【正文】 高級管理層及其成員有違反法律、法規(guī)、規(guī)章及商業(yè)銀行章程規(guī)定等情形時，應當要求其限期整改，并建議追究相關責任人員責任。第二十六條 監(jiān)事會應當建立健全對董事會和高級管理層及其成員的履職評價制度，明確評價內容、標準和方式等，對董事會和高級管理層及其成員的履職情況進行評價。監(jiān)事會應當在每個終了四個月內，將其對董事會和高級管理層及其成員的履職評價結果和評價依據(jù)向監(jiān)管機構報告，并將評價結果向股東大會或股東會報告。對董事和高級管理人員的履職評價結果應當至少應分為三檔：稱職、基本稱職和不稱職。監(jiān)事會應當向被評為基本稱職的董事、高級管理人員提出限期改進要求。對連續(xù)兩年被評為基本稱職的董事、高級管理人員，監(jiān)事會有權建議罷免。對被評為不稱職的董事、高級管理人員，監(jiān)事會有權建議罷免。第二十七條 監(jiān)事會應當建立董事會和高級管理層及其成員的履職監(jiān)督記錄制度，完善履職監(jiān)督檔案。第二節(jié) 財務管理第二十八條 監(jiān)事會應當重點監(jiān)督董事會和高級管理層的重要財務決策和執(zhí)行情況，包括：（一）合并、分立、解散及變更公司形式等重大決策和執(zhí)行情況；（二）批準設立附屬機構、收購兼并、對外投資、資產購置、資產處置、資產核銷、對外擔保和管理交易等重大事項；（三）經(jīng)營計劃和投資方案、經(jīng)濟資本分配方案、財務預算方案及決算方案、利潤分配方案及彌補虧損方案、增加或減少資本方案、發(fā)行公司債券或其他有價證券方案、回購股票方案等；（四）其他監(jiān)事會認為需要重點監(jiān)督的事項；第二十九條 監(jiān)事會應當對商業(yè)銀行利潤分配方案進行審議，并對利潤分配方案的合規(guī)性、合理性發(fā)表意見。第三十條 監(jiān)事會應當審議商業(yè)銀行定期報告，并對報告的真實性、準確性和完整性提出書面審核意見。第三十一條 監(jiān)事會應當監(jiān)督聘用、解聘、續(xù)聘外部審計機構的合規(guī)性，聘用條款和酬金的公允性，外部審計工作的獨立性和有效性。第三十二條 監(jiān)事會發(fā)現(xiàn)董事會和高級管理層及其成員在重要財務決策和執(zhí)行等方面存在問題的，應當責令糾正。必要時，可以向監(jiān)管機構報告。第三節(jié) 內控監(jiān)督第三十三條 監(jiān)事會應當監(jiān)督商業(yè)銀行內部控制治理架構的建立和完善情況，以及相關各方的職責劃分及履職情況。第三十四條 監(jiān)事會內部控制監(jiān)督重點包括：（一）內部控制環(huán)境；（二）風險識別與評估；（三）內部控制措施；（四）信息交流與反饋；（五）監(jiān)督評價與糾正；（六）其他監(jiān)事會認為需要監(jiān)督的事項。第三十五條 監(jiān)事會應當加強對商業(yè)銀行業(yè)務，尤其是新業(yè)務、新產品的管理制度、操作流程、關鍵風險環(huán)節(jié)和相關管理信息系統(tǒng)等內部控制情況的監(jiān)督。第三十六條 監(jiān)事會應當對商業(yè)銀行內控合規(guī)工作進行監(jiān)督，指導有關部門對內部控制的有關崗位和各項業(yè)務實施全面的監(jiān)督和評價。第三十七條 監(jiān)事會應當審閱商業(yè)銀行內部控制檢查報告和自我評價報告。對內部控制檢查和自我評價中發(fā)現(xiàn)的問題，應當要求董事會和高級管理層在規(guī)定的時限及時整改，并跟蹤監(jiān)督整改情況。第四節(jié) 風險管理監(jiān)督第三十八條 監(jiān)事會應當監(jiān)督商業(yè)銀行全面風險管理治理架構的建立和完善情況，以及相關各方的職責劃分和履職情況。