全面預(yù)算管理項(xiàng)目預(yù)算編制培訓(xùn)-資料下載頁(yè)
2025-03-08 16:14本頁(yè)面
【正文】 x由計(jì)劃部、 Opex由財(cái)務(wù)部） ?財(cái)務(wù)部為預(yù)算總盤(pán)子的責(zé)任主體 ?設(shè)立垮部門(mén)的虛擬工作小組做為預(yù)算編制的責(zé)任中心 目前的組織架構(gòu) 目標(biāo) 中國(guó)移動(dòng)集團(tuán)公司 31個(gè) 省公司 地市公司 決策管理 中心 投資中心 利潤(rùn)中心 預(yù)算責(zé)任 主體定位 股東價(jià)值最大化 占用資本回報(bào)最大化 利潤(rùn)最大化 ROE和 稅后凈利潤(rùn) ROIC和 EBIT* 收入和 EBITDA 主要財(cái)務(wù)指標(biāo) 考核重點(diǎn) 戰(zhàn)略、規(guī)劃、融資、 稅務(wù)、協(xié)調(diào) 投資決策 收入和 銷(xiāo)售利潤(rùn) 管理重點(diǎn) 按照中移動(dòng)目前的組織架構(gòu)，各層組織的預(yù)算責(zé)任主體定位及考核指標(biāo)應(yīng)該對(duì)應(yīng)和協(xié)調(diào)一致 集團(tuán) 省 地市 目前 定位 收入與 成本中心 成本優(yōu)化 收入及成本 占收入 % 收入和成本 有效性 對(duì)省公司考核 EBIT扣除當(dāng)?shù)囟惡兔x資金成本后的利潤(rùn) 目前的組織架構(gòu) 目標(biāo) 收入與 成本中心 預(yù)算責(zé)任 主體定位 成本優(yōu)化 收入及成本 占收入 % 主要財(cái)務(wù)指標(biāo) 考核重點(diǎn) 收入和成本 有效性 管理重點(diǎn) 按照中移動(dòng)目前的組織架構(gòu)，各層組織的預(yù)算責(zé)任主體定位及考核指標(biāo)應(yīng)該對(duì)應(yīng)和協(xié)調(diào)一致（續(xù)） 縣公司 各部門(mén) (除市場(chǎng)部 ) 成本中心 成本優(yōu)化 成本占收入 % 成本 有效性 縣 目前 定位 ? 縣視同于部門(mén)對(duì)待 ? 某些?。ㄈ鐝V東）的大縣可以視同地市 市場(chǎng)部 市場(chǎng)、網(wǎng)絡(luò)根據(jù)業(yè)務(wù)計(jì)劃編制預(yù)算 根據(jù)業(yè)務(wù)計(jì)劃與指標(biāo)填報(bào)、提交部門(mén)業(yè)務(wù)預(yù)算 合并業(yè)務(wù)功能口內(nèi)預(yù)算并進(jìn)行合理性調(diào)整，提交財(cái)務(wù)部 合并業(yè)務(wù)功能口內(nèi)預(yù)算并進(jìn)行合理性調(diào)整，提交財(cái)務(wù)部 將各業(yè)務(wù)功能預(yù)算分類(lèi)提交至上級(jí)公司各責(zé)任中心歸口管理部門(mén) 匯總審核 總體 預(yù)算合理性 匯總審核 總體 預(yù)算合理性 同時(shí)，財(cái)務(wù)部門(mén)做為全面預(yù)算管理的常設(shè)機(jī)構(gòu)，為預(yù)算流程從橫向到縱向匯報(bào)關(guān)系的最終管理出入口部門(mén) 各部門(mén) 各業(yè)務(wù)功能口歸口管理部門(mén) 全面預(yù)算管理辦公室（財(cái)務(wù)部） 省公司各業(yè)務(wù)功能預(yù)算 地公司各業(yè)務(wù)預(yù)算 集團(tuán)公司業(yè)務(wù) 預(yù)算 No 集團(tuán)公司 省公司 地市公司 批準(zhǔn)？ Yes 省公司各業(yè)務(wù)預(yù)算 地公司部門(mén)運(yùn)營(yíng)支出業(yè)務(wù)預(yù)算 地公司各業(yè)務(wù)功能預(yù)算 批準(zhǔn)？ Yes 批準(zhǔn)？ Yes 集團(tuán)公司各業(yè)務(wù)功能預(yù)算 No 集團(tuán)與省公司預(yù)算業(yè)務(wù)歸口管理組織架構(gòu)功能設(shè)置方案（一） 市場(chǎng) 副總經(jīng)理 業(yè)務(wù)支撐副總經(jīng)理 總經(jīng)理 計(jì)劃建設(shè) 副總經(jīng)理 人力資源 財(cái)務(wù) 計(jì)劃建設(shè)職能歸口管理 信息技術(shù)職能歸口管理 客服系統(tǒng)運(yùn)行、維護(hù) 市場(chǎng)職能歸口管理 營(yíng)銷(xiāo)管理 工程建設(shè) 管理 物流管理 招標(biāo)采購(gòu) 管理 渠道管理 新業(yè)務(wù)發(fā)展 網(wǎng)絡(luò) 副總經(jīng)理 網(wǎng)絡(luò)維護(hù) 網(wǎng)絡(luò)優(yōu)化 網(wǎng)絡(luò)職能歸口管理 傳輸數(shù)據(jù) 交換 