【正文】 辦理業(yè)務(wù)或內(nèi)部管理出了差錯，需要對客戶做出補(bǔ)償或賠償；以及由于內(nèi)部人員監(jiān)守自盜，外部人員欺詐得手；電子系統(tǒng)硬件軟件發(fā)生故障，網(wǎng)絡(luò)遭到黑客侵襲；通信、電力中斷；地震、恐怖襲擊等原因?qū)е聯(lián)p失的銀行風(fēng)險，被統(tǒng)稱為操作風(fēng)險。商業(yè)銀行操作風(fēng)險與市場風(fēng)險和信用風(fēng)險相比較，其特征是：覆蓋范圍廣，成險概率高，人為因素大。通過分析近年國內(nèi)外發(fā)生的銀行大要案，十案九違章，當(dāng)事人違規(guī)操作是導(dǎo)致案件發(fā)生的關(guān)鍵。二、商業(yè)銀行操作風(fēng)險現(xiàn)狀從現(xiàn)實(shí)情況來看，國內(nèi)外銀行所發(fā)生的一系列重大案件都是與操作風(fēng)險有關(guān)。雖然國內(nèi)銀行在防范操作風(fēng)險方面作了大量的工作，但由于受認(rèn)識上的誤區(qū)，發(fā)展滯后等因素的影響，目前國內(nèi)銀行在操作風(fēng)險的控制上仍存在一定的缺陷，直接制約著操作風(fēng)險管理機(jī)制的建立和完善。（一）治理結(jié)構(gòu)缺陷及內(nèi)部控制不力導(dǎo)致對經(jīng)營管理層監(jiān)督不足目前，由于國有商業(yè)銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)單一，國家作為所有者，并未明確由哪一個部門來具體行使國有銀行的所有者代表職能，即使國有銀行在形式上建立起完整的公司治理結(jié)構(gòu)，但只要單一的國有產(chǎn)權(quán)繼續(xù)存在，本應(yīng)行使所有者監(jiān)督職能的董事會仍然沒有動力對經(jīng)營管理層進(jìn)行監(jiān)督，這種所有者監(jiān)督的缺位是國有商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)的一個根本缺陷，導(dǎo)致對國有銀行內(nèi)部管理人員的監(jiān)督難以落到實(shí)處，管理層濫用職權(quán)的行為難以得到控制和及時制止。另外，由于某些基層銀行監(jiān)管人員業(yè)務(wù)素質(zhì)不高，不懂銀行業(yè)務(wù)，而金融創(chuàng)1新、金融工具的日益復(fù)雜和金融專業(yè)化使得“外部人”對銀行管理層監(jiān)督難度越來越大，從而容易導(dǎo)致銀行管理層權(quán)力失控。（二）經(jīng)營管理層激勵不足及激勵失當(dāng)產(chǎn)生道德風(fēng)險銀行經(jīng)營管理者作為經(jīng)濟(jì)理性人，其追求的目標(biāo)是個人報酬的最大化和盈利資本的升值。管理能力是一種稀缺資本，銀行如果要追求利潤最大化，就應(yīng)賦予此種資本相當(dāng)于它為銀行帶來的邊際收益的報酬。也就是說，在委托一代理關(guān)系中，委托人必須給予代理人適當(dāng)和充分的激勵，才能避免具有信息優(yōu)勢的代理人的機(jī)會主義行為，確保委托人與代理人的利益趨同。我國商業(yè)銀行特別是國有銀行普遍存在對經(jīng)營管理層激勵不足和激勵失當(dāng)?shù)膯栴}。目前國有商業(yè)銀行經(jīng)營管理人員的薪酬體系類似于公務(wù)員，相對于股份制銀行和外資銀行從業(yè)人員其待遇偏低，銀行沒有向員工提供足夠的激勵去防范風(fēng)險。很難想象，一個打理成千上萬億元資產(chǎn)的人，每月領(lǐng)取數(shù)千元的報酬，僅此一項就可以導(dǎo)致他的行為方式產(chǎn)生嚴(yán)重扭曲。再加上，適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)的商業(yè)銀行企業(yè)文化建設(shè)嚴(yán)重滯后，對銀行從業(yè)人員的價值觀培育和職業(yè)道德教育缺失，不少銀行經(jīng)營管理者經(jīng)不起權(quán)、錢的誘惑，趁銀行管理不嚴(yán)格、法律制度不健全之機(jī)，以權(quán)謀私，以貸謀私，大肆侵吞國家財產(chǎn)。