【正文】 其它系統(tǒng)集成而產(chǎn)生? 隨后的計(jì)劃可以參考和復(fù)制本年或以前年度的已有計(jì)劃數(shù)據(jù)以上兩種方法都支持自上而下和自下而上計(jì)劃。自上而下計(jì)劃可使您對(duì)高層計(jì)劃數(shù)據(jù)進(jìn)行拆解，而自下而上計(jì) 劃 則可以從最底層的計(jì)劃數(shù)據(jù)向上滾加到最高層 。 您還可以把您對(duì)計(jì)劃數(shù)據(jù)所作的手工修改作成附注。計(jì)劃步驟標(biāo)準(zhǔn)的計(jì)劃方法可能包括以下步驟：? 分別向各位經(jīng)理收集源數(shù)據(jù)并把它們分成容易管理的幾大塊R/3功能詳解 獲利性分析SAP中國(guó) 第 30 頁(yè) 共 73 頁(yè) 2022/6/27? 刪除或合并很小的金額或特殊交易? 分別為每個(gè)用戶顯示計(jì)劃目標(biāo)的順序(按地區(qū)、客戶或產(chǎn)品)? 刪除或更改錯(cuò)誤的計(jì)劃數(shù)據(jù)COPA支持不同的計(jì)劃方法以保證您全面、高效地建立和分析任意多個(gè)計(jì)劃版本。計(jì)劃的集成公司計(jì)劃一個(gè)公司的各種局部計(jì)劃不是離散和獨(dú)立的。相反，它們是以各種方式相 互 依存的。為恰當(dāng)?shù)靥幚磉@種相 互 依存關(guān)系，R/3使用一種‘多階段’的計(jì)劃模型。 其功能可使您把一個(gè)領(lǐng)域中已有的計(jì)劃數(shù)據(jù)作為另一領(lǐng)域的計(jì)劃基礎(chǔ)。完整的集成功能可使您同時(shí)更新其它模塊中的計(jì)劃數(shù)據(jù)，而特殊工具則可以使您按期間傳送計(jì)劃數(shù)據(jù)。銷售計(jì)劃 利潤(rùn)計(jì)劃銷量制造成本評(píng)估生產(chǎn)生產(chǎn)成本會(huì)計(jì)R/3功能詳解 獲利性分析SAP中國(guó) 第 31 頁(yè) 共 73 頁(yè) 2022/6/27活動(dòng)活 動(dòng)單價(jià)成本中心圖410：計(jì)劃循環(huán)您可以將您的銷售計(jì)劃數(shù)據(jù)自COPA傳到銷售和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃(SOP)模塊，然后用 它測(cè)試能力。接下來(lái)，您可以將SOP中的計(jì)劃 活 動(dòng)數(shù)量傳到成本中心計(jì)劃。 至于 計(jì)劃活動(dòng)單價(jià)，從成本中心計(jì)劃、商品管理中的工序，直到生產(chǎn)成本控制中的標(biāo) 準(zhǔn)成本都會(huì)涉及到。然后您又可以用這些數(shù)據(jù)估計(jì)計(jì)劃銷量，以便在COPA的利 潤(rùn)計(jì)劃中確定計(jì)劃產(chǎn)成品成本。COPA中的銷量計(jì)劃是包括銷售和利潤(rùn)計(jì)劃、活動(dòng)計(jì)劃、管理會(huì)計(jì)中的標(biāo)準(zhǔn) 成本和后 勤中的生產(chǎn)計(jì)劃在內(nèi)的完整計(jì)劃循環(huán)中的第一步(參見(jiàn)計(jì)劃循環(huán)) 。重復(fù) 這種計(jì)劃循環(huán)數(shù)次，您就可以成功地完善您的計(jì)劃。COPA中的銷售和利潤(rùn)計(jì)劃是包括了財(cái)務(wù)和后勤系統(tǒng)中一系列局部計(jì)劃在內(nèi)的完整計(jì)劃循環(huán)的一部分。促銷預(yù)算的制定銷售和促銷預(yù)算COPA支持銷售和諸如廣告、折扣以及對(duì)特定客戶群或地區(qū)的特別條件之類的促銷預(yù)算的建立和管理。