【正文】 效地監(jiān)督，同時(shí)進(jìn)一步完善公司財(cái)務(wù)管理制度，維護(hù)公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益， 特制定本制度； 第一條 為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù) 國(guó)家 有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。編制 會(huì)計(jì)憑證 、報(bào)表時(shí)應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核，重大事項(xiàng)應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核。 第十 八 條 嚴(yán)禁 白條抵庫(kù)和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記帳的帳面 余額 ，并與 庫(kù)存現(xiàn)金 相核對(duì)，發(fā)現(xiàn)不符要及時(shí)查明原因。 第 二十七 條 對(duì)固定資產(chǎn)和 其他資產(chǎn) 要進(jìn) 行定期盤點(diǎn)，每年末由 專人 負(fù)責(zé)盤點(diǎn)一次，盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)短缺或盈 余 ，應(yīng)及時(shí)查明原因，并編制盤盈盤虧表，報(bào)財(cái)務(wù)部審核后，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后進(jìn)行帳務(wù)處理。 （四）攤銷費(fèi)：指遞延資產(chǎn)的攤銷費(fèi)用，分?jǐn)偲诓欢逃?5 年。 第四十 條 年末還應(yīng)報(bào)送 財(cái)務(wù)情況說明書 。保持手工帳與微機(jī)帳一致。下班時(shí)，應(yīng)關(guān)閉設(shè)備的電源。 （五）向投資者分配利潤(rùn)，根據(jù)股東會(huì)決議，向投資者分配利潤(rùn)。 第三十 三 條 成本費(fèi)用開支范圍包括：利息支出、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、其他營(yíng)業(yè)支出等。 財(cái)務(wù)部 負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的價(jià)值核算與管理，綜合管理部負(fù)責(zé)實(shí)物的記錄、保管和卡片登記工作，財(cái)務(wù)部應(yīng)建立固定資產(chǎn)明細(xì)帳。 第十五條 公司以負(fù)債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時(shí)應(yīng)按月計(jì)提利息支出，并計(jì)入成本。收款和付款記帳憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或蓋章。 第二條 公司會(huì)計(jì)核算遵循 權(quán)責(zé)發(fā)生制原則 。 第九條 會(huì)計(jì)人員根據(jù)不同的帳務(wù)內(nèi)容采用定期對(duì)會(huì)計(jì)帳簿記錄的有關(guān)數(shù)位與庫(kù)存實(shí)物、貨幣資金、有價(jià)證券、往來單位或個(gè)人等進(jìn)行相互核對(duì)，保證賬賬相符， 帳證相符、帳實(shí)相符、帳表相符。 單位負(fù)責(zé)人對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整。 第 二十八 條 無形資產(chǎn)指被公司長(zhǎng)期使用而沒有實(shí)物形態(tài)的 資產(chǎn)，包括：專利權(quán)、土地使用權(quán)、商譽(yù)等。 （ 五）各種準(zhǔn)備金：各種準(zhǔn)備金 包括投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金和壞帳準(zhǔn)備金。財(cái)務(wù)情況說明書主要內(nèi)容包括： （一）業(yè)務(wù)、經(jīng)營(yíng)情況，利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)情況，資金增減及周轉(zhuǎn)情況，財(cái)務(wù)收支情況等。 第 四十七 條 企業(yè)銀行 電子支付系統(tǒng) 的管理，嚴(yán)格按照企業(yè)銀行電子支付程式和許可權(quán)規(guī)定執(zhí)行。操作人員對(duì)使用的硬件設(shè)備的安全負(fù)責(zé)。 （四）提取公積金、公益金按稅后利潤(rùn)的 5%計(jì)提，主要用于公司的職工 集體福利 支出。控制好成本費(fèi) 用，對(duì)堵塞管理漏洞、提高公司經(jīng)濟(jì)效益具有重要作用。 第二十 四 條 固定資產(chǎn)要做到有帳、有卡，帳實(shí)相符。財(cái)務(wù)部門應(yīng)據(jù)實(shí)調(diào)整。記帳憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期 、憑證編號(hào)、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要、會(huì)計(jì)科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復(fù)核人員、