商業(yè)銀行操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)分析-資料下載頁
2025-06-24 14:11本頁面
【正文】 進一步完善反洗錢內(nèi)控制度，建立可疑交易報告制度和反洗錢重大事項報告制度，完善可疑交易信息報送程序，加強對可疑交易的分析研究。中國建設(shè)銀行于2003年開始構(gòu)建“風(fēng)險管理基礎(chǔ)平臺工程”，通過將國際成熟的標(biāo)準(zhǔn)化管理思想和管理體系標(biāo)準(zhǔn)方法引入到建行風(fēng)險管理中，以“過程管理模式”和“管理的系統(tǒng)方法”為工具來構(gòu)建建行的內(nèi)部控制體系。2004年6月，中國建設(shè)銀行按照巴塞爾新資本協(xié)議對操作風(fēng)險的定義和分類，在全行開展了1998年至2003年的操作風(fēng)險損失事件調(diào)查。形成了建行操作風(fēng)險損失事件調(diào)查數(shù)據(jù)分析報告，全面、系統(tǒng)地總結(jié)了建行操作風(fēng)險管理狀況并提出相關(guān)建議。在此基礎(chǔ)上，為加快推進建行操作風(fēng)險管理體系的建立，實現(xiàn)操作風(fēng)險管理與風(fēng)險管理基礎(chǔ)平臺工程的對接，擬訂了《操作風(fēng)險管理政策》，撰寫了操作風(fēng)險識別、評估、控制、報告等關(guān)鍵程序文件，初步搭建起操作風(fēng)險管理的框架，為實施系統(tǒng)化的操作風(fēng)險管理奠定了基礎(chǔ)。2004年，中國銀行通過獨立稽核體系，針對各級機構(gòu)的經(jīng)營狀況和風(fēng)險特點，對14個一級分行（稽核覆蓋面44%），219個二級分行（稽核覆蓋面77%），821個城區(qū)支行（稽核覆蓋面54%），625個縣支行（稽核覆蓋面45%），4個信息中心（稽核覆蓋面50%）和22個境外機構(gòu)（稽核覆蓋面81%）進行稽核，完成專項稽核1357個（其中經(jīng)濟責(zé)任稽核1070個），個案調(diào)查109個。除了各家商業(yè)銀行，國內(nèi)部分學(xué)者也著手操作損失數(shù)據(jù)工作。樊欣、楊曉光（2003）和張新楊（2004）從媒體公開報道和法院案例兩個不同方面分別收集了71個和174個銀行操作風(fēng)險損失事件，并以這些數(shù)據(jù)作為依據(jù)，對我國商業(yè)銀行的操作風(fēng)險現(xiàn)狀進行了定量的概括歸納。表5 我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險抽樣分布表損失事件樣本數(shù)量比重（%）內(nèi)部欺詐98外部欺詐34客戶、產(chǎn)品以及商業(yè)行為28有形資產(chǎn)的損失74經(jīng)營中斷和系統(tǒng)出錯2執(zhí)行、交割以及交易過程管理5來源：張新楊，《我國商業(yè)業(yè)銀行的操作風(fēng)險研究》，中國期刊網(wǎng)博碩士學(xué)位論文全文數(shù)據(jù)庫。從上表可以看到，我國商業(yè)銀行操作損失事件主要是銀行內(nèi)部，特別是銀行內(nèi)部人員或內(nèi)部人員與外部人員相互勾結(jié)，所進行的主觀的、故意的欺詐行為，這與國際活躍銀行操作風(fēng)險損失事件存在較大差異。表6 我國商業(yè)銀行損失事件及損失程度（單位：次、萬元） 經(jīng)營中斷和系統(tǒng)出錯客戶、產(chǎn)品以及商業(yè)行為執(zhí)行、交割以及交易過程外部欺詐內(nèi)部欺詐損失事件數(shù)目及占比損失金額及占比代理服務(wù)0000111700000%%%資產(chǎn)管理0100120%00%%%商業(yè)銀行業(yè)務(wù)0121238530%%%%%%公司財務(wù)01001256190%00%%%零售銀行業(yè)務(wù)3253013%%%%0%%損失事件數(shù)目及占比357154171%%%%%100%100%損失金額及占比 —%%%%%100%來源：樊欣，楊曉光，“中國商業(yè)銀行操作風(fēng)險分析”，CFEF研究報告，2003年9月。由上表可以看出我國商業(yè)銀行操作損失的分布特征：從業(yè)務(wù)部門角度而言，損失事件主要集中在商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和零售銀行業(yè)務(wù)；從損失事件類型而言，損失事件主要可以歸因于內(nèi)部欺詐、外部欺詐；從損失金額來看，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)部門占了絕大部分。參考文獻(xiàn)：［1］ Basel Committee on Banking Supervision, 2004 International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards: a Revised Framework, Basel Committee Publications, June.［2］ Baud, Nicolas, Antoine Frachot and Thierry Roncalli, 2002, Internal data, external data and consortium data for operational risk measurement: How to pool data properly?, Working paper, Groupe de Recherche Op233。rationelle, Cr233。dit Lyonnais.［3］ British Bankers’ Association, ISDA, RMA, PricewaterhouseCoopers (1999), Operational Risk, the Next Frontier, RMA, Philadelphia, 1999. Quoted as BBA (1999),2938.［4］ Carol Alexander, (2003): Operational Risk: Regulation, Analysis, and Management, Published by Financial TimesPrentice Hall, March.［5］ Ebnother, S., P. Vanini, A. McNeil, and P. Antolinez, 2003. “Operational Risk: A Practitioner’s View,” Journal of Risk 5, 115.［6］ Fontnouvelle, Patrick, Virginia DeJesusRue174。, John Jordan, and Eric Rosengreen, 2003, Using loss data to quantify operational risk, Federal Reserve Bank of Boston Working Paper.［7］ Jack , Operational Risk: Measurement and Modelling, Chichester: Wiley, 2001.［8］ Pezier, J.(2002): Operational Risk Management, ISMA Discussion Papers.10 / 10
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