【正文】 的資產(chǎn)和盈虧狀況進(jìn)行分析。 利潤中心 是一個富有靈活性的管理會計概念， 用于對企業(yè)內(nèi)部的業(yè)務(wù)領(lǐng)域的職責(zé)進(jìn)行 分析。 一個公司內(nèi)部的一些項目如成本中心、 資產(chǎn)、 物料以及象生產(chǎn)和客戶訂單等衡量 企業(yè)經(jīng)營狀況的項目都被歸結(jié)于利潤中心。 此外， 利潤中心中的內(nèi)容要比業(yè)務(wù)部門更為 詳盡。 分布式公司的管理模式公司 是一個獨立法人實體， 在此同集中式相同。公司代碼 在這種模式下表示一些高度獨立并且分布式的業(yè)務(wù)單位， 這些部門可以匯集到 會計單元中。 SAP R/3 的財會子系統(tǒng)能夠自動處理跨公司代碼的業(yè)務(wù)， 系統(tǒng)對每個涉及 這類業(yè)務(wù)的公司代碼產(chǎn)生憑證。 10 / 59業(yè)務(wù)部門和利潤中心 的概念在此與集中式模式中相同。 分布式系統(tǒng) （ALE）這里對公司業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的考慮超出了計算機(jī)系統(tǒng)在描述一個公司的業(yè)務(wù)流程方面的局 限。 公司業(yè)務(wù)是可以分離的。 例如， 分布式的后勤系統(tǒng)與一個集中式的財會子系統(tǒng)的 組合， 或者一個分布式的客戶和供應(yīng)商管理系統(tǒng)與一個集中式的金庫子系統(tǒng)的組合。 用 戶可以使用應(yīng)用連接系統(tǒng) (ALE) 在幾個子系統(tǒng)之間完成這種組合， 它允許財會子系統(tǒng)保 持集中式的功能。 系統(tǒng)能以高度的協(xié)調(diào)和業(yè)務(wù)的匯總來避免數(shù)據(jù)的冗余。此外， 現(xiàn)代的財會系統(tǒng)已經(jīng)不僅僅是一個確保會計數(shù)據(jù)的適用性和完整性的工具， 它 們已經(jīng)成為適應(yīng)變化中的業(yè)務(wù)環(huán)境的靈活的電算化系統(tǒng)了。 集團(tuán)公司報表 集團(tuán)公司復(fù)雜的組織日益需要一個全景式的會計報表。 與單獨的會計報表相比， 集團(tuán)公司會計 報表顯得越來越重要。 另一個趨勢是， 用在特定的方針下作出的資產(chǎn)負(fù)債表來描述一個 集團(tuán)公司。 這同單獨的會計報表是不同的。集團(tuán)公司可以細(xì)分為一些合并的單元。 它們可以是象業(yè)務(wù)部門那樣基于法規(guī)要求的獨 立的公司。 在集中化的公司里， 經(jīng)營性的公司代碼中的數(shù)據(jù)都直接集中到集團(tuán)公司總分 類帳中。 否則， 這些數(shù)據(jù)就周期性地使用 ALE 協(xié)議記錄到集團(tuán)公司總分類帳中。 用戶 可以從非 SAP 的系統(tǒng)中獲得數(shù)據(jù)， SAP 為此提供特殊的工具。 對法定合并單位和集團(tuán)公 司進(jìn)行重組的能力是國際性會計系統(tǒng)的基本要求。 SAP 的系統(tǒng)滿足用戶對數(shù)據(jù)在法規(guī)方 面的要求， 這也包括滿足全國性的和地區(qū)性的分布式公司的要求。 3 作為系統(tǒng)集成的中心 總分類帳作為 R/3 財會子系統(tǒng)的集成的中心， 總分類帳為對外會計的要求提供廣泛的功能。 其 公開性、 集成的數(shù)據(jù)流和對用戶友好的界面， 滿足了作為現(xiàn)代的， 國際化使用的財會系 統(tǒng)的要求， 簡化了財務(wù)決策的業(yè)務(wù)處理流程。 