系統(tǒng)根據(jù)銷售和分銷模塊(SD)中過(guò)帳的活動(dòng) (比如折扣)分配預(yù)算。在獲利分析信息系統(tǒng)中，您可以從預(yù)算建立到客戶協(xié)議和預(yù)定，直到相應(yīng)成本或折扣的實(shí)際記帳，全面地追蹤促銷活動(dòng)。預(yù)算 預(yù)算 123 123R/3功能詳解 獲利性分析SAP中國(guó) 第 32 頁(yè) 共 73 頁(yè) 2022/6/27 A B 產(chǎn)品組 地區(qū)1 2 3 北部南部 客戶組 客戶EH GH 4711 4712 *圖411：使用結(jié)構(gòu)的定義預(yù)算獲利分析按預(yù)算版本(計(jì)劃版本) 管理銷售和促銷預(yù)算。您可以用獲利分析中的特征 (客戶組、地區(qū)、分銷渠道、產(chǎn)品組等)對(duì)任何獲利單元作預(yù)算。存儲(chǔ)預(yù)算數(shù)據(jù)的層次結(jié)構(gòu)是由您在建立系統(tǒng)時(shí)定義的‘計(jì)劃結(jié)構(gòu) ’決定的。在這一計(jì)劃結(jié)構(gòu)中，您可以決定 (例如)：一般情況下，預(yù)算是在客戶組一級(jí)制定的，但對(duì)于‘批發(fā)貿(mào)易’ 這一客戶組，應(yīng)在客戶級(jí)制定預(yù)算。計(jì)劃結(jié)構(gòu)計(jì)劃結(jié)構(gòu)保證用戶只能按事先定義的結(jié)構(gòu)輸入數(shù)據(jù)。為簡(jiǎn)化數(shù)據(jù)輸入，您可以利用分配功能將數(shù)據(jù)自上而下分配到較低層次的獲利單元。預(yù)算狀態(tài)在預(yù)算制定完成以后，您就可以‘下達(dá)’ 預(yù)算了。 在取消‘下達(dá)’狀態(tài)前， 沒(méi)有人可以修改‘下達(dá)’ 了的預(yù)算。R/3功能詳解 獲利性分析SAP中國(guó) 第 33 頁(yè) 共 73 頁(yè) 2022/6/27期間單一結(jié)果預(yù) 算被動(dòng)的可用性檢查 初始化預(yù)測(cè) 可 用預(yù)算 標(biāo)準(zhǔn)協(xié)議客戶協(xié)議 用途減少發(fā)票數(shù)目備選貸項(xiàng)調(diào)整實(shí)際資金流儲(chǔ)備收款減項(xiàng)現(xiàn)金支付圖412：階段概念R/3功能詳解 獲利性分析SAP中國(guó) 第 34 頁(yè) 共 73 頁(yè) 2022/6/27可用性檢查由于您在促銷(通過(guò)客戶協(xié)議 )中使用資金會(huì)減少可用的預(yù)算金額，系統(tǒng)會(huì)進(jìn)行 聯(lián)機(jī)可用性檢查，以防您再分配已經(jīng)被用掉了的預(yù)算項(xiàng)目資金。(該功能正在開(kāi)發(fā) 之中) 。分銷模塊(SD)與管理會(huì)計(jì)模塊的集成可使您隨時(shí)對(duì)已經(jīng)預(yù)算和使用了的促銷進(jìn)行評(píng)價(jià)和對(duì)比。編輯實(shí)際數(shù)據(jù)集成的數(shù)據(jù)傳輸COPA在R/3 的后勤、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)及管理會(huì)計(jì)之間的數(shù)據(jù)流動(dòng)方面是完全集成 的。系統(tǒng)將以下與利潤(rùn)有關(guān)的數(shù)據(jù)以實(shí)時(shí)或定期方式自R/3的各模塊自動(dòng)傳入獲利分析：? 分銷模塊(SD)中的銷售量、收入和銷售折扣? 