【正文】 占收入 % 收入和成本 有效性 對省公司考核 EBIT扣除當(dāng)?shù)囟惡兔x資金成本后的利潤 ， 目前的組織架構(gòu) 目標(biāo) 收入與 成本中心 預(yù)算責(zé)任 主體定位 成本優(yōu)化 收入及成本 占收入 % 主要財務(wù)指標(biāo) 考核重點 收入和成本 有效性 管理重點 按照中移動目前的組織架構(gòu)，各層組織的預(yù)算責(zé)任主體定位及考核指標(biāo)應(yīng)該對應(yīng)和協(xié)調(diào)一致（續(xù)） 縣公司 各部門 (除市場部 ) 成本中心 成本優(yōu)化 成本占收入 % 成本 有效性 縣 目前 定位 ? 縣視同于部門對待 ? 某些?。ㄈ鐝V東）的大縣可以視同地市 市場部 ， 市場、網(wǎng)絡(luò)根據(jù)業(yè)務(wù)計劃編制預(yù)算 根據(jù)業(yè)務(wù)計劃與指標(biāo)填報、提交部門業(yè)務(wù)預(yù)算 合并業(yè)務(wù)功能口內(nèi)預(yù)算并進行合理性調(diào)整，提交財務(wù)部 合并業(yè)務(wù)功能口內(nèi)預(yù)算并進行合理性調(diào)整，提交財務(wù)部 將各業(yè)務(wù)功能預(yù)算分類提交至上級公司各責(zé)任中心歸口管理部門 匯總審核 總體 預(yù)算合理性 匯總審核 總體 預(yù)算合理性 同時，財務(wù)部門做為全面預(yù)算管理的常設(shè)機構(gòu)，為預(yù)算流程從橫向到縱向匯報關(guān)系的最終管理出入口部門 各部門 各業(yè)務(wù)功能口歸口管理部門 全面預(yù)算管理辦公室（財務(wù)部） 省公司各業(yè)務(wù)功能預(yù)算 地公司各業(yè)務(wù)預(yù)算 集團公司業(yè)務(wù) 預(yù)算 No 集團公司 省公司 地市公司 批準(zhǔn)？ Yes 省公司各業(yè)務(wù)預(yù)算 地公司部門運營支出業(yè)務(wù)預(yù)算 地公司各業(yè)務(wù)功能預(yù)算 批準(zhǔn)？ Yes 批準(zhǔn)？ Yes 集團公司各業(yè)務(wù)功能預(yù)算 No ， 集團與省公司預(yù)算業(yè)務(wù)歸口管理組織架構(gòu)功能設(shè)置方案（一） 市場 副總經(jīng)理 業(yè)務(wù)支撐副總經(jīng)理 總經(jīng)理 計劃建設(shè) 副總經(jīng)理 人力資源 財務(wù) 計劃建設(shè)職能歸口管理 信息技術(shù)職能歸口管理 客服系統(tǒng)運行、維護 市場職能歸口管理 營銷管理 工程建設(shè) 管理 物流管理 招標(biāo)采購 管理 渠道管理 新業(yè)務(wù)發(fā)展 網(wǎng)絡(luò) 副總經(jīng)理 網(wǎng)絡(luò)維護 網(wǎng)絡(luò)優(yōu)化 網(wǎng)絡(luò)職能歸口管理 傳輸數(shù)據(jù) 交換 網(wǎng)管系統(tǒng)運行、維護 IT系統(tǒng)開發(fā) IT系統(tǒng)規(guī)劃 歸口管理 業(yè)務(wù)功能 審計 綜合行政 副總經(jīng)理 綜合行政職能歸口管理 法律 黨群 紀(jì)檢監(jiān)察 工會 安全保衛(wèi) 各業(yè)務(wù)中心 辦公室 BOSS系統(tǒng)運行、維護 計劃 管理信息系統(tǒng)運行、維護 ， 集團與省公司預(yù)算業(yè)務(wù)歸口管理組織架構(gòu)功能設(shè)置方案（二） 市場 副總經(jīng)理 總經(jīng)理 歸口管理 業(yè)務(wù)功能 營銷管理 工程建設(shè) 管理 共享服務(wù) 副總經(jīng)理 物流管理 招標(biāo)采購 管理 法律 渠道管理 新業(yè)務(wù)發(fā)展 黨群 工會 各業(yè)務(wù)中心 市場職能歸口管理 共享服務(wù)職能歸口管理 計劃 人力資源 財務(wù) 審計 辦公室 安全保衛(wèi) 計劃財務(wù) 網(wǎng)絡(luò) 副總經(jīng)理 網(wǎng)絡(luò)優(yōu)化 傳輸 交換 網(wǎng)絡(luò)職能歸口管理 網(wǎng)絡(luò) 運行維護 集中規(guī)劃、開發(fā)，分散運營維護 業(yè)務(wù)支撐副總經(jīng)理 信息技術(shù)職能歸口管理 系統(tǒng)開發(fā) 系統(tǒng)規(guī)劃 綜合管理歸口 綜合行政職能歸口管理 客服系統(tǒng)運行、維護 網(wǎng)管系統(tǒng)運行、維護 BOSS系統(tǒng)運行、維護 管理信息系統(tǒng)運行、維護 ， 集團、省公司全面預(yù)算編制的責(zé)任組織機構(gòu)設(shè)置方案 責(zé)任方或牽頭方 參與方 