集成的總分類帳使用戶可以得到公司的所有重要的業(yè)務(wù)流程的數(shù)據(jù)。 在滿足國際會計慣例的前提下， 用戶可以用不同的會計科目表和貨幣將有關(guān)項目記帳 到總分類帳中。 使用多種資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu)的靈活的報表功能可以從不同的匯總層次上向 用戶提供明晰的相關(guān)數(shù)據(jù)。 此外， 系統(tǒng)可以讓用戶方便地查尋科目的余額和行項目。 特殊用途的分類帳可以作為總分類帳模塊報表系統(tǒng)的補(bǔ)充， 完成其無法達(dá)到的功能。 會計年歷可以用于控制周期性的工作如期末結(jié)算等， 它可以幫助用戶建立工作計劃， 并將不同的工作分配給特定的人。 11 / 594 總分類帳基本術(shù)語 公司代碼根據(jù)國際會計標(biāo)準(zhǔn) (IAS)， 法定的 或獨立的會計實體是財務(wù)會計的核心概念。 對獨立 會計實體的一個基本要求是披露資產(chǎn)負(fù)債表和損益表。 在 SAP 系統(tǒng)中， 公司代碼就代表 了獨立的會計實體。 它是從許多不同的業(yè)務(wù)部門中匯總會計數(shù)據(jù)的中心組織結(jié)構(gòu)單元。 公司代碼也是對外會計系統(tǒng)的最小組織結(jié)構(gòu)單位， 它代表了一個完整獨立的會計系統(tǒng)。 一個公司代碼將綜合考慮稅務(wù)、 商務(wù)和其他方面的因素， 與一個獨立的法人公司非常相 似。 公司代碼在財會子系統(tǒng)中的功能是什么？ 公司代碼是財會子系統(tǒng)的中心組織結(jié)構(gòu)單元， 它控制了資產(chǎn)負(fù)債表和損益表數(shù)據(jù)的披 露。 業(yè)務(wù)部門公司代碼是一個法定實體， 代表一個獨立的會計單位， 除此之外， 用戶還可以在 公司代碼之外建立代表特定的業(yè)務(wù)領(lǐng)域或責(zé)任中心的組織結(jié)構(gòu)， 可以將輸入到財務(wù)會計 中的數(shù)據(jù)分配到指定的單元中， 業(yè)務(wù)部門中可以包括各種單位， 如產(chǎn)品組、 利潤中心、 工廠、 辦公室等。 在一張憑證上， 每一個記帳到總分類帳中的行項目均可以指定到某個業(yè)務(wù)部門。 在 此， 系統(tǒng)還允許用戶對記帳到不同的公司代碼中的數(shù)據(jù)組合成新的數(shù)據(jù)匯總。所有主要的會計項目， 如完整的損益表、 固定資產(chǎn)、 應(yīng)收帳款和應(yīng)付帳款、 庫存貨 物等， 均可以在業(yè)務(wù)部門中得到評估。業(yè)務(wù)部門在財會子系統(tǒng)中的功能是什么？業(yè)務(wù)部門是在公司代碼之外的一個組織結(jié)構(gòu)， 它為企業(yè)內(nèi)部的業(yè)績評估提供了不同的 層次和視角。 憑證 憑證原則SAP R/3 的財會子系統(tǒng)遵循嚴(yán)格的財務(wù)會計憑證原則。 所有的會計業(yè)務(wù)都以會計憑證 方式記帳到會計系統(tǒng)中。 憑證是一個數(shù)據(jù)載體， 它包含了能影響科目余額的數(shù)據(jù)， 即 行項目。 憑證具有以下功能：? 準(zhǔn)備創(chuàng)建資產(chǎn)負(fù)債表的直接數(shù)據(jù)來源；? 通過憑證， 用戶可以將有關(guān)數(shù)據(jù)分配到成本中心、 訂單和項目中；? 它為許多明細(xì)分類帳的業(yè)務(wù)處理如付款和催款等提供數(shù)據(jù)。