重慶能源投資集團(tuán)財(cái)務(wù)資金管理辦法-資料下載頁
2025-05-29 14:06本頁面
【導(dǎo)讀】為提高重慶市能源投資集團