科能材料科技公司財會管理制度-資料下載頁
2025-05-29 15:26本頁面
【導讀】益中的作用，便于公司各部門及員工對公司財務部工作進行有效地監(jiān)督，實際情況，特制定本制度。（一）籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行，維護資金安全，項經(jīng)營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據(jù)。公司應根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內(nèi)容必須。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。會計核算應以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處。實性、手續(xù)完整性和資料的準確性。重大事項應由財務負責人復核。及監(jiān)交人員應分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調(diào)離或離職。公司股東之間可相互轉(zhuǎn)讓其全部或部分出資，股東應按公司章程規(guī)定，的應付款項報公司總經(jīng)理批準后處理。帳面余額，并與庫存現(xiàn)金相核對，發(fā)現(xiàn)不符要及時查明原因。并報單位負責人，督促業(yè)務部門積極催收，避免形成壞帳。在20xx元以上，并且使用期限超過2年的。額較大的修理費支出。開辦費自營業(yè)之日起，分期攤?cè)氤杀尽?
【正文】 情況，利潤實現(xiàn)情況，資金增減及周轉(zhuǎn)情況，財務收支情況等。 （二）財務會計方法變動情況及原因，對本期或下期財務狀況變動有重大影響的事項；資產(chǎn)負債表制表日至報出期之間發(fā)生的對公司財務狀況有重大影響的事項；以及為正確理解財務報表需要說明的其他事項。 第四十 一 條 財務分析是公司財務管理的重要組成部分 會計負責人 應對公司經(jīng)營狀況和經(jīng)營成果進行總結(jié)、評價和考核，通過財務分析促進增收節(jié)支，充分發(fā)揮資金效能，通過對 財務活動 不同方案和經(jīng)濟效益的比較，為領(lǐng)導 的決策提供依據(jù)。 第四十 二 條 總結(jié)和評價本公司財務狀況及經(jīng)營成果的財務報告指標包括： ① 經(jīng)營狀況指標：流動比率、負債比率、 所有者權(quán)益比率 ； ② 經(jīng)營成果指標：利潤率、資本利潤率、 成本費用利潤率 。 第四十 三 條 會計電算化硬體設(shè)備是指專用于會計電算化的微機及其配套設(shè)備，包括伺服器、工作站、網(wǎng)線、印表機、 UPS 電源等。會計電算化硬件設(shè)備由財務 部 統(tǒng)一管理和使用，非會計電算化工作人員一般情況下不得使用，特殊情況確需使用時，應經(jīng) 單位負責人 批準，在不影響會計電算化正常工作情況下進行。 第四十 四 條 財務 軟件 是用于完成 會計核算 、處理會計業(yè)務的軟件。操作人員在實際工作中發(fā)現(xiàn)軟件的設(shè)計功能未能正常實現(xiàn)時，應立即與軟件 發(fā)展商 聯(lián)系，進行修改、調(diào)試，完成調(diào)試后，應及時檢查、核對，以確保相應帳務資料和功能模組的 正確性。 第四十 五 條 每月 10 日前對上個月的會計資料進行 備份 。操作人員運用財務軟件必須是通過系統(tǒng)功能表選項進入系統(tǒng)操作，應根據(jù)工作需要設(shè)置操作許可權(quán)和密碼。操作人員對使用的硬件設(shè)備的安全負責。下班時，應關(guān)閉設(shè)備的電源。設(shè)備的開啟和關(guān)閉應嚴格按規(guī)范程式進行。 第四十 六 條 公司會計電算化未通過財政部門評審之前，采用微機和手工帳并行的辦法。每月末，會計核算人員必須將手工 帳與微機帳進行核對。保持手工帳與微機帳一致。 第 四十七 條 企業(yè)銀行 電子支付系統(tǒng) 的管理，嚴格按照企業(yè)銀行電子支付程式和許可權(quán)規(guī)定執(zhí)行。電子支付密碼器、智慧 IC卡、帳戶密碼和操作人員密碼是使用企業(yè)銀行系統(tǒng)的關(guān)鍵要素，應妥善保管，主管卡和操作員卡應按照分管并用的原則，由 單位 負責人和操作員分別設(shè)制密碼，不得一人統(tǒng)管使用。 第 四十八條 本辦法由 林州市科能材料科技有限公司 負責解釋。 第 四十九 條 本辦法自董事會通過之日起開始施行。 20xx 年 7 月 20 日
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