【正文】 來源于預(yù)算表13的第8行加第14行加第22行加第28行；營(yíng)業(yè)外收入來源于預(yù)算表11的第7行；營(yíng)業(yè)外支出來源于預(yù)算表11的第17行。（六） 利潤(rùn)總額＝營(yíng)業(yè)利潤(rùn)＋投資收益＋補(bǔ)貼收入＋營(yíng)業(yè)外收入－營(yíng)業(yè)外支出（七） 所得稅來源于預(yù)算表10的第8行。三、 損益表預(yù)算表的制表人為 ，審核人為 ，審批人為預(yù)算表16 資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算表編制說明一、 資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算表的編制前提：（一） 公司有完整的相關(guān)數(shù)據(jù)積累；（二） 相關(guān)計(jì)劃與預(yù)算編制合理，具有預(yù)見性和指導(dǎo)性。二、 資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算表編制的具體說明：（一） 資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算表的第一部分為流動(dòng)資產(chǎn)，其中，貨幣資金等于上一期貨幣資金余額與本期發(fā)生的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額之和；短期投資來源于預(yù)算表13的第13行與第27行之和；應(yīng)收票據(jù)部分來源于預(yù)算表2第13行的累計(jì)數(shù)減第29行減銷售收入中的貨幣資金累計(jì)數(shù)量；應(yīng)收股利來源于預(yù)算表13的第8行與第14行之和；應(yīng)收利息來源于預(yù)算表13的第22行與第28行之和；應(yīng)收帳款部分來源于預(yù)算表2的第29行；其他應(yīng)收款根據(jù)企業(yè)的具體情況確定；預(yù)付帳款部分來源于預(yù)算表6的第220行；應(yīng)收補(bǔ)貼款根據(jù)國(guó)家政策和企業(yè)情況確定；存貨來源于預(yù)算表6的第83行加第147行加第196行加預(yù)算表31的第56行加預(yù)算表4的第20行；待攤費(fèi)用根據(jù)企業(yè)情況確定；一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期債權(quán)投資來源于預(yù)算表13的第21行。（二） 資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算表的第二部分為長(zhǎng)期投資，其中，長(zhǎng)期股權(quán)投資來源于預(yù)算表13的第7行；長(zhǎng)期債權(quán)投資來源于預(yù)算表13的第20行。（三） 資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算表的第三部分為固定資產(chǎn)，其中，固定資產(chǎn)原值來源于預(yù)算表9的第8行；累計(jì)折舊來源于預(yù)算表9的第13行；固定資產(chǎn)凈值來源于預(yù)算表9的第24行；固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備來源于預(yù)算表9的第29行；固定資產(chǎn)凈額來源于預(yù)算表9的第34行；工程物資來源于預(yù)算表9的第44行；在建工程來源于預(yù)算表9的49行；固定資產(chǎn)清理來源于預(yù)算表9的第39行。（四） 資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算表的第四部分為無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)，其中，無形資產(chǎn)來源于預(yù)算表9的第54行；長(zhǎng)期待攤費(fèi)用來源于預(yù)算表9的第59行；其他長(zhǎng)期資產(chǎn)來源于預(yù)算表9的第64行。（五） 資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算表的第六部分為流動(dòng)負(fù)債，其中，短期借款來源于預(yù)算表13的第64行；應(yīng)付票據(jù)部分來源于預(yù)算表13的第71行；應(yīng)付帳款部分來源于預(yù)算表6的第219行；預(yù)收帳款部分來源于預(yù)算表2的第30行；應(yīng)付工資來源于預(yù)算表8的第9行加第19行加第30行加第40行加第50行加第61行加第71行；應(yīng)付福利費(fèi)來源于預(yù)算表8的第10行加第20行加第31行加第41行加第51行加第62行；應(yīng)付股利部分來源于預(yù)算表7的第23行；應(yīng)交稅金來源于預(yù)算表10的第5行加第10行加第15行加第20行加第78行；其他應(yīng)交款根據(jù)企業(yè)具體情況確定，包括預(yù)算表10的第36行；其他應(yīng)付款和預(yù)提費(fèi)用根據(jù)企業(yè)具體情況確定；一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債來源于預(yù)算表13的第41行加第56行。（六） 資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算表的第七部分為長(zhǎng)期負(fù)債，其中，長(zhǎng)期借款來源于預(yù)算表13的第55行減第56行；應(yīng)付債券來源于預(yù)算表13的第40行減第41行；長(zhǎng)期應(yīng)付款和專項(xiàng)應(yīng)付款根據(jù)企業(yè)具體情況確定。三、 資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算表的制表人為 ，審核人為 ，審批人為預(yù)算表17 現(xiàn)金流量預(yù)算表編制說明一、 現(xiàn)金流量預(yù)算表的編制前提：（一） 公司有完整的相關(guān)數(shù)據(jù)積累；（二） 相關(guān)計(jì)劃與預(yù)算編制合理，具有預(yù)見性和指導(dǎo)性。