海信電信集團公司預算管理制度-資料下載頁
2025-05-29 16:36本頁面
【導讀】有關規(guī)定，制定本制度。⒈以集團公司發(fā)展戰(zhàn)略為導向，圍繞經(jīng)營目標實施；⒉以財務控制為基本手段，力求積極穩(wěn)健，加強風險控制；⒊全面預算，全員參與，全方位實施，全過程控制；⒋統(tǒng)籌安排，科學合理，效益優(yōu)先，綜合平衡；⒍細化考核，有效監(jiān)督，權責對等，激勵約束并重。評，子、分公司負責人對本單位預算指標完成和預算管理工作負責。訂，股東會審議批準。在具體工作中，董事會授權經(jīng)理層具體實施。程師、副書記兼任，成員包括各相關職能部門負責人。預算管理領導組的領導下牽頭負責預算管理日常工作。行結果及預算管理工作承擔相應責任。間費用預算以及其他業(yè)務和營業(yè)外支出預算等形式反映。預算編制要求和預算基礎表格，統(tǒng)一預算指標計算口徑和方法。對各控股子公司以實。等均需編制預算。分公司預算事項進行審查、并提出核定意見。上，然后以此為基礎來確定其他項目預計數(shù)的預算編制方法。集團公司董事會根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和預算期經(jīng)濟
【正文】 扣 1分，直至本項指標得分扣完。 虧損企業(yè)利潤總額考核方法與盈利企業(yè)相同，利潤增減按實際減虧增虧計算。 ② 總資產(chǎn)利潤率考核標準 ：完成預算指標得標準分。 指標超額完成且增加值在預算目標值的 15%之內，每增加預算目標值的 1%加 ；增加值超過預算目標值的 15%，超出部分每增加預算目標值的 2%加 分，最多加 2 分。 未完成指標且減少值在預算目標值的 15%之內 , 每減少預算 目標值的 1%扣 1分；減少值超過預算目標值的 15%，超出部分每減少預算目標值的 %扣 1 分，直至本項指標得分扣完。 ③ 成本費用利潤率考核標準：完成預算指標得標準分。 指標超額完成且增加值在預算目標值的 15%之內，每增加預算目標值的 1%加 ；增加值超過預算目標值的 15%，超出部分每增加預算目標值的 3%加 分，最多加 2 分。 未完成指標且減少值在預算目標值的 15%之內 , 每減少預算目標值的 1%扣 1分；減少值超過預算目標值的 15%，超出部分每減少預算目標值的 %扣 1 分，直至本項指標得分扣完。 ④ 鐵路運輸、供電、機修三個分公司的備選輔助指標為“貨款清收率”，其考核標準為：貨款清收率為 100%，完成得標準分。貨款清收率大于 100%，每多 1%加 1分，最多加 3分 。 貨款清收率小于 100%，每少 %扣 1分，直至本項指標得分扣完。其他單位根據(jù)當年實際情況在總資產(chǎn)周轉率、流動資產(chǎn)周轉率等備選考核指標中具體確定，資產(chǎn)周轉率的計分制度與子公司“ 成本費用利潤率”相同；未選定該項指標時，此項指標分值自動計入“成本費用利潤率”。 ⑤ 人均利潤指標考核標準與億元以上企業(yè)主營業(yè)務收入考核標準相同。 (2) 經(jīng)費單位考核標準：完成預算指標得標準分。 完成費用控制指標且減少幅度在 10%之內，每減少 1%加 3分；減少幅度超過 10%，超出部分每減少 2%加 1 分，最多加 5 分。 未完成費用控制指標且增加幅度在 10%之內 , 每增加 1%扣 3分；增加幅度超過 10%，超出部分每增加 %扣 1分，直至本項指 標得分扣完。 (3) 建設單位考核標準與子公司 建設單位考核標準相同。 (4) 運銷處考核標準 ①商品煤平均售價考核標準：完成預算指標得標準分。 