生產(chǎn)成本會(huì)計(jì)(COPC)或商品主文件(商品管理(MM)中的商品價(jià)格)中的產(chǎn) 成品成本? 由發(fā)貨而產(chǎn)生的銷售成本(適用于基于帳戶的獲利分析)? 由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)(FI)或供應(yīng)商發(fā)票錄入 (MM)而直接記帳的成本和收入? 來(lái)自銷售定單和項(xiàng)目結(jié)算(SD 或 PS，面向定單生產(chǎn) )的成本和收入? 成本中心成本或成本中心差異(COOMCCA)? 來(lái)自內(nèi)部定單的間接成本(COOMOPA)? 直接記帳的內(nèi)部活動(dòng)(COOMCCA)? 由生產(chǎn)定單結(jié)算(生產(chǎn)計(jì)劃 )而產(chǎn)生的生產(chǎn)差異開(kāi)放的接口如果您沒(méi)有使用以上所列的任何R/3模塊，您可以通過(guò)界面友好的接口程序傳 入COPA所需的數(shù)據(jù)。因此，您同樣可以單獨(dú)使用COPA模塊。您可以隨時(shí)決定實(shí) 施R/3的其它模塊，以便以內(nèi)部數(shù)據(jù)集成取代外部接口。決定經(jīng)營(yíng)毛利對(duì)于不同行業(yè)或生產(chǎn)方法，系統(tǒng)提供不同的經(jīng)營(yíng)毛利確定方法。包括：? 以均衡的比例估計(jì)(面向庫(kù)存生產(chǎn)，批發(fā)和零售 )? 定單結(jié)果分析和定單結(jié)算(與銷售定單有關(guān)的生產(chǎn))? 直接成本和收入的對(duì)比(服務(wù)行業(yè) )在決定經(jīng)營(yíng)毛利以及由經(jīng)營(yíng)毛利決定經(jīng)營(yíng)凈利的整個(gè)過(guò)程中，您都可以通過(guò)直接成本過(guò)帳和間接成本分?jǐn)偸褂蒙鲜龈鞣N方法。R/3功能詳解 獲利性分析SAP中國(guó) 第 35 頁(yè) 共 73 頁(yè) 2022/6/27通過(guò)均衡比例估算確定經(jīng)營(yíng)毛利基于成本的獲利分析中的估算在面向庫(kù)存生產(chǎn)或批發(fā)和零售行業(yè)，系統(tǒng)根據(jù)SD模塊中的發(fā)票把銷售收入和 折扣自標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品銷售傳至獲利分析。在基于成本的獲利分析中，系統(tǒng)根據(jù)調(diào)整了 的標(biāo)準(zhǔn)成本估計(jì)和估算成本(價(jià)值方面的計(jì)算)確定銷售收入的相應(yīng)成本。 基于帳戶的獲利分析中的帳戶確定在基于帳戶的獲利分析中，系統(tǒng)在發(fā)貨時(shí)根據(jù)FI中存貨變化記帳的記帳依據(jù)將銷售成本傳入COPA 。為保證 FI和 基于帳戶的獲利分析之間的一致，系統(tǒng)只把FI中已記帳的計(jì)算銷售折扣和成本傳入COPA。發(fā)票數(shù)據(jù)的傳輸傳輸系統(tǒng)的完整集成可以使SD中的發(fā)票數(shù)據(jù)實(shí)時(shí)傳入COPA，它將銷售定單中的 所有特征和數(shù)量及金額自銷售定單行項(xiàng)傳入。SD發(fā)票頭 行項(xiàng)1客戶，…行項(xiàng)2收入，…獲 利單元 特征派生其它特征值的派生 地區(qū)，…估算：(基于成本法)加計(jì)劃成本產(chǎn)成品成本，…COPA更新行項(xiàng)和單元級(jí)R/3功能詳解 獲利性分析SAP中國(guó) 第 36 頁(yè) 共 73 頁(yè) 2022/6/27圖413：與SD的集成特征的派生COPA沿用銷售定單自己的特征(客戶 、 產(chǎn)品、分銷渠道等) 以及客戶主文件 和商品主文件的特征。集成的SD及MM模塊的特征會(huì)自動(dòng)復(fù)制到銷售定單，進(jìn)而 通過(guò)客戶發(fā)票傳到COPA。您在建立客戶定單時(shí)還可以手工加入其它特征。這對(duì)于那些不能從其它模塊傳入或派生的特征(比如定單大小的級(jí)別 )是有用的。在SD的銷售定單中，您可以調(diào)用含有 COPA中定義的特征的分配屏幕，把銷售定單直接分配給獲利單元。 COPA 會(huì)根據(jù)派生規(guī)則加入所需要的其它特征。與FI 的對(duì)帳聯(lián)機(jī)處理功能保證SD與FI、SD與COPA的數(shù)據(jù)被同時(shí)更新。因而，COPA中的收入與FI中的收入帳戶始終是一致的。對(duì)發(fā)票中的銷售抵減也是一樣。根據(jù)計(jì)算估算根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)成本估算對(duì)于銷售管理，能方便地利用獲利分析的結(jié)果進(jìn)行計(jì)劃和監(jiān)控尤為重要。在 COPA中，收 入、銷售抵減和產(chǎn)成品成本都被分配給與利潤(rùn)有關(guān)的 活 動(dòng)。但由于 此時(shí)還不知道實(shí)際成本，就只能根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)成本進(jìn)行估算。您可以根據(jù)成本原理估算：? 未知的銷售抵減(現(xiàn)金折扣、銷量回扣 )? 直接成本(運(yùn)輸、包裝)? 產(chǎn)成品成本根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)成品成本估算時(shí)，可利用的成本有：? SD中發(fā)貨文件上的成本( 批發(fā)和零售商品)? MM的商品主文件中的成本? 生產(chǎn)成本或單位成本會(huì)計(jì)(COPC)中成本變式的計(jì)算產(chǎn)成品成本。其中的 銷售成本可以是一個(gè)總額，也可以拆解到單個(gè)成本組件(原料和生產(chǎn)成本) 。COPA根據(jù)產(chǎn)品的商品類型(內(nèi)部生產(chǎn)、零售商品 或 服務(wù)) 為每個(gè)發(fā)票行項(xiàng) 確定恰當(dāng)?shù)漠a(chǎn)成品成本。R/3功能詳解 獲利性分析SAP中國(guó) 第 37 頁(yè) 共 73 頁(yè) 2022/6/27您也可以利用非SAP系統(tǒng)中的產(chǎn)成品成本數(shù)據(jù)來(lái)進(jìn)行COPA中的估算。COPA在收到有關(guān)發(fā)票數(shù)據(jù)后就即刻為每個(gè)發(fā)票行項(xiàng)計(jì)算銷售折扣和成本構(gòu) 成。計(jì)算估算技術(shù)COPA的估算可使您對(duì)不同的獲利單元進(jìn)行不同的計(jì)算估算。您可依據(jù)數(shù) 量、收入或成本并通過(guò)以下方式進(jìn)行：? 百分比? 報(bào)價(jià)? 絕對(duì)值例如，您可以計(jì)算并按獲利單元分別列示：? 貿(mào)易商品版權(quán)許可費(fèi)(絕對(duì)單價(jià)乘銷售數(shù)量，每件 $100)? 按單個(gè)產(chǎn)品組銷售收入的累進(jìn)百分比計(jì)算的折扣(產(chǎn)品組A ：收入在 $10，000以下的部分折扣率為5%，收入$100 ，000以下的部分折扣率為10% ；產(chǎn)品組B ：折扣率始終為2%)? 按重量及產(chǎn)品和運(yùn)輸路線估算的應(yīng)向客戶收取的運(yùn)費(fèi)由于您是按時(shí)段定義估算值的，您可以考慮用于季節(jié)性的促銷活動(dòng)。銷售定單頭 客戶客戶主文件行項(xiàng) 產(chǎn)品分銷渠道收入 商品主文件 分支機(jī)構(gòu)銷售折扣 產(chǎn)品組地區(qū)運(yùn)費(fèi) 分部行業(yè)客戶組產(chǎn)品系列R/3功能詳解 獲利性分析SAP中國(guó) 第 38 頁(yè) 共 73 頁(yè) 2022/6/27客戶收入銷售抵減運(yùn)費(fèi)回扣商品 成本會(huì)計(jì)結(jié)果 狀態(tài)商品活動(dòng) 商品庫(kù)存估算價(jià)格間接費(fèi)用 XXX 標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格XXX 移動(dòng)加權(quán)平均價(jià)X% $Y產(chǎn)成品成本 XXX 分?jǐn)們r(jià) 回扣XX XX商品主文件圖414：發(fā)票的估算估算成本目標(biāo)您可以借助定單進(jìn)行估算成本和實(shí)際成本之間的調(diào)整。COPA確定估算成本并 把它們作為貸項(xiàng)計(jì)入COOPA中的CO定單。系統(tǒng)實(shí)時(shí)地把實(shí)際成本作為借項(xiàng)記入 估算成本目標(biāo)。這使您可以隨時(shí)顯示估算成本和實(shí)際成本之間的差異并把它結(jié)算到獲利分析系統(tǒng)。按標(biāo)準(zhǔn)成本進(jìn)行估算的優(yōu)點(diǎn)是可以實(shí)時(shí)地知道獲利單元的經(jīng)營(yíng)結(jié)果。由于沒(méi) 有考慮生產(chǎn)成本差異，這種估算可使您在同一基礎(chǔ)上從銷售的角度分析經(jīng)營(yíng)成果。R/3功能詳解 獲利性分析SAP中國(guó) 第 39 頁(yè) 共 73 頁(yè) 2022/6/27圖415：獲 利分析的行項(xiàng)邊際會(huì)計(jì)您可以不進(jìn)行產(chǎn)成品成本估算而利用獲利分析進(jìn)行簡(jiǎn)單的邊際分析。在邊際會(huì)計(jì)中，您可以利用以下信息計(jì)算數(shù)量和收入：? 百分比? 報(bào)價(jià)? 指定的固定金額您可以進(jìn)行單步或多步驟的計(jì)算。例如：收入(已記帳的)折扣(X 收入的 %，按銷售額確定)=凈收入利潤(rùn)率 1 ($ X 銷量)利潤(rùn)率 2 (凈收入的X%)=利潤(rùn)，第一步利潤(rùn)率 3 (占第一步中利潤(rùn)的百分比)=利潤(rùn)，第二步您可以在報(bào)表中顯示任何獲利單元的計(jì)算公式。對(duì)每筆產(chǎn)生收入的交易的即刻估算可使您即刻顯示當(dāng)前的邊際貢獻(xiàn)。用實(shí)際產(chǎn)成品成本估算生產(chǎn)成本您可以用實(shí)際生產(chǎn)成本評(píng)價(jià)所有的銷售活動(dòng)以進(jìn)行最終的銷售分析。您可以通過(guò)顯示以下內(nèi)容來(lái)實(shí)現(xiàn)：? 與標(biāo)準(zhǔn)方法的詳細(xì)差異? 實(shí)際總成本R/3功能詳解 獲利性分析SAP中國(guó) 第 40 頁(yè) 共 73 頁(yè) 2022/6/27發(fā)貨當(dāng)您在SD中發(fā) 貨 時(shí)，系統(tǒng)會(huì)實(shí)時(shí)計(jì)算當(dāng)前的移動(dòng)加權(quán)平均價(jià)，再