（三）操作風(fēng)險管理手段亟待加強(qiáng)。，問責(zé)制沒有威懾力。，內(nèi)控人員素質(zhì)有待提高。由于產(chǎn)權(quán)和信息披露制度的原因，銀行不但沒有壓力披露操作風(fēng)險事件，相反卻有主動隱藏風(fēng)險事件的動機(jī)。三、商業(yè)銀行操作風(fēng)險的具體表現(xiàn)形式長期以來，我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理領(lǐng)域主要體現(xiàn)在柜臺交易處理與操作方面，如現(xiàn)金收付、賬務(wù)處理、單證管控等領(lǐng)域，這類風(fēng)險給予了較多的關(guān)注。隨著商業(yè)銀行越來越多地進(jìn)入新的、不熟悉的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，越來越多地從收費(fèi)咨詢業(yè)務(wù)中獲取收入，新的操作風(fēng)險也伴隨而來。特別是在商業(yè)銀行與保險、證券、信托之間合作不斷加深的背景下，因?yàn)榇礓N售而引發(fā)的操作風(fēng)險應(yīng)引起足夠的重視：(1)代理銷售業(yè)務(wù)的風(fēng)險主要是錯誤銷售、銷售誤導(dǎo)、銷售欺詐。(2)錯誤銷售是銀行客戶經(jīng)理或柜面人員將高風(fēng)險的產(chǎn)品銷售給低風(fēng)險承受力的人（風(fēng)險厭惡者）導(dǎo)致客戶因難以承受損失而控告銀行的風(fēng)險。(3)銷售誤導(dǎo)是銀行客戶經(jīng)理或柜面人員夸大產(chǎn)品的收益或功能或某種承諾或人為縮小產(chǎn)品的風(fēng)險向客戶推薦產(chǎn)品，導(dǎo)致客戶因承受損失而控告銀行的風(fēng)險。(4)銷售欺詐是使用欺騙性語言來宣傳某種產(chǎn)品或投資工具誘導(dǎo)客戶購買而導(dǎo)致客戶控告銀行的風(fēng)險。四、商業(yè)銀行操作風(fēng)險的對策（一）建立健全全方位的操作風(fēng)險防范體系在一定程度上，防范操作風(fēng)險最有效的辦法就是制定盡可能詳盡的業(yè)務(wù)規(guī)章制度和操作流程，使內(nèi)控制度建設(shè)與業(yè)務(wù)發(fā)展同步，并提高制度執(zhí)行力。首先，要根據(jù)情況變化和形勢發(fā)展，不斷增加管理制度對風(fēng)險點(diǎn)的覆蓋密度。對那些與現(xiàn)實(shí)不相適應(yīng)的規(guī)章制度要及時修改、廢止，并總結(jié)重大風(fēng)險事件的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，及時發(fā)現(xiàn)并彌補(bǔ)制度設(shè)計和執(zhí)行上的缺陷，不斷完善風(fēng)險管理制度體系。其次，商業(yè)銀行應(yīng)構(gòu)建防范操作風(fēng)險的組織架構(gòu)，不斷完善對操作風(fēng)險的識別、評估、監(jiān)測、咨詢和報告機(jī)制，并建立與銀行內(nèi)部法律部門、其他分專業(yè)風(fēng)險管理部門的合作機(jī)制，協(xié)助銀行高層有效防范操作風(fēng)險。另外，風(fēng)險管理部門還應(yīng)針對不同崗位分別制定羅列式的、簡明的操作風(fēng)險管理手冊，涵蓋相應(yīng)崗位全部現(xiàn)行的業(yè)務(wù)流程，風(fēng)險點(diǎn)等，使員工能根據(jù)手冊速查，了解某項業(yè)務(wù)的具體辦理方法、依據(jù)，以及發(fā)生某種操作風(fēng)險后，應(yīng)該如何處理和向上匯報。第三，不斷增強(qiáng)風(fēng)險管理制度的可操作性。