網(wǎng)管系統(tǒng)運(yùn)行、維護(hù) IT系統(tǒng)開(kāi)發(fā) IT系統(tǒng)規(guī)劃 歸口管理 業(yè)務(wù)功能 審計(jì) 綜合行政 副總經(jīng)理 綜合行政職能歸口管理 法律 黨群 紀(jì)檢監(jiān)察 工會(huì) 安全保衛(wèi) 各業(yè)務(wù)中心 辦公室 BOSS系統(tǒng)運(yùn)行、維護(hù) 計(jì)劃 管理信息系統(tǒng)運(yùn)行、維護(hù) 集團(tuán)與省公司預(yù)算業(yè)務(wù)歸口管理組織架構(gòu)功能設(shè)置方案（二） 市場(chǎng) 副總經(jīng)理 總經(jīng)理 歸口管理 業(yè)務(wù)功能 營(yíng)銷(xiāo)管理 工程建設(shè) 管理 共享服務(wù) 副總經(jīng)理 物流管理 招標(biāo)采購(gòu) 管理 法律 渠道管理 新業(yè)務(wù)發(fā)展 黨群 工會(huì) 各業(yè)務(wù)中心 市場(chǎng)職能歸口管理 共享服務(wù)職能歸口管理 計(jì)劃 人力資源 財(cái)務(wù) 審計(jì) 辦公室 安全保衛(wèi) 計(jì)劃財(cái)務(wù) 網(wǎng)絡(luò) 副總經(jīng)理 網(wǎng)絡(luò)優(yōu)化 傳輸 交換 網(wǎng)絡(luò)職能歸口管理 網(wǎng)絡(luò) 運(yùn)行維護(hù) 集中規(guī)劃、開(kāi)發(fā)，分散運(yùn)營(yíng)維護(hù) 業(yè)務(wù)支撐副總經(jīng)理 信息技術(shù)職能歸口管理 系統(tǒng)開(kāi)發(fā) 系統(tǒng)規(guī)劃 綜合管理歸口 綜合行政職能歸口管理 客服系統(tǒng)運(yùn)行、維護(hù) 網(wǎng)管系統(tǒng)運(yùn)行、維護(hù) BOSS系統(tǒng)運(yùn)行、維護(hù) 管理信息系統(tǒng)運(yùn)行、維護(hù) 集團(tuán)、省公司全面預(yù)算編制的責(zé)任組織機(jī)構(gòu)設(shè)置方案 責(zé)任方或牽頭方 參與方 全面預(yù)算管理決策機(jī)構(gòu) 績(jī)效組 市場(chǎng)組 投資組 財(cái)務(wù)組 部門(mén)績(jī)效 各子流程責(zé)任部門(mén)和參與部門(mén) 子、分公司績(jī)效 業(yè)務(wù)量、收入預(yù)算 資本支出、零購(gòu)預(yù)算 運(yùn)營(yíng)支出、財(cái)務(wù)預(yù)算 財(cái)務(wù)部門(mén) 計(jì)劃部門(mén) 規(guī)劃部門(mén) HR部門(mén) 市場(chǎng)部門(mén) 網(wǎng)絡(luò)部門(mén) IT部門(mén) 全面預(yù)算管理常設(shè)機(jī)構(gòu)（財(cái)務(wù)部） 年度全面預(yù)算管理涉及的決策 /溝通平臺(tái)應(yīng)當(dāng)統(tǒng)一和規(guī)范化 流程 平臺(tái)名稱(chēng) 性質(zhì) 牽頭 部門(mén) 目的 時(shí)間和頻率 集團(tuán) 省 地市 年度目標(biāo)設(shè)定 總經(jīng)理辦公會(huì) 溝通 /決策 財(cái)務(wù)部 由財(cái)務(wù)部牽頭、所有部門(mén)參見(jiàn)，審閱和批準(zhǔn)年度預(yù)算編制的統(tǒng)一目標(biāo)和假設(shè)：預(yù)測(cè)結(jié)果、戰(zhàn)略目標(biāo)和主要舉措、規(guī)劃目標(biāo) ?每年一次 Y Y 預(yù)算 年度預(yù)算啟動(dòng)大會(huì) 溝通 財(cái)務(wù)部 預(yù)算布置。統(tǒng)一思想，明確本預(yù)算年度的工作方向和責(zé)任主體，下達(dá)年度預(yù)算編制指導(dǎo)綱要 ?每年一次 Y Y Y 年度預(yù)算平衡會(huì) 溝通 財(cái)務(wù)部 在預(yù)算下達(dá)前對(duì)預(yù)算盤(pán)子的溝通 ?每年一次 Y Y Y 績(jī)效考核 全面預(yù)算管理委員會(huì)會(huì)議或董事會(huì)的薪酬績(jī)效考核委員會(huì)會(huì)議 溝通 /決策 財(cái)務(wù)部 主要是指部門(mén)績(jī)效考核指標(biāo)的分解和設(shè)定 ?年度 ?每季滾動(dòng)目標(biāo)調(diào)整 Y Y 報(bào)告 經(jīng)營(yíng)分析會(huì) 溝通 /決策 財(cái)務(wù)部 主要是指預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的分析和報(bào)告 ?不定期或每月一次 Y Y Y
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