【正文】 權(quán)、所有權(quán)或管理權(quán)之下的任何機(jī)構(gòu)，或一個(gè)合理知悉所有有關(guān)資料的第三方，在合理情況下會(huì)斷定該機(jī)構(gòu)屬于該負(fù)責(zé)審計(jì)的公司的本土或國(guó)際業(yè)務(wù)的一部分的任何機(jī)構(gòu)。委員會(huì)應(yīng)就其認(rèn)為必須采取的行動(dòng)或改善的事項(xiàng)向董事會(huì)報(bào)告，并建議有哪些可采取的步驟； (四) 監(jiān)察本行的財(cái)務(wù)報(bào)表及本行年度報(bào)告及賬目、半年度報(bào)告及季度報(bào)告的完整性，并審閱報(bào)表及報(bào)告所載有關(guān)財(cái)務(wù)申報(bào)的重大意見。在這方面，委員會(huì)在向董事會(huì)提交有關(guān)本行年度報(bào)告及賬目、半年度報(bào)告及季度報(bào)告前作出審閱有關(guān)報(bào)表及報(bào)告時(shí)，應(yīng)特別針對(duì)下列事項(xiàng)： 1. 會(huì)計(jì)政策及實(shí)務(wù)的任何更改；2. 涉及重要判斷的地方；3. 因?qū)徲?jì)而出現(xiàn)的重大調(diào)整；4. 企業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)的假設(shè)及任何保留意見；5. 是否遵守會(huì)計(jì)準(zhǔn)則；6. 是否遵守本行股票上市地上市規(guī)則及其他法律法規(guī)對(duì)有關(guān)財(cái)務(wù)申報(bào)的規(guī)定。 (五) 就第（四）項(xiàng)而言：1. 委員會(huì)委員須與董事會(huì)、本行的高級(jí)管理人員及獲委聘任為本行合資格會(huì)計(jì)師的人士聯(lián)絡(luò)。委員會(huì)須至少每年與本行的外部會(huì)計(jì)師事務(wù)所開會(huì)一次；2. 委員會(huì)應(yīng)考慮于該等報(bào)告及帳目中所反映或需反映的任何重大或不尋常事項(xiàng)，并須適當(dāng)考慮任何由本行的合資格會(huì)計(jì)師或會(huì)計(jì)師事務(wù)所提出的事項(xiàng)；(六) 檢討本行的財(cái)務(wù)監(jiān)控、內(nèi)部監(jiān)控及風(fēng)險(xiǎn)管理制度； (七) 與經(jīng)理層討論內(nèi)部監(jiān)控系統(tǒng)，確保經(jīng)理層已履行職責(zé)建立有效的內(nèi)部監(jiān)控系統(tǒng)；(八) 主動(dòng)或應(yīng)董事會(huì)的委派，就有關(guān)內(nèi)部監(jiān)控事宜的重要調(diào)查結(jié)果及經(jīng)理層的回應(yīng)進(jìn)行研究；(九) 確保內(nèi)部及外部會(huì)計(jì)師事務(wù)所的工作得到協(xié)調(diào)；確保內(nèi)部審計(jì)功能在本行內(nèi)部有足夠資源運(yùn)作，并且有適當(dāng)?shù)牡匚唬灰约皺z討及監(jiān)察內(nèi)部審計(jì)功能是否有效；(十) 檢討本行及其集團(tuán)的財(cái)務(wù)及會(huì)計(jì)政策及實(shí)務(wù)；(十一) 檢查外部會(huì)計(jì)師事務(wù)所給予經(jīng)理層的《審計(jì)情況說(shuō)明函件》、會(huì)計(jì)師事務(wù)所就會(huì)計(jì)記錄、財(cái)務(wù)賬目或監(jiān)控系統(tǒng)向經(jīng)理層提出的任何重大疑問(wèn)及經(jīng)理層作出的回應(yīng)；(十二) 確保董事會(huì)及時(shí)回應(yīng)于外部會(huì)計(jì)師事務(wù)所給予經(jīng)理層的《審計(jì)情況說(shuō)明函件》中提出的事宜；(十三) 就本條所載事宜向董事會(huì)匯報(bào)；(十四) 研究其他由董事會(huì)界定的課題；(十五) 董事會(huì)授予的其他職權(quán)。審計(jì)委員會(huì)至少由3名非執(zhí)行董事為委員組成且大部分成員應(yīng)由獨(dú)立董事?lián)?，其中主任委員應(yīng)由獨(dú)立董事?lián)?。