指標超額完成且增加幅度在 2%之內，每增加 %加 1分；增加幅度超過 2%，超出部分每增加 %加 1分，最多加 5分。 未完成指標且減少幅度在 1%之內 , 每減少 %扣 1分；減少幅度超過 1%，超出部分每減少 %扣 1分，直至本項指標得分扣完。 ②貨款回收率考核標準：貨款回收率為 100%，完成得標準分。貨款回收率大于 100%，每多 %加 1分，最多加 15分 。 貨款回收率小于 100%，每少 %扣 1 分，直至本項指標得分扣完。 ③銷售費用考核標準：完成預算指標得標準分。 完成費用控制指標且減少幅度在 5%之內，每減少 1%加 1分；減少幅度超過 5%，超出部分每減少 2%加 1分，最多加 3分。 未完成費用控制指標且增加幅度在 5%之內 , 每增加 %扣 1分；增加幅度超過 5%，超出部分每增加 %扣 1分，直至本項指標得分扣完。 ④ 鑒于目前集團公司應收煤款僅有 4000 萬元，而且全部是帳齡在五年以上的長期欠款，基本上屬于死帳、壞帳的實際情況，集團公司將根據(jù)各年實際情況對清收舊欠另外計算 獎勵。 第三十四條 考核指標計算公式 凈資產(chǎn)收益率 =凈利潤／平均凈資產(chǎn) 100％ 成本費用利潤率 =利潤總額／成本費用總額 100％ 成本費用總額 =銷售 (營業(yè) )成本 +主營業(yè)務稅金及附加 +銷售(營業(yè) )費用 +管理費用 +財務費用 +營業(yè)外凈支出 +其他業(yè)務凈支出 總資產(chǎn)利潤率預算目標值 =當年預算利潤總額 /(上年平均資產(chǎn)總額 *調節(jié)系數(shù) ) 調節(jié)系數(shù) =當年預算收入（產(chǎn)量） /上年收入（產(chǎn)量） 總資產(chǎn)利潤率實際完成值 =當年實際利潤總額 /當年實際平均資產(chǎn)總額 第三十五條 集團公司依據(jù)本制度結合各年工 作目標具體核定年度各項指標，并與各預算單位就年度考核目標值簽訂目標責任書。年度預算調整時，考核指標做相應調整。 第三十六條 為確保預算考核工作的客觀、公正與公平，有效發(fā)揮對企業(yè)的經(jīng)營評判、管理診斷和行為引導作用，開展年度預算考核時要以子、分公司經(jīng)社會中介機構審計后的財務會計報告為基礎。 第三十七條 各控股子公司、分公司及其他各附屬單位應根據(jù)本制度制定本單位適用的預算考核制度，層層落實預算考核制度。 第九章 附則 第三十條 本制度由集團公司預算管理領導組負責解釋，并從20xx年 1 月 1 日起執(zhí)行。 海 信集團公司預算調整 (追加 /變更 )審批單 申請單位 : (蓋章 ) 單位：元 程序 項目 調整金額及 審批意見 1 申請理由 2 性質 (新增、追加和核減） 3 原預算金額 4 申請調整金額 5 調整后預算數(shù) 6 單位預算領導組意見 7 單位負責人意見 8 職能部門負責人意見 9 分管領導意見 10 預算領導組意見 說明 ： 申請項目按成本費用、收入、利潤以及其他進行劃分。 本 表第 1至第 7環(huán)節(jié)由預算單位負責填報完畢后送至各專業(yè)技術處室，第 8 至第 9 環(huán)節(jié)由分管處室研究、經(jīng)分管領導批示后送交預算管理辦公室；預算管理辦公室負責審核、匯總及平衡后送交預算領導組長審批。 第 1 環(huán)節(jié)“申請理由”由申請單位另附材料，詳細說明調整預算的技術經(jīng)濟分析、計算基礎資料等內容，隨審批單一并上報專業(yè)技術處室和預算管理辦公室。各單位應根據(jù)實際制定本單位的預算調整審批程序。
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