《科能材料科技公司財會管理制度》-文庫吧
2025-05-04 15:26 本頁面
【正文】 毀。 第十一條 會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負責監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調(diào)離或離職。 第十二條 資本金是公司經(jīng)營的核心資本，必須加強資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會計師驗資，根據(jù)驗資報告向 投資者 開具出資證明，并據(jù)此入帳。 第十三條 經(jīng) 公司董事會提議，股東會批準，可以按章程規(guī)定增加 資本 。財務(wù)部門應(yīng)及時調(diào)整實收資本。 第十四條 公司股東之間可相互轉(zhuǎn)讓其全部或部分出資，股東應(yīng)按公司章程規(guī)定，向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資和購買其他股東轉(zhuǎn)讓的出資。財務(wù)部門應(yīng)據(jù)實調(diào)整。 第十五條 公司以負債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時應(yīng)按月計提利息支出，并計入成本。 第十六條 加強應(yīng)付帳款和其他應(yīng)付款的管理，及時 核對 余額 ，保證負債的真實性和準確性。凡一年以上應(yīng)付而未付的款項應(yīng)查找原因，對確實無法付出的應(yīng)付款項報公司總經(jīng)理批準后處理。 第十 七 條 現(xiàn)金 的管理：嚴格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》，根據(jù)本公司實際需要，合理核實現(xiàn)金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。 第十 八 條 嚴禁 白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記帳的帳面 余額 ，并與 庫存現(xiàn)金 相核對，發(fā)現(xiàn)不符要及時查明原因。 單位負責人對庫存現(xiàn)金進行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。 第 十九 條 銀行存款的管理：加強對銀行帳戶及其他帳戶的保密工作，非因業(yè)務(wù)需要不準外泄，銀行帳戶印簽實行分管、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。 第二十 條 出納人員要隨時掌握銀行存款 余額 ，不準簽發(fā)空頭支 票，不準將銀行帳戶出借給任何單位和個人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金。在每月末要做好與銀行的對帳工作，并編制 銀行存款 余額 調(diào)節(jié)表 ，對未達帳項進行分析，查找原因，并報 單位 負責人。 第二十 一 條 應(yīng)收帳款的管理：對應(yīng)收帳款，每季末做一次帳 零 和清收情況的分析，并報 單位負責人 ，督促業(yè)務(wù)部門積極催收，避免形成壞帳。 第二十 二 條 其他應(yīng)收款的管理：應(yīng)按戶 分頁 記帳，要嚴格個人借款審批程式，借款的審批程式是：借款人 → 部門負責人 → 財務(wù)負責人 → 總經(jīng)理 。借用現(xiàn)金，必須用于現(xiàn)金結(jié)算范圍內(nèi)的各種 費用 專案的支付。 第二十 三 條 固定 資產(chǎn) 的管理：有下列情況之一的資產(chǎn)應(yīng)納入固定資產(chǎn)進行核算：① 使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具和其他與經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備器具、工具等； ② 不屬于經(jīng)營
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