科能材料科技公司財(cái)會(huì)管理制度-資料下載頁(yè)
【導(dǎo)讀】益中的作用，便于公司各部門及員工對(duì)公司財(cái)務(wù)部工作進(jìn)行有效地監(jiān)督，實(shí)際情況，特制定本制度。（一）籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運(yùn)行，維護(hù)資金安全，項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不可缺少的書面證明，是會(huì)計(jì)記錄的主要依據(jù)。公司應(yīng)根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內(nèi)容必須。收款和付款記帳憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或蓋章。會(huì)計(jì)核算應(yīng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會(huì)計(jì)處。實(shí)性、手續(xù)完整性和資料的準(zhǔn)確性。重大事項(xiàng)應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核。及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調(diào)離或離職。公司股東之間可相互轉(zhuǎn)讓其全部或部分出資，股東應(yīng)按公司章程規(guī)定，的應(yīng)付款項(xiàng)報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后處理。帳面余額，并與庫(kù)存現(xiàn)金相核對(duì)，發(fā)現(xiàn)不符要及時(shí)查明原因。并報(bào)單位負(fù)責(zé)人，督促業(yè)務(wù)部門積極催收，避免形成壞帳。在20xx元以上，并且使用期限超過(guò)2年的。額較大的修理費(fèi)支出。開(kāi)辦費(fèi)自營(yíng)業(yè)之日起，分期攤?cè)氤杀尽?
【正文】 情況，利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)情況，資金增減及周轉(zhuǎn)情況，財(cái)務(wù)收支情況等。 （二）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)方法變動(dòng)情況及原因，對(duì)本期或下期財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)有重大影響的事項(xiàng)；資產(chǎn)負(fù)債表制表日至報(bào)出期之間發(fā)生的對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況有重大影響的事項(xiàng)；以及為正確理解財(cái)務(wù)報(bào)表需要說(shuō)明的其他事項(xiàng)。 第四十 一 條 財(cái)務(wù)分析是公司財(cái)務(wù)管理的重要組成部分 會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人 應(yīng)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)狀況和經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行總結(jié)、評(píng)價(jià)和考核，通過(guò)財(cái)務(wù)分析促進(jìn)增收節(jié)支，充分發(fā)揮資金效能，通過(guò)對(duì) 財(cái)務(wù)活動(dòng) 不同方案和經(jīng)濟(jì)效益的比較，為領(lǐng)導(dǎo) 的決策提供依據(jù)。 第四十 二 條 總結(jié)和評(píng)價(jià)本公司財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)成果的財(cái)務(wù)報(bào)告指標(biāo)包括： ① 經(jīng)營(yíng)狀況指標(biāo)：流動(dòng)比率、負(fù)債比率、 所有者權(quán)益比率 ； ② 經(jīng)營(yíng)成果指標(biāo)：利潤(rùn)率、資本利潤(rùn)率、 成本費(fèi)用利潤(rùn)率 。 第四十 三 條 會(huì)計(jì)電算化硬體設(shè)備是指專用于會(huì)計(jì)電算化的微機(jī)及其配套設(shè)備，包括伺服器、工作站、網(wǎng)線、印表機(jī)、 UPS 電源等。會(huì)計(jì)電算化硬件設(shè)備由財(cái)務(wù) 部 統(tǒng)一管理和使用，非會(huì)計(jì)電算化工作人員一般情況下不得使用，特殊情況確需使用時(shí)，應(yīng)經(jīng) 單位負(fù)責(zé)人 批準(zhǔn)，在不影響會(huì)計(jì)電算化正常工作情況下進(jìn)行。 第四十 四 條 財(cái)務(wù) 軟件 是用于完成 會(huì)計(jì)核算 、處理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的軟件。操作人員在實(shí)際工作中發(fā)現(xiàn)軟件的設(shè)計(jì)功能未能正常實(shí)現(xiàn)時(shí)，應(yīng)立即與軟件 發(fā)展商 聯(lián)系，進(jìn)行修改、調(diào)試，完成調(diào)試后，應(yīng)及時(shí)檢查、核對(duì)，以確保相應(yīng)帳務(wù)資料和功能模組的 正確性。 第四十 五 條 每月 10 日前對(duì)上個(gè)月的會(huì)計(jì)資料進(jìn)行 備份 。操作人員運(yùn)用財(cái)務(wù)軟件必須是通過(guò)系統(tǒng)功能表選項(xiàng)進(jìn)入系統(tǒng)操作，應(yīng)根據(jù)工作需要設(shè)置操作許可權(quán)和密碼。操作人員對(duì)使用的硬件設(shè)備的安全負(fù)責(zé)。下班時(shí)，應(yīng)關(guān)閉設(shè)備的電源。設(shè)備的開(kāi)啟和關(guān)閉應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)范程式進(jìn)行。 第四十 六 條 公司會(huì)計(jì)電算化未通過(guò)財(cái)政部門評(píng)審之前，采用微機(jī)和手工帳并行的辦法。每月末，會(huì)計(jì)核算人員必須將手工 帳與微機(jī)帳進(jìn)行核對(duì)。保持手工帳與微機(jī)帳一致。 第 四十七 條 企業(yè)銀行 電子支付系統(tǒng) 的管理，嚴(yán)格按照企業(yè)銀行電子支付程式和許可權(quán)規(guī)定執(zhí)行。電子支付密碼器、智慧 IC卡、帳戶密碼和操作人員密碼是使用企業(yè)銀行系統(tǒng)的關(guān)鍵要素，應(yīng)妥善保管，主管卡和操作員卡應(yīng)按照分管并用的原則，由 單位 負(fù)責(zé)人和操作員分別設(shè)制密碼，不得一人統(tǒng)管使用。 第 四十八條 本辦法由 林州市科能材料科技有限公司 負(fù)責(zé)解釋。 第 四十九 條 本辦法自董事會(huì)通過(guò)之日起開(kāi)始施行。 20xx 年 7 月 20 日
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