《科能材料科技公司財會管理制度》-全文預(yù)覽
【正文】 改良支出和攤銷期限超過一年，金額較大的修理費支出。當(dāng)月增加的固定資產(chǎn)，當(dāng)月不提折舊，當(dāng)月減少的固定資產(chǎn)，當(dāng)月照提折舊。 第二十 四 條 固定資產(chǎn)要做到有帳、有卡，帳實相符。 第二十 一 條 應(yīng)收帳款的管理：對應(yīng)收帳款，每季末做一次帳 零 和清收情況的分析，并報 單位負責(zé)人 ，督促業(yè)務(wù)部門積極催收，避免形成壞帳。 第 十九 條 銀行存款的管理：加強對銀行帳戶及其他帳戶的保密工作，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄，銀行帳戶印簽實行分管、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。 第十 七 條 現(xiàn)金 的管理：嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》，根據(jù)本公司實際需要，合理核實現(xiàn)金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。財務(wù)部門應(yīng)據(jù)實調(diào)整。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會計師驗資，根據(jù)驗資報告向 投資者 開具出資證明，并據(jù)此入帳。按《 會計檔案管理辦法 》的規(guī)定進行保管和銷毀。 第八條 做好會計審核工作，經(jīng)辦財會人員應(yīng)認真審核每項業(yè)務(wù)的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準(zhǔn)確性。記帳憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期 、憑證編號、經(jīng)濟業(yè)務(wù)摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復(fù)核人員、 會計主管人員 簽名或蓋章。 第四條 財務(wù)管理是公司 經(jīng)營管理 的一個重要方面， 單位負責(zé)人 對財務(wù)管理工作負有組織、實施、檢查的責(zé)任，財會人員要認真執(zhí)行《 會計法 》，堅決按財務(wù)制度辦事，并嚴(yán)守公司秘密。 （二）做好 財務(wù)管理基礎(chǔ) 工作，建立健全財務(wù)管理制度，認真做好財務(wù)收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。 林州市科能材料科技有限公司 財務(wù)管理制度 本制度是 依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》制定 而成。 第三條 財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法： （一）籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經(jīng)濟效益。 （五）按期編制各類會計報表和財務(wù)說明書，做好分析、考核工作。 第六條 公司應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。會 計核算應(yīng)以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的 會計處理方法 進行，保證會計指標(biāo)的口徑一致，相互可比和會計處理方法前后相一致。 第十條 建立會計檔案，包括對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料都應(yīng)建立檔案，妥善保管。 第十二條 資本金是公司經(jīng)營的核心資本，必須加強資本金管理。 第十四條 公司股東之間可相互轉(zhuǎn)讓其全部或部分出資，股東應(yīng)按公司章程規(guī)定，向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資和購買其他股東轉(zhuǎn)讓的出資。凡一年以上應(yīng)付而未付的款項應(yīng)查找原因，對確實無法付出的應(yīng)付款項報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后處理。公司的
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