海信電信集團(tuán)公司預(yù)算管理制度-資料下載頁
2025-05-29 16:36本頁面
【導(dǎo)讀】有關(guān)規(guī)定，制定本制度。⒈以集團(tuán)公司發(fā)展戰(zhàn)略為導(dǎo)向，圍繞經(jīng)營目標(biāo)實施；⒉以財務(wù)控制為基本手段，力求積極穩(wěn)健，加強(qiáng)風(fēng)險控制；⒊全面預(yù)算，全員參與，全方位實施，全過程控制；⒋統(tǒng)籌安排，科學(xué)合理，效益優(yōu)先，綜合平衡；⒍細(xì)化考核，有效監(jiān)督，權(quán)責(zé)對等，激勵約束并重。評，子、分公司負(fù)責(zé)人對本單位預(yù)算指標(biāo)完成和預(yù)算管理工作負(fù)責(zé)。訂，股東會審議批準(zhǔn)。在具體工作中，董事會授權(quán)經(jīng)理層具體實施。程師、副書記兼任，成員包括各相關(guān)職能部門負(fù)責(zé)人。預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)組的領(lǐng)導(dǎo)下牽頭負(fù)責(zé)預(yù)算管理日常工作。行結(jié)果及預(yù)算管理工作承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。間費用預(yù)算以及其他業(yè)務(wù)和營業(yè)外支出預(yù)算等形式反映。預(yù)算編制要求和預(yù)算基礎(chǔ)表格，統(tǒng)一預(yù)算指標(biāo)計算口徑和方法。對各控股子公司以實。等均需編制預(yù)算。分公司預(yù)算事項進(jìn)行審查、并提出核定意見。上，然后以此為基礎(chǔ)來確定其他項目預(yù)計數(shù)的預(yù)算編制方法。集團(tuán)公司董事會根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和預(yù)算期經(jīng)濟(jì)
【正文】 扣 1分，直至本項指標(biāo)得分扣完。 虧損企業(yè)利潤總額考核方法與盈利企業(yè)相同，利潤增減按實際減虧增虧計算。 ② 總資產(chǎn)利潤率考核標(biāo)準(zhǔn) ：完成預(yù)算指標(biāo)得標(biāo)準(zhǔn)分。 指標(biāo)超額完成且增加值在預(yù)算目標(biāo)值的 15%之內(nèi)，每增加預(yù)算目標(biāo)值的 1%加 ；增加值超過預(yù)算目標(biāo)值的 15%，超出部分每增加預(yù)算目標(biāo)值的 2%加 分，最多加 2 分。 未完成指標(biāo)且減少值在預(yù)算目標(biāo)值的 15%之內(nèi) , 每減少預(yù)算 目標(biāo)值的 1%扣 1分；減少值超過預(yù)算目標(biāo)值的 15%，超出部分每減少預(yù)算目標(biāo)值的 %扣 1 分，直至本項指標(biāo)得分扣完。 ③ 成本費用利潤率考核標(biāo)準(zhǔn)：完成預(yù)算指標(biāo)得標(biāo)準(zhǔn)分。 指標(biāo)超額完成且增加值在預(yù)算目標(biāo)值的 15%之內(nèi)，每增加預(yù)算目標(biāo)值的 1%加 ；增加值超過預(yù)算目標(biāo)值的 15%，超出部分每增加預(yù)算目標(biāo)值的 3%加 分，最多加 2 分。 未完成指標(biāo)且減少值在預(yù)算目標(biāo)值的 15%之內(nèi) , 每減少預(yù)算目標(biāo)值的 1%扣 1分；減少值超過預(yù)算目標(biāo)值的 15%，超出部分每減少預(yù)算目標(biāo)值的 %扣 1 分，直至本項指標(biāo)得分扣完。 ④ 鐵路運(yùn)輸、供電、機(jī)修三個分公司的備選輔助指標(biāo)為“貨款清收率”，其考核標(biāo)準(zhǔn)為：貨款清收率為 100%，完成得標(biāo)準(zhǔn)分。貨款清收率大于 100%，每多 1%加 1分，最多加 3分 。 貨款清收率小于 100%，每少 %扣 1分，直至本項指標(biāo)得分扣完。其他單位根據(jù)當(dāng)年實際情況在總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等備選考核指標(biāo)中具體確定，資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的計分制度與子公司“ 成本費用利潤率”相同；未選定該項指標(biāo)時，此項指標(biāo)分值自動計入“成本費用利潤率”。 ⑤ 人均利潤指標(biāo)考核標(biāo)準(zhǔn)與億元以上企業(yè)主營業(yè)務(wù)收入考核標(biāo)準(zhǔn)相同。 (2) 經(jīng)費單位考核標(biāo)準(zhǔn)：完成預(yù)算指標(biāo)得標(biāo)準(zhǔn)分。 完成費用控制指標(biāo)且減少幅度在 10%之內(nèi)，每減少 1%加 3分；減少幅度超過 10%，超出部分每減少 2%加 1 分，最多加 5 分。 未完成費用控制指標(biāo)且增加幅度在 10%之內(nèi) , 每增加 1%扣 3分；增加幅度超過 10%，超出部分每增加 %扣 1分，直至本項指 標(biāo)得分扣完。 (3) 建設(shè)單位考核標(biāo)準(zhǔn)與子公司 建設(shè)單位考核標(biāo)準(zhǔn)相同。 (4) 運(yùn)銷處考核標(biāo)準(zhǔn) ①商品煤平均售價考核標(biāo)準(zhǔn)：完成預(yù)算指標(biāo)得標(biāo)準(zhǔn)分。 指標(biāo)超額完成且增加幅度在 2%之內(nèi)，每增加 %加 1分；增加幅度超過 2%，超出部分每增加 %加 1分，最多加 5分。 未完成指標(biāo)且減少幅度在 1%之內(nèi) , 每減少 %扣 1分；減少幅度超過 1%，超出部分每減少 %扣 1分，直至本項指標(biāo)得分扣完。 ②貨款回收率考核標(biāo)準(zhǔn)：貨款回收率為 100%，完成得標(biāo)準(zhǔn)分。貨款回收率大于 100%，每多 %加 1分，最多加 15分 。 貨款回收率小于 100%，每少 %扣 1 分，直至本項指標(biāo)得分扣完。 ③銷售費用考核標(biāo)準(zhǔn)：完成預(yù)算指標(biāo)得標(biāo)準(zhǔn)分。 完成費用控制指標(biāo)且減少幅度在 5%之內(nèi)，每減少 1%加 1分；減少幅度超過 5%，超出部分每減少 2%加 1分，最多加 3分。 未完成費用控制指標(biāo)且增加幅度在 5%之內(nèi) , 每增加 %扣 1分；增加幅度超過 5%，超出部分每增加 %扣 1分，直至本項指標(biāo)得分扣完。 ④ 鑒于目前集團(tuán)公司應(yīng)收煤款僅有 4000 萬元，而且全部是帳齡在五年以上的長期欠款，基本上屬于死帳、壞帳的實際情況，集團(tuán)公司將根據(jù)各年實際情況對清收舊欠另外計算 獎勵。 第三十四條 考核指標(biāo)計算公式 凈資產(chǎn)收益率 =凈利潤／平均凈資產(chǎn) 100％ 成本費用利潤率 =利潤總額／成本費用總額 100％ 成本費用總額 =銷售 (營業(yè) )成本 +主營業(yè)務(wù)稅金及附加 +銷售(營業(yè) )費用 +管理費用 +財務(wù)費用 +營業(yè)外凈支出 +其他業(yè)務(wù)凈支出 總資產(chǎn)利潤率預(yù)算目標(biāo)值 =當(dāng)年預(yù)算利潤總額 /(上年平均資產(chǎn)總額 *調(diào)節(jié)系數(shù) ) 調(diào)節(jié)系數(shù) =當(dāng)年預(yù)算收入（產(chǎn)量） /上年收入（產(chǎn)量） 總資產(chǎn)利潤率實際完成值 =當(dāng)年實際利潤總額 /當(dāng)年實際平均資產(chǎn)總額 第三十五條 集團(tuán)公司依據(jù)本制度結(jié)合各年工 作目標(biāo)具體核定年度各項指標(biāo)，并與各預(yù)算單位就年度考核目標(biāo)值簽訂目標(biāo)責(zé)任書。年度預(yù)算調(diào)整時，考核指標(biāo)做相應(yīng)調(diào)整。 第三十六條 為確保預(yù)算考核工作的客觀、公正與公平，有效發(fā)揮對企業(yè)的經(jīng)營評判、管理診斷和行為引導(dǎo)作用，開展年度預(yù)算考核時要以子、分公司經(jīng)社會中介機(jī)構(gòu)審計后的財務(wù)會計報告為基礎(chǔ)。 第三十七條 各控股子公司、分公司及其他各附屬單位應(yīng)根據(jù)本制度制定本單位適用的預(yù)算考核制度，層層落實預(yù)算考核制度。 第九章 附則 第三十條 本制度由集團(tuán)公司預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)組負(fù)責(zé)解釋，并從20xx年 1 月 1 日起執(zhí)行。 海 信集團(tuán)公司預(yù)算調(diào)整 (追加 /變更 )審批單 申請單位 : (蓋章 ) 單位：元 程序 項目 調(diào)整金額及 審批意見 1 申請理由 2 性質(zhì) (新增、追加和核減） 3 原預(yù)算金額 4 申請調(diào)整金額 5 調(diào)整后預(yù)算數(shù) 6 單位預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)組意見 7 單位負(fù)責(zé)人意見 8 職能部門負(fù)責(zé)人意見 9 分管領(lǐng)導(dǎo)意見 10 預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)組意見 說明 ： 申請項目按成本費用、收入、利潤以及其他進(jìn)行劃分。 本 表第 1至第 7環(huán)節(jié)由預(yù)算單位負(fù)責(zé)填報完畢后送至各專業(yè)技術(shù)處室，第 8 至第 9 環(huán)節(jié)由分管處室研究、經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批示后送交預(yù)算管理辦公室；預(yù)算管理辦公室負(fù)責(zé)審核、匯總及平衡后送交預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)組長審批。 第 1 環(huán)節(jié)“申請理由”由申請單位另附材料，詳細(xì)說明調(diào)整預(yù)算的技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析、計算基礎(chǔ)資料等內(nèi)容，隨審批單一并上報專業(yè)技術(shù)處室和預(yù)算管理辦公室。各單位應(yīng)根據(jù)實際制定本單位的預(yù)算調(diào)整審批程序。
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