一個獨特的憑證創(chuàng)建系統(tǒng)、 結(jié)算記帳規(guī)則和嚴(yán)格地審核憑證的格式與內(nèi)容的體系， 確保了只有完整正確的憑證才能記帳到財會子系統(tǒng)中。 在財務(wù)會計模塊中， 所有的科目 余額和匯總數(shù)據(jù)都能正確地回溯到每一個正確記帳的憑證中。 為了能用唯一的標(biāo)準(zhǔn)來處理大量的業(yè)務(wù)， 財務(wù)會計模塊提供以下功能：? 用獨特的記帳和輸入規(guī)則來創(chuàng)建憑證；? 由大量的參數(shù)來控制憑證輸入。12 / 59憑證抬頭是憑證的重要組成部分。 憑證抬頭包括憑證號碼和憑證日期等數(shù)據(jù)， 憑證的 主體是若干個行項目， 它們都代表了特定的業(yè)務(wù)。 行項目中記錄了業(yè)務(wù)金額、 科目和附 加的科目分配。 基本憑證參數(shù)以下基本憑證參數(shù)是用于標(biāo)識每一個業(yè)務(wù)處理的：? 憑證類型： 憑證類型包含用于管理不同的憑證的控制數(shù)據(jù)；? 記帳碼(輸入類型)： 記帳碼用于確定行項目記帳的方向， 借記或貸記。 它還確定 了記帳科目的類型(總帳科目或明細(xì)分類帳帳戶)和記帳數(shù)據(jù)輸入的屏幕格式。? 憑證號碼： 每一張憑證都有唯一的號碼， 有的是系統(tǒng)自動分配， 有的是用戶自定 義。 在任何情況下， SAP 系統(tǒng)確保憑證號碼的唯一性。 系統(tǒng)允許用戶按業(yè)務(wù)類型 (發(fā)票、 預(yù)付定金等) 定義憑證號碼值的范圍， 這就意味著不同的憑證能被正確地 分類和存儲。 ? 科目內(nèi)容和類型： 包括付款條件和其他科目的指定。SAP 的財務(wù)會計模塊提供所有關(guān)于憑證管理方面的功能， 包括在以前的會計期間記 帳等。 在憑證記帳后， 其數(shù)據(jù)可以顯示、 更改、 沖銷和歸檔。 整個憑證始終是一個單 元， 而憑證之間的聯(lián)系也始終存在。獨特的憑證原則確保了所有集成的系統(tǒng)和其業(yè)務(wù)或行項目在業(yè)務(wù)上的連接。 更改憑證憑證在被記帳后也可以更改， 當(dāng)然， 所有影響科目余額的字段是不可更改的， 這些 字段包括：? 記帳金額? 科目號碼? 記帳碼? 會計年度? 稅額有些可以更改的字段取決于同財會子系統(tǒng)一起安裝的模塊， 用戶可以對其他字段定義 相應(yīng)的規(guī)則， 確定在什么情況下， 什么時候和如何進(jìn)行更改。 用戶可以指定某些科目分 配可以在記帳期間未關(guān)閉時更改， 還可以設(shè)置系統(tǒng)參數(shù)， 確保數(shù)據(jù)不被更改。 在會計部 門結(jié)算后， 把數(shù)據(jù)傳送到其他系統(tǒng)中。更改憑證可以象顯示科目和憑證那樣使用排序和查尋功能。 只要有適當(dāng)?shù)氖跈?quán)， 用戶 可以方便地切換顯示與修改而不會丟失當(dāng)前顯示的視圖。在SAP 財務(wù)會計模塊中， 憑證有什么功能？SAP 的綜合憑證管理體系符合憑證的基本原則， 憑證可以快捷方便地按用戶的需要進(jìn) 行調(diào)整， 并且正確地記帳。13 / 59 會計科目表SAP R/3 的財務(wù)會計模塊能滿足在法規(guī)、 資金流和記帳分類方面的要求， 提供靈活可 變的方式來建立總分類帳。 會計科目表是會計系統(tǒng)用來記錄資產(chǎn)價值和價值流的分類系 統(tǒng)， 此外， 它還確保了科目文本的正確翻譯。在 SAP 系統(tǒng)中， 會計科目表有以下形式：? 作為經(jīng)營需要的會計科目表。 