全面預(yù)算管理決策機構(gòu) 績效組 市場組 投資組 財務(wù)組 部門績效 各子流程責(zé)任部門和參與部門 子、分公司績效 業(yè)務(wù)量、收入預(yù)算 資本支出、零購預(yù)算 運營支出、財務(wù)預(yù)算 財務(wù)部門 計劃部門 規(guī)劃部門 HR部門 市場部門 網(wǎng)絡(luò)部門 IT部門 全面預(yù)算管理常設(shè)機構(gòu)（財務(wù)部） ， 年度全面預(yù)算管理涉及的決策 /溝通平臺應(yīng)當(dāng)統(tǒng)一和規(guī)范化 流程 平臺名稱 性質(zhì) 牽頭 部門 目的 時間和頻率 集團 省 地市 年度目標(biāo)設(shè)定 總經(jīng)理辦公會 溝通 /決策 財務(wù)部 由財務(wù)部牽頭、所有部門參見，審閱和批準(zhǔn)年度預(yù)算編制的統(tǒng)一目標(biāo)和假設(shè)：預(yù)測結(jié)果、戰(zhàn)略目標(biāo)和主要舉措、規(guī)劃目標(biāo) ?每年一次 Y Y 預(yù)算 年度預(yù)算啟動大會 溝通 財務(wù)部 預(yù)算布置。統(tǒng)一思想，明確本預(yù)算年度的工作方向和責(zé)任主體，下達年度預(yù)算編制指導(dǎo)綱要 ?每年一次 Y Y Y 年度預(yù)算平衡會 溝通 財務(wù)部 在預(yù)算下達前對預(yù)算盤子的溝通 ?每年一次 Y Y Y 績效考核 全面預(yù)算管理委員會會議或董事會的薪酬績效考核委員會會議 溝通 /決策 財務(wù)部 主要是指部門績效考核指標(biāo)的分解和設(shè)定 ?年度 ?每季滾動目標(biāo)調(diào)整 Y Y 報告 經(jīng)營分析會 溝通 /決策 財務(wù)部 主要是指預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的分析和報告 ?不定期或每月一次 Y Y Y ， 博商管理科學(xué)研究院 簡介 ? 博商管理科學(xué)研究院 (Bosum Institute of Management Science)成立于 2022年，是我國專門從事管理科學(xué)研究、理論轉(zhuǎn)化及咨詢輔導(dǎo)的綜合性研發(fā)教育機構(gòu)。研究院整合國內(nèi)外一流院校的學(xué)科優(yōu)勢、人才資源，為企業(yè)提供綜合性的總裁教育、管理層訓(xùn)練、企業(yè)咨詢和投融資服務(wù)，為企業(yè)尤其是成長型企業(yè)提供綜合管理服務(wù)的平臺。 ? 博商管理科學(xué)研究院立足珠三角，服務(wù)于長三角、西南、環(huán)渤海等中國經(jīng)濟熱點區(qū)域乃至全國，通過專業(yè)的服務(wù)與客戶共同成長，為中國人才培養(yǎng)和經(jīng)濟發(fā)展做出貢獻。機構(gòu)已在中國十余個重點城市設(shè)立分支機構(gòu)、建立了中國商界極具影響力的博商同學(xué)會。 ? 博商管理科學(xué)研究院辦院宗旨： ? 我們將繼續(xù)集古今中西之智慧，追管理科學(xué)之前沿，探中外之文明，培育實業(yè)精英，興舉中華商道，致力于創(chuàng)造學(xué)術(shù)新知，崇尚知行合一精神，站在歷史高度，四海守望、植根中國、面向世界、面向未來、達而濟世，育一流人才、產(chǎn)一流成果、創(chuàng)一流品牌、出一流效益，建一流名院，成就世紀(jì)恢宏，為中國經(jīng)濟社會的發(fā)展 貢獻力量。 ， 特色課程 ? 博商管理科學(xué)研究院致力于為成長型企業(yè)提供整體解決方案，課程覆蓋企業(yè)全員?，F(xiàn)開設(shè)的各類課程包括 3大系統(tǒng)分類，共計 160余門。擁有的特色課程項目包括： ? 針對公司總裁開發(fā)的課程： 清華大學(xué)創(chuàng)新管理與成長模式總裁實戰(zhàn)班 ? 針對公司接班人和高層開發(fā)的課程： 新生代企業(yè)家創(chuàng)新管理高級研修班 ? 針對公司中層管理人員開發(fā)的課程（共 4大類）： 市場營銷管理 \人力資源管理 \財務(wù)管理 \生產(chǎn)運營管理 ? 針對公司基層儲備人才開展的課程： 團隊責(zé)任、感恩、執(zhí)行力特訓(xùn)營 ； ? 針對公司總裁、核心領(lǐng)導(dǎo)人員開展的在職教育學(xué)位班：與 赫斯萊茵大學(xué)合辦的管理學(xué)碩士學(xué)位班 \中國人民大學(xué) EMBA學(xué)位班 ， THANKS FOR WATCHING 公司地址：深圳市南山科技園南區(qū)科苑路 R3B棟 2樓 聯(lián)系電話： 4008765011 聯(lián)系傳真： 075526525911 官網(wǎng)：