二、 現(xiàn)金流量預(yù)算表編制的具體說明：（一） 現(xiàn)金流量預(yù)算表的第一部分為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，其中，銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金部分來源于預(yù)算表2的第28行加預(yù)算表12的第6行；收到的稅費(fèi)返還指企業(yè)收到返還的各種稅費(fèi)；收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金包括罰款收入、流動(dòng)資產(chǎn)損失中由個(gè)人賠償?shù)默F(xiàn)金收入等；購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金指企業(yè)購(gòu)買商品、接受勞務(wù)實(shí)際支付的現(xiàn)金扣除本期發(fā)生的購(gòu)貨退回收到的現(xiàn)金，部分來源于預(yù)算表6的第218行；支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金指實(shí)際支付給職工的工資、獎(jiǎng)金、各種津貼和補(bǔ)貼等，及為職工支付的其他費(fèi)用，不包括支付的離退休人員的各項(xiàng)費(fèi)用和支付給在建工程人員的工資等；支付的增值稅款來源于預(yù)算表10的第4行；支付的所得稅款來源于預(yù)算表10的第9行；支付的除增值稅、所得稅以外的其他稅費(fèi)來源于預(yù)算表10的第14行加第19行加第35行加第77行；支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金包括罰款支出、支付的差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)現(xiàn)金支出、支付的保險(xiǎn)費(fèi)等，需要根據(jù)企業(yè)具體情況分析填寫。（二） 現(xiàn)金流量預(yù)算表的第二部分為投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，其中，收回投資所收到的現(xiàn)金指短期投資、長(zhǎng)期股權(quán)投資而收到的現(xiàn)金，及收回長(zhǎng)期債權(quán)投資本金而收到的現(xiàn)金，可以部分根據(jù)預(yù)算表13的第6行加第12行加第19行加第26行分析填寫；取得投資收益所收到的現(xiàn)金指企業(yè)因各種投資而分得的現(xiàn)金股利、利潤(rùn)、利息等，可以部分根據(jù)預(yù)算表13的第8行加第14行加第22行加第28行分析填寫；處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額指企業(yè)處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所取得的現(xiàn)金，扣除為處置這些資產(chǎn)而支付的有關(guān)費(fèi)用后的凈額，可以部分參照預(yù)算表11第3行加第4行填寫；收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金指除上述各項(xiàng)以外收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金流入；購(gòu)建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金指企業(yè)購(gòu)買、建造固定資產(chǎn)，取得無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金，企業(yè)以分期付款方式購(gòu)建的固定資產(chǎn)首次付款支付的現(xiàn)金等；投資所支付的現(xiàn)金指企業(yè)短期股票投資、長(zhǎng)期股權(quán)投資支付的現(xiàn)金、長(zhǎng)期債券投資支付的現(xiàn)金，以及支付的傭金、手續(xù)費(fèi)等附加費(fèi)用；支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金指除上述各項(xiàng)以外支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金流出。（三） 現(xiàn)金流量預(yù)算表的第三部分為籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，其中，吸收投資所收到的現(xiàn)金指以發(fā)行股票方式籌集資金實(shí)際收到的股款凈額、發(fā)行債券實(shí)際收到的現(xiàn)金；借款所收到的現(xiàn)金指企業(yè)舉借各種短期、長(zhǎng)期借款所收到的現(xiàn)金，可以部分參照預(yù)算表13的第32行加第38行加第44行加第50行加第59行分析填寫；收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金指除上述各項(xiàng)外企業(yè)收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金流入；償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金指償還金融企業(yè)的借款本金、償還債券本金等，可以部分參照預(yù)算表13的第33行加第39行加第45行加第52行加第61行分析填寫；分配股利或利潤(rùn)所支付的現(xiàn)金指企業(yè)實(shí)際支付的現(xiàn)金股利、利潤(rùn)，可以部分參照預(yù)算表7的第23行；償付利息所支付的現(xiàn)金指支付給其他投資的利息，可以部分參考預(yù)算表13的第53行加第62行；支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金指除上述各項(xiàng)外企業(yè)支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金流出。三、 現(xiàn)金流量預(yù)算表的制表人為 ，審核人為 ，審批人為