商業(yè)銀行要盡快建立覆蓋全業(yè)務(wù)、全部門的信息管理系統(tǒng)，該系統(tǒng)不僅僅包括對已有的各種業(yè)務(wù)流程的再造和設(shè)置操作風(fēng)險控制點(diǎn)，更有助于總行對其星羅棋布的分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行垂直的、扁平化的管理。第四，在進(jìn)一步完善制度的同時，改變業(yè)務(wù)硬約束、人員軟約束的狀況，實(shí)行三分離制度，防范道德風(fēng)險：（1）管理與操作的分離，即管理人員、特別是高級管理人員不能從事具體業(yè)務(wù)的操作，要辦業(yè)務(wù)必須經(jīng)過必需的業(yè)務(wù)流程。（2）銀行與客戶分離，銀行為方便客戶，可以在防范風(fēng)險的前提下，盡量簡化手續(xù)，但客戶經(jīng)理不能代客戶辦理。（3）程序設(shè)計與業(yè)務(wù)操作分離。即程序設(shè)計人員不能從事業(yè)務(wù)操作，當(dāng)然，隨著員工素質(zhì)的提高，復(fù)合型人才的增多，由此可能引發(fā)的一些行為風(fēng)險應(yīng)引起高度重視。（二）營造以“誠信審慎”為核心的風(fēng)險控制文化風(fēng)險控制文化是指全體員工在從事業(yè)務(wù)活動是遵守統(tǒng)一的行為規(guī)范，所有存在重大操作風(fēng)險的單位員工都清晰了解本行的操作風(fēng)險管理政策，對風(fēng)險的敏感程度、承受水平、控制手段有足夠的理解和掌握。商業(yè)銀行操作風(fēng)險的發(fā)生，原因不外乎兩個方面：一是銀行沒有一套具有執(zhí)行力的，嚴(yán)密的政策和程序。二是銀行員工因缺乏誠信與審慎的道德標(biāo)準(zhǔn)而不愿或沒有嚴(yán)格執(zhí)行制度。據(jù)統(tǒng)計，近年國內(nèi)外公布的銀行案件中，后者占90％以上。為此，商業(yè)銀行營造的風(fēng)險控制文化應(yīng)是一種融合現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營思想、管理理念、風(fēng)險控制行為、風(fēng)險道德標(biāo)準(zhǔn)與風(fēng)險管理環(huán)境要素于一體的企業(yè)文化。如何避免這些問題的發(fā)生呢?可以從以下幾點(diǎn)著手: 一是商業(yè)銀行要倡導(dǎo)和強(qiáng)化全員風(fēng)險意識，引導(dǎo)全行員工樹立對風(fēng)險管理的認(rèn)同感，真正意識到風(fēng)險管理絕不僅僅是風(fēng)險部門和風(fēng)險管理人員的事情，風(fēng)險管理人人有責(zé)，使風(fēng)險意識突破傳統(tǒng)的部門界限真正融入全行各個部門、每位員工的行為規(guī)范和工作習(xí)慣之中，讓每一位員工認(rèn)識到自身崗位上存在的風(fēng)險點(diǎn)，形成防范風(fēng)險的第一道屏障。二是商業(yè)銀行要確立鼓勵主動發(fā)現(xiàn)和報告風(fēng)險的基調(diào)，通過機(jī)制完善，建立各風(fēng)險管理職能部門間有效的分工和合作機(jī)制，以及信息交流和溝通機(jī)制，縮短操作風(fēng)險的匯報路徑，以便銀行高層能及時獲取風(fēng)險信息，采取相應(yīng)的制度安排和機(jī)制建設(shè)，規(guī)避風(fēng)險或者使案件的發(fā)生概率降低到最低程度。三是商業(yè)銀行要提高內(nèi)控文化的科技含量。各銀行在基層一線普遍推行的單人臨柜、綜合柜員制，都需要電子化科學(xué)技術(shù)來加強(qiáng)操作風(fēng)險的控制。通過計算機(jī)程序編制、設(shè)定權(quán)限指令，控制超越授權(quán)的違規(guī)操作，避免因?yàn)閭€人的疏忽而導(dǎo)致的業(yè)務(wù)失誤，有效防范風(fēng)險；通過計算機(jī)系統(tǒng)強(qiáng)化對業(yè)務(wù)操作運(yùn)行的實(shí)時監(jiān)控管理，構(gòu)建全面覆蓋內(nèi)控關(guān)鍵環(huán)節(jié)的風(fēng)險預(yù)警和監(jiān)控系統(tǒng)；借助計算機(jī)系統(tǒng)收集、加工、反饋風(fēng)險信息數(shù)據(jù)，為決策提供充分信息支持；同時，加強(qiáng)信息技術(shù)運(yùn)用自身風(fēng)險防范管理。