6. 長壽風(fēng)險(xiǎn)。四、個(gè)人賬戶制度風(fēng)險(xiǎn)的控制降低個(gè)人賬戶制度的權(quán)重；提高產(chǎn)出，增加消費(fèi)供給；創(chuàng)造一個(gè)穩(wěn)定發(fā)展的環(huán)境；個(gè)人賬戶基金實(shí)行公司管理模式；個(gè)人賬戶基金信托制度；鼓勵(lì)年金制度的發(fā)展；第八章 醫(yī)療保險(xiǎn)第一節(jié) 醫(yī)療保險(xiǎn)概述一、健康與疾病風(fēng)險(xiǎn)n 健康與疾病是人類生活中始終存在的一對(duì)矛盾。n 健康是人類從事一切活動(dòng)的基礎(chǔ)條件，也是人類的一種基本需求。l 疾病的兩個(gè)層次： 狹義的疾病是指由致病因素引起機(jī)體的病理變化及其形態(tài)、功能的改變，并在臨床上出現(xiàn)一系列癥狀。廣義的疾病還包括意外傷害。疾病發(fā)生后，一方面，由于喪失勞動(dòng)能力，需要經(jīng)濟(jì)方面的補(bǔ)償；另一方面，需要接受醫(yī)療。與此相適應(yīng)，產(chǎn)生了疾病保險(xiǎn)和醫(yī)療保險(xiǎn)。 疾病保險(xiǎn)（sickness insurance）是對(duì)因病暫時(shí)喪失勞動(dòng)能力而中斷就業(yè)的受保人支付的現(xiàn)金補(bǔ)助，是保險(xiǎn)的一種方式。其作用是對(duì)勞動(dòng)者因生理功能被破壞而完全或部分喪失勞動(dòng)能力造成的損失，通過保險(xiǎn)人給予彌補(bǔ)，使基本生活需求得到保障。 醫(yī)療保險(xiǎn)是由保險(xiǎn)人向被保險(xiǎn)人提供預(yù)防和治療疾病、傷殘的費(fèi)用和服務(wù)的一種保險(xiǎn)。稱為狹義的醫(yī)療保險(xiǎn)。 一些發(fā)達(dá)國家把疾病保險(xiǎn)和醫(yī)療保險(xiǎn)合二為一，稱為健康保險(xiǎn)，或廣義的醫(yī)療保險(xiǎn)。 本章討論的醫(yī)療保險(xiǎn)是狹義的醫(yī)療保險(xiǎn)，即不包括疾病保險(xiǎn)在內(nèi)。二、醫(yī)療保險(xiǎn)的含義與特征（一）醫(yī)療保險(xiǎn)的含義 國家通過預(yù)先籌集基金的形式，對(duì)被保險(xiǎn)人患病后提供治療費(fèi)用及服務(wù)幫助的一種社會(huì)保險(xiǎn)制度。（二）醫(yī)療保險(xiǎn)的基本特征（相對(duì)于其它保險(xiǎn)項(xiàng)目） 保障對(duì)象的全民性（普遍性） 醫(yī)療保險(xiǎn)的保障對(duì)象比其他保障子系統(tǒng)更廣泛，原因在于影響健康的因素主要是疾病，它對(duì)每一個(gè)人來說都存在客觀和必然性。不論性別、年齡、貧富、地位，只要他（她）們遇到疾病，均需由國家或社會(huì)提供費(fèi)用和醫(yī)療保障。 保險(xiǎn)關(guān)系的復(fù)雜性 保險(xiǎn)人、被保險(xiǎn)人、醫(yī)療服務(wù)提供方：醫(yī)院、醫(yī)生、藥品供應(yīng)商；保障手段的服務(wù)性 其他保險(xiǎn)項(xiàng)目是以現(xiàn)金支付方式為社會(huì)成員提供生活保障的，而醫(yī)療保險(xiǎn)則一般以提供醫(yī)療服務(wù)為主，包括為社會(huì)成員提供免費(fèi)、低費(fèi)或部分收費(fèi)服務(wù)。：與其他社會(huì)保障子系統(tǒng)三、醫(yī)療保險(xiǎn)的歷史沿革（P197） 工業(yè)化、兩次世界大戰(zhàn)、石油危機(jī)、經(jīng)濟(jì)危機(jī)等第二節(jié) 醫(yī)療保險(xiǎn)領(lǐng)域的市場失靈與政府干預(yù)一、醫(yī)療保險(xiǎn)與醫(yī)療服務(wù)市場失靈在完全競爭與完全市場（沒有外部性）條件下，市場能夠自動(dòng)達(dá)到帕累托最優(yōu)狀態(tài)，但是在醫(yī)療保險(xiǎn)領(lǐng)域，完全競爭市場的幾個(gè)假設(shè)前提醫(yī)療保險(xiǎn)與服務(wù)領(lǐng)域一個(gè)也不具備。（一）產(chǎn)品供給的壟斷性：各國對(duì)醫(yī)療供給設(shè)置了較為嚴(yán)格的市場準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，如醫(yī)生的資格等。（二）醫(yī)療產(chǎn)品的異質(zhì)性：各種醫(yī)療服務(wù)的內(nèi)容、補(bǔ)償方式、定價(jià)等都有差異。（三）信息不對(duì)稱：醫(yī)療服務(wù)的供求雙方所掌握的信息是不一致的，這樣往往會(huì)產(chǎn)生逆選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)。（四）外部性：公共衛(wèi)生、傳染病預(yù)防等醫(yī)療保健服務(wù)具有明顯的外部性。（