經(jīng)營用的會計科目表包含了日常經(jīng)營管理所需要的 科目， 也允許進(jìn)行特殊的， 在公司范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)處理。 財務(wù)會計和成本核算都使 用同一個會計科目表。? 作為地區(qū)性的會計科目表。 地區(qū)性的會計科目表包含了為滿足當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)法規(guī)而設(shè) 的科目。 記帳的數(shù)據(jù)是基于政府的規(guī)定和預(yù)先定義的一些規(guī)則而處理的， 其項目 和經(jīng)營用的會計科目表有所區(qū)別。? 作為集團(tuán)公司的會計科目表。 集團(tuán)公司會計科目表包含了在集團(tuán)公司內(nèi)使用的所 有科目， 其記帳數(shù)據(jù)是基于外部集團(tuán)公司會計的要求， 集團(tuán)公司會計科目表的項 目與經(jīng)營用會計科目表不同。SAP 系統(tǒng)提供定義不同的會計科目表的功能， 使靈活多變的評估成為可能。 記帳數(shù)據(jù) 可以在公司的層次結(jié)構(gòu)的不同層面上處理。 日常的憑證是記帳到經(jīng)營性會計科目表中 的， 同樣， 用戶也能按某個國家的特定要求進(jìn)行會計評估， 也可以將經(jīng)營用會計科目表 與集團(tuán)公司的需要相結(jié)合。 會計科目表的組織結(jié)構(gòu)為了滿足不同的要求來建立會計科目表， SAP 的財務(wù)會計模塊提供兩種不同的方式來 建立一個或多個會計科目表：? 使用集中式的組織結(jié)構(gòu)， 用戶指定一個特定的， 通常是在集團(tuán)公司層面上包括所 有科目的會計科目表， 供在集團(tuán)公司內(nèi)的所有公司代碼使用。? 使用分布式的組織結(jié)構(gòu)， 在公司代碼層面建立會計科目表， 對每一個公司代碼定 義一個會計科目表。 它們可以是跨國公司， 有許多分部和利潤中心， 以及跨幾個 行業(yè)的集團(tuán)公司。 在多種語言方面的靈活性只要指定所需要的語言代碼， 每個會計科目表就可以被翻譯成多種語言。 SAP R/3 的 國際性設(shè)置使用戶在同一會計科目表中使用多種語言。 其科目名稱在用多種語言輸入 后， 可以為用戶顯示其所需的語言的內(nèi)容。在財務(wù)會計模塊中的會計科目表有什么功能？ 會計科目表在不同層次上的使用， 使用戶可以在公司結(jié)構(gòu)的不同層次上處理會計數(shù) 據(jù)。 總分類帳科目每一個用于記帳的科目都在總分類帳中定義， 它們包含了描述其功能的信息， 這些 信息是保存在每個科目的主記錄中的， 它們控制著對該科目的記帳和對記帳數(shù)據(jù)的處 理。14 / 59 總帳科目主記錄的結(jié)構(gòu)總帳科目主記錄分為兩部分：? 關(guān)于會計科目表的數(shù)據(jù)。 這部分?jǐn)?shù)據(jù)用于整個主記錄， 如總帳科目號碼， 科目 名稱， 確定科目是資產(chǎn)負(fù)債表科目還是損益表科目。 此外， 用戶還可以用它來 規(guī)定主記錄中用于公司代碼部分的數(shù)據(jù)的有關(guān)控制信息， 如科目組和屏幕格式。 ? 關(guān)于公司代碼的數(shù)據(jù)。 這部分?jǐn)?shù)據(jù)包含了如何控制業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的輸入與記帳的參 數(shù)， 如何管理科目的數(shù)據(jù)， 以及其他與公司代碼相關(guān)的數(shù)據(jù)， 如貨幣、 稅碼、 統(tǒng)馭科目、 行項目的顯示和未清項的管理等?