（三）切實(shí)加大對責(zé)任人員的查處力度并引入獎罰并舉機(jī)制一是通過補(bǔ)充、修改完善有關(guān)問責(zé)制度，加大對各級領(lǐng)導(dǎo)人員管理責(zé)任的追究力度，特別是加大對由于失職造成風(fēng)險損失的各級領(lǐng)導(dǎo)人員的責(zé)任追究力度，讓那些信奉“上有政策，下有對策”的人付出沉重代價；二是適應(yīng)強(qiáng)化內(nèi)控、規(guī)范管理的需要，對有關(guān)規(guī)章制度做進(jìn)一步補(bǔ)充與細(xì)化，明確責(zé)任追究的重點(diǎn)和要求；三是加大對責(zé)任認(rèn)定人員的行為約束和責(zé)任追究，確保責(zé)任認(rèn)定工作得到落實(shí)；四是通過對處理程序的調(diào)整、完善，明確處理程序中應(yīng)貫徹的原則、責(zé)任認(rèn)定部門、責(zé)任認(rèn)定的監(jiān)察部門、責(zé)任認(rèn)定程序與處理程序的對接等。通過內(nèi)部監(jiān)管和外部監(jiān)管的協(xié)調(diào)配合，強(qiáng)化風(fēng)險責(zé)任的追究機(jī)制，堅決遏制有令不行、有禁不止的違法違規(guī)行為。同時，要引進(jìn)激勵機(jī)制，對全年安全無事故的員工要進(jìn)行獎勵，對因工作失誤或造成損失的操作風(fēng)險的員工要進(jìn)行處罰，甚至重罰，以最大限度地調(diào)動廣大員工的工作積極性，把操作風(fēng)險控制在最低點(diǎn)。（四）加強(qiáng)思想道德教育，提高商業(yè)銀行員工綜合素質(zhì)操作風(fēng)險的防范關(guān)鍵是對行為人的控制。一方面商業(yè)銀行要以人為本，建立一個綜合的教育網(wǎng)絡(luò)，并保證教育的連續(xù)性、系統(tǒng)性和針對性。使全體員工熟悉自身崗位工作職責(zé)要求，理解和掌握業(yè)務(wù)的整體流程和關(guān)鍵風(fēng)險點(diǎn)，同時加強(qiáng)員工理想信念、職業(yè)道德和法紀(jì)觀念等在內(nèi)的綜合性教育，培養(yǎng)員工高尚的職業(yè)道德情操，做到無論在什么情況下，都不做損害國家和銀行利益的事。另一方面商業(yè)銀行要建立公正、合理、高效的人力資源管理體制，增強(qiáng)員工的歸屬感和責(zé)任感。要根據(jù)每位員工的品德和業(yè)務(wù)能力，結(jié)合不同年齡、學(xué)歷和工作經(jīng)驗(yàn)，分配適合的崗位；同時把好“進(jìn)門關(guān)”，對重要部門、要害崗位的員工，要進(jìn)行嚴(yán)格挑選，并適時進(jìn)行崗位輪換，防范操作風(fēng)險。同時要加強(qiáng)對員工業(yè)務(wù)技能的培訓(xùn)，提高操作人員的業(yè)務(wù)能力、法律意識、制度觀念和道德水平，降低因人為因素或員工對政策、制度、法律不了解而引發(fā)的操作風(fēng)險。在日常管理中積極倡導(dǎo)建立有力的風(fēng)險控制文化，將本行的內(nèi)部控制戰(zhàn)略和政策準(zhǔn)確無誤地傳導(dǎo)到各個層次的每一位管理者和員工，使操作風(fēng)險控制成為每一位員工日常工作中的首要目標(biāo)。參考文獻(xiàn)：徐學(xué)鋒，《武漢金融》，2009年第2期劉明彥，《商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理》，北京:中國經(jīng)濟(jì)出版社,、黃德根，《公司治理與中國國有商業(yè)銀行改革》，北京，中國金融出版社，2007朱忠明 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