第七十八條風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的主要職責(zé)為：(一) 根據(jù)本行總體戰(zhàn)略，審核本行風(fēng)險(xiǎn)管理政策和內(nèi)部控制政策，并對(duì)其實(shí)施情況及效果進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)；(二) 指導(dǎo)本行的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制制度建設(shè)；(三) 監(jiān)督和評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理部門的設(shè)置、組織方式、工作程序和效果，提出改善意見；(四) 監(jiān)督和評(píng)價(jià)本行風(fēng)險(xiǎn)管理狀況和風(fēng)險(xiǎn)承受能力及水平，提出改善意見；(五) 審議本行風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)控報(bào)告，對(duì)本行風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)控狀況進(jìn)行定期評(píng)估，提出完善本行風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的意見；(六) 對(duì)本行分管風(fēng)險(xiǎn)管理的高級(jí)管理人員的相關(guān)工作進(jìn)行評(píng)價(jià)；(七) 對(duì)董事會(huì)授權(quán)的專業(yè)事項(xiàng)進(jìn)行決策；(八) 董事會(huì)授權(quán)的其他事宜。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)至少由3名委員組成，其中主任委員由一名董事?lián)?。第七十九條提名委員會(huì)的主要職責(zé)為：(一) 擬訂本行董事、高級(jí)管理人員的選擇標(biāo)準(zhǔn)、程序及方法，提交董事會(huì)審議；(二) 對(duì)董事候選人和總裁人選進(jìn)行審查并提出建議；(三) 對(duì)總裁提出的經(jīng)理層其他成員的人選進(jìn)行考察，向董事會(huì)提出考察意見； (四) 對(duì)全資子公司董事、股東代表監(jiān)事、高級(jí)管理人員（候選人）提出建議；對(duì)控股子公司、參股子公司股東代表和董事、股東代表監(jiān)事、高級(jí)管理人員等的候選人提出建議；(五) 向本行提出人才儲(chǔ)備計(jì)劃和建議；(六) 在國(guó)內(nèi)外人才市場(chǎng)以及本行內(nèi)部搜尋待聘職務(wù)人選，向董事會(huì)提出建議；(七) 董事會(huì)授予的其他職權(quán)。提名委員會(huì)至少由5名委員組成，其中主任委員應(yīng)由獨(dú)立董事?lián)?，提名委員會(huì)成員不得包括控股股東提名的董事。第八十條薪酬委員會(huì)的主要職責(zé)為：(一) 就本行董事及高級(jí)管理人員的全體薪酬政策及架構(gòu)，及就設(shè)立正規(guī)而具透明度的程序制定此等薪酬政策，向董事會(huì)提出建議；(二) 制訂全體執(zhí)行董事及高級(jí)管理人員的特定薪酬待遇，包括非金錢利益、退休金權(quán)利及賠償金額（包括喪失或終止職務(wù)或委任的賠償），并就非執(zhí)行董事的薪酬向董事會(huì)提出建議。委員會(huì)應(yīng)考慮的因素包括同類公司支付的薪酬、董事須付出的時(shí)間及董事職責(zé)、集團(tuán)內(nèi)其他職位的雇傭條件及是否應(yīng)該按表現(xiàn)而制定薪酬等；(三) 通過(guò)參照董事會(huì)不時(shí)通過(guò)的本行目標(biāo)，檢討及批準(zhǔn)按表現(xiàn)而制定的薪酬； (四) 檢討及批準(zhǔn)向執(zhí)行董事及高級(jí)管理人員支付與喪失或終止職務(wù)或委任有關(guān)的賠償，以確保該等賠償按有關(guān)合約條款確定；若未能按有關(guān)合約條款確定，賠償亦須公平合理，不會(huì)對(duì)本行造成過(guò)重負(fù)擔(dān)；(五) 檢討及批準(zhǔn)因董事行為失當(dāng)而解雇或罷免有關(guān)董事所涉及的賠償安排，以確保該等安排按有關(guān)合約條款確定；若未能按有關(guān)合約條款確定，有關(guān)賠償亦需合理適當(dāng)；(六) 監(jiān)督本行內(nèi)設(shè)部門、分支機(jī)構(gòu)及子本行負(fù)責(zé)人（內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)人除外）的績(jī)效考核及薪酬水平評(píng)估；(七) 確保任何董事或其任何聯(lián)系人不得自行制定薪酬；(八) 董事會(huì)授予的其他職權(quán)。薪酬委員會(huì)至少由3名委員組成且大部分成員應(yīng)由獨(dú)立董事?lián)?。