科能材料科技公司財(cái)會(huì)管理制度(完整版)
【正文】 司經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù) 國(guó)家 有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。 （四）監(jiān)督公司財(cái)產(chǎn)的購(gòu)建、保管和使用，配合綜合管理部定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查。 第七條 健全會(huì)計(jì)核算，按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定和會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的 需要 設(shè)置會(huì)計(jì)帳簿。會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調(diào)離或離職。 第十六條 加強(qiáng)應(yīng)付帳款和其他應(yīng)付款的管理，及時(shí) 核對(duì) 余額 ，保證負(fù)債的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。 第二十 條 出納人員要隨時(shí)掌握銀行存款 余額 ，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支 票，不準(zhǔn)將銀行帳戶出借給任何單位和個(gè)人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金。 第二十 五 條 固定資產(chǎn)的購(gòu)置和調(diào)入均按實(shí)際成本入帳，固定資產(chǎn)折舊采用直線法分類計(jì)提，分類折舊年限為： 1．房屋、建筑物，為 20 年； 2．機(jī)器、機(jī)械和其他生產(chǎn)設(shè)備，為 10 年； 3．與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的器具、工具、家具等，為 5 年； 4．運(yùn)輸工具，為 4 年； 5．電子設(shè)備，為 3 年。分?jǐn)偲诓欢逃?5 年，以經(jīng)營(yíng)租入的固定資產(chǎn)改良支出，在有效租賃期內(nèi)分期攤 銷。 （一）利息支出：指支付以負(fù)債形式籌集的資金成本支出。 第三十 五 條 加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用的總額控制，嚴(yán)格制定各項(xiàng)費(fèi)用的開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)和審批許可權(quán)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審核有關(guān)支出憑證，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字或?qū)徟掷m(xù)不全的，不予報(bào)銷，對(duì)違 反有關(guān)制度規(guī)定的行為應(yīng)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)反映。 第 三十九 條 財(cái)務(wù)報(bào)表分月報(bào)和年報(bào)，月報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表包括 資產(chǎn)負(fù)債表 、損益表。 第四十 三 條 會(huì)計(jì)電算化硬體設(shè)備是指專用于會(huì)計(jì)電算化的微機(jī)及其配套設(shè)備，包括伺服器、工作站、網(wǎng)線、印表機(jī)、 UPS 電源等。設(shè)備的開(kāi)啟和關(guān)閉應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)范程式進(jìn)行。 20xx 年 7 月 20 日 。每月末，會(huì)計(jì)核算人員必須將手工 帳與微機(jī)帳進(jìn)行核對(duì)。 第四十 四 條 財(cái)務(wù) 軟件 是用于完成 會(huì)計(jì)核算 、處理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的軟件。 公司財(cái)務(wù) 月報(bào)表應(yīng)于次月 15日內(nèi)完成，年度 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 報(bào)告應(yīng)于次年 90 日內(nèi)制作，必要時(shí)聘請(qǐng) 會(huì)計(jì)師事務(wù)所 進(jìn)行審計(jì)。 第 三十七 條 公司營(yíng)業(yè)利潤(rùn) =營(yíng)業(yè)收入 營(yíng)業(yè)稅金及附加 營(yíng)業(yè)支出 利潤(rùn)總額 =營(yíng)業(yè)利潤(rùn) +投資收益 +營(yíng)業(yè)外收入 營(yíng)業(yè)外支出 （一）投資收益包括對(duì)外投資分得的利潤(rùn)、股利等。 （三）固定資產(chǎn)折舊費(fèi)：指公司根據(jù) 固定資產(chǎn)原值 和國(guó)家規(guī)定的固定資產(chǎn)分類折舊率計(jì)算攤銷的費(fèi)用。營(yíng)業(yè)收入要嚴(yán)格按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則
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