；诠镜慕M織結(jié)構(gòu)， 兩部分?jǐn)?shù)據(jù)既可以分開處理， 也可以同時處理。 這就允許用戶 按自己公司的慣例來控制對主記錄的責(zé)任。 比如， 用戶可以在整個集團(tuán)公司內(nèi)預(yù)先定義 好所有科目中關(guān)于會計科目表部分的數(shù)據(jù)， 而屬于各子公司的雇員則只有權(quán)力來處理關(guān) 于公司代碼的數(shù)據(jù)， 當(dāng)然， 用戶也可以給其雇員處理兩部分?jǐn)?shù)據(jù)的權(quán)限。 對主記錄的處理SAP 系統(tǒng)可以將創(chuàng)建、 修改和顯示總帳科目主記錄的功能分開。 用戶可以對其雇員按 照職責(zé)要求給予不同的權(quán)限。 每一個新的主記錄都被分配到一個科目組中， 科目組是以 下列指標(biāo)來對總帳科目進(jìn)行分類的：? 科目號碼的分配。 對于有相同或相似用途的科目， 如銀行存款科目等， 用戶可以 為之預(yù)定義總帳科目號碼的數(shù)字范圍。? 用戶界面的屏幕格式。 用戶可以對總帳科目組指定一些強(qiáng)制性的或選擇性的字 段， 不需要的字段可以去掉。SAP 的財務(wù)會計模塊為創(chuàng)建總帳科目主記錄提供多種方式， 這些方式使用戶能靈活簡 便地在系統(tǒng)中設(shè)定所需要的會計科目表。 用戶既可以使用系統(tǒng)提供的會計科目表樣本， 也可以自己建立會計科目表， 以下方式可供用戶選擇使用：? 復(fù)制一個會計科目表。 用戶可以使用系統(tǒng)中的會計科目表作樣本， 復(fù)制一個自己 的會計科目表，再根據(jù)需要， 對其作一些改動。? 參照方式。 參照系統(tǒng)中現(xiàn)有的會計科目表， 把所需要的樣本科目設(shè)置到其中， 讓 系統(tǒng)自動建立所有科目。 當(dāng)用戶使用標(biāo)準(zhǔn)系統(tǒng)時， 這種方式最好。 當(dāng)然用戶應(yīng)當(dāng) 給科目新的名稱和號碼。? 數(shù)據(jù)傳送方式。 在先前系統(tǒng)中使用的總帳科目主記錄可以傳送到 R/3 系統(tǒng)中。? 樣本科目方式。 在系統(tǒng)中預(yù)先定義一些樣本科目， 對許多科目的主記錄中的字段 預(yù)先定義。 這種方式在用戶有幾個公司代碼且它們的業(yè)務(wù)基本相似時最好。用戶也可以修改、 凍結(jié)或刪除個別的主記錄中的字段， 也能增加一些字段或增加新的 總帳科目。 系統(tǒng)提供了靈活多變的查尋功能， 所有的輸入都被記錄下來， 以保證對主記 錄維護(hù)的正確性。 行項目顯示行項目顯示的功能使用戶能得到某個科目中的未清項、 統(tǒng)馭科目和暫存項目的概況， 用戶能夠確定哪些項目應(yīng)當(dāng)顯示在屏幕上。 即使在顯示清單已經(jīng)出現(xiàn)在屏幕上時， 用戶 也能動態(tài)地15 / 59改變顯示。 多種分類排序的選擇， 如按號碼、 憑證日期、 科目分配等， 使 用戶能以交互方式來選擇、 匯總和排列所需要的憑證項目。 查尋和匯總功能在相應(yīng)的屏 幕上可以方便地地使用。 行項目顯示功能適用于：? 在一個公司代碼中的一個科目? 用任務(wù)清單方式顯示集團(tuán)公司中的一個科目組用戶可以隨時從行項目清單切換到單個憑證的顯示。 行項目清單可以由系統(tǒng)輸出或在 電子表格軟件中處理， 還可以通過 SAP 辦公室管理系統(tǒng)以電子郵件方式發(fā)給特定的人， 他們可以將