第三十九條 監(jiān)事會風險管理監(jiān)督重點包括：（一）董事會和高級管理層的風險管控機制；（二）風險管理戰(zhàn)略、風險偏好及其傳導機制；（三）風險管理政策和程序；（四）風險識別、計量、監(jiān)測和控制情況；（五）經(jīng)濟資本分配機制；（六）并表管理戰(zhàn)略、制度、程序、定期審查和評價機制；（七）其他監(jiān)事會認為需要監(jiān)督的事項。第四十條 監(jiān)事會應當對當期監(jiān)管機構關注和商業(yè)銀行面臨的主要風險進行重點監(jiān)督，調查評估風險管理情況，提出風險管理意見或建議。第四十一條 監(jiān)事會應當定期與董事會和高級管理層就商業(yè)銀行的風險水平、風險管理和風險承受能力評估等情況進行溝通。第四十二條 監(jiān)事會應當監(jiān)督商業(yè)銀行遵守銀監(jiān)會風險監(jiān)管指標情況。當商業(yè)銀行風險監(jiān)管指標未能達到監(jiān)管要求，且董事會和高級管理層未能及時采取措施進行糾正時，監(jiān)事會應當及時進行風險提示并提出整改要求。第四章 激勵約束機制第四十三條 監(jiān)事會應當每年對監(jiān)事會工作情況進行自我評價，并對監(jiān)事履職情況進行評價。監(jiān)事會對監(jiān)事的履職評價可以包括監(jiān)事自評、互評和監(jiān)事會評價等環(huán)節(jié)，由監(jiān)事會形成最終的監(jiān)事履職評價結果。對監(jiān)事的履職評價結果應當至少分為三檔：稱職、基本稱職和不稱職。監(jiān)事會應當向被評為基本稱職的監(jiān)事提出限期改進要求。對連續(xù)兩年被評為基本稱職的監(jiān)事，監(jiān)事會應當建議股東大會或股東會、職工代表大會等罷免。被評為不稱職的監(jiān)事，監(jiān)事會應當建議股東大會或股東會、職工代表大會等罷免。監(jiān)事會應當在每個終了四個月內，將監(jiān)事會自評和監(jiān)事履職評價結果和評價依據(jù)向監(jiān)管機構報告，并將評價結果向股東大會或股東會報告。第四十四條 監(jiān)事的薪酬（或津貼）安排應當由監(jiān)事會提出，股東大會或股東會審議確定。監(jiān)事除在履職評價的自評環(huán)節(jié)外，不應參與本人履職評價和薪酬（或津貼）相關的決定過程。專職股東監(jiān)事的薪酬執(zhí)行延期支付制度。其績效薪酬的40%以上應當采取延期支付方式，且延期支付期限一般不少于3年。第四十五條 經(jīng)股東大會或股東會批準，可以建立監(jiān)事的職業(yè)責任保險制度。第四十六條 監(jiān)事應當對監(jiān)事會決議承擔責任。但經(jīng)證明在表決時曾表明異議并記載于會議記錄的，改監(jiān)事可以免除責任。第四十七條 監(jiān)事連續(xù)兩次未能親自出席、也不委托其他監(jiān)事出席監(jiān)事會會議，或每年未能親自出席至少三分之二監(jiān)事會會議的，視為不能履職，監(jiān)事會應當監(jiān)事股東大會或股東會、職工代表大會等予以罷免；（一）故意泄露商業(yè)銀行商業(yè)秘密，損害商業(yè)銀行合法利益的；（二）在履行職責過程中接受不正當利益或利用監(jiān)事地位謀取私利的；（三）在監(jiān)督中應當發(fā)現(xiàn)問題而未能發(fā)現(xiàn)或發(fā)現(xiàn)問題隱瞞不報，導致商業(yè)銀行重大損失的；（四）法律法規(guī)及商業(yè)銀行章程中規(guī)定的其他嚴重失職行為；第四十八條 商業(yè)銀行應當每年對商業(yè)銀行的下列信息進行全面、及時、客觀、詳實的披露：（一）需要披露的會議決議事項；（二）對商業(yè)銀行定期財務報告的審核意見；（三）專職股東監(jiān)事的薪酬和延期支付情況；（四）其他依法需要披露的信息。第五章 附則第四十九條 商業(yè)銀行應當依據(jù)本指引制定相關工作細則。第五十條 除非另有說明，本指引所稱“以上”包含本數(shù)。第五十一條 本指引由銀監(jiān)會負責解釋。第五十二條 本指引自印發(fā)之日起施行。