第八十一條關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)的主要職責(zé)包括：(一) 負(fù)責(zé)確認(rèn)本行的關(guān)聯(lián)方，向董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)報(bào)告，并應(yīng)當(dāng)及時(shí)向本行相關(guān)工作人員公布其所確認(rèn)的關(guān)聯(lián)方；(二) 接受一般關(guān)聯(lián)交易的備案；(三) 對(duì)本行重大關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行審批；特別重大關(guān)聯(lián)交易經(jīng)初審后報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)，同時(shí)報(bào)告監(jiān)事會(huì)；(四) 對(duì)董事會(huì)授權(quán)的專業(yè)事項(xiàng)進(jìn)行決策；(五) 董事會(huì)授權(quán)的其他事宜。前款所稱“重大關(guān)聯(lián)交易”是指本行與一個(gè)關(guān)聯(lián)方之間單筆交易金額占本行最近一期經(jīng)審計(jì)的資本凈額1%以上、5%以下，或本行與一個(gè)關(guān)聯(lián)方發(fā)生交易后本行與該關(guān)聯(lián)方的交易余額占本行最近一期經(jīng)審計(jì)的資本凈額5%以上、10%以下的交易。第一款所稱“特別重大關(guān)聯(lián)交易”是指本行與一個(gè)關(guān)聯(lián)方之間單筆交易金額占本行最近一期經(jīng)審計(jì)的資本凈額5%以上，或本行與一個(gè)關(guān)聯(lián)方發(fā)生交易后本行與該關(guān)聯(lián)方的交易余額占本行最近一期經(jīng)審計(jì)的資本凈額10%以上的交易。計(jì)算關(guān)聯(lián)自然人與本行的交易余額時(shí)，其近親屬與本行的交易應(yīng)當(dāng)合并計(jì)算；計(jì)算關(guān)聯(lián)法人或其他組織與本行的交易余額時(shí)，與其構(gòu)成集團(tuán)客戶的法人或其他組織與本行的交易應(yīng)當(dāng)合并計(jì)算。關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)至少由3名委員組成，其中主任委員應(yīng)由獨(dú)立董事?lián)危P(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)成員不得包括控股股東提名的董事。第八十二條小股東權(quán)益保障委員會(huì)的主要職責(zé)包括：(一) 保障本行披露的信息及時(shí)、準(zhǔn)確、完整，無(wú)虛假記載、無(wú)誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。(二) 保護(hù)小股東股東大會(huì)的表決權(quán)、質(zhì)詢權(quán)；(三) 保障小股東查閱本行公司章程、股東名冊(cè)、股東大會(huì)會(huì)議記錄、董事會(huì)會(huì)議記錄、監(jiān)事會(huì)會(huì)議記錄、本行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的權(quán)利；(四) 為股東依據(jù)法律法規(guī)、行政規(guī)章和本行公司章程提起訴訟提供協(xié)助；(五) 對(duì)涉及小股東利益的本行關(guān)聯(lián)交易給予特別關(guān)注；(六) 對(duì)控股股東損害本行利益的行為，建議董事會(huì)提起訴訟；(七) 研究并提出對(duì)小股東權(quán)益的保護(hù)措施；(八) 對(duì)本行支持“三農(nóng)”的情況進(jìn)行監(jiān)督；(九) 對(duì)董事會(huì)授權(quán)的專業(yè)事項(xiàng)進(jìn)行決策；(十) 董事會(huì)授權(quán)的其它事項(xiàng)。小股東權(quán)益保障委員會(huì)至少由3名委員組成，其中主任委員應(yīng)由獨(dú)立董事?lián)巍５谄哒? 附 則第八十三條除非有特別說(shuō)明，本規(guī)則所使用的術(shù)語(yǔ)與本行公司章程中該等術(shù)語(yǔ)的含義相同。第八十四條本規(guī)則由董事會(huì)制定及修改，經(jīng)股東大會(huì)以普通決議通過(guò)后，于本行發(fā)行的境外上市外資股于香港聯(lián)合交易所有限公司掛牌上市之日起生效。第八十五條本規(guī)則未盡事宜或本規(guī)則生效后頒布、修改的法律法規(guī)、行政規(guī)章、本行公司章程規(guī)定與本規(guī)則相沖突的，以法律法規(guī)、行政規(guī)章或本行公司章程的規(guī)定為準(zhǔn)。第八十六條除本規(guī)則另有規(guī)定和按上下文無(wú)歧義外，本規(guī)則中所稱“以上”、“以內(nèi)”、“以下”、“至少”、“以前”，都含本數(shù)；“少于”、“不滿”、“不足”、“低于”、“以外”及“過(guò)”不含本數(shù)。第八十七條本規(guī)則的解釋權(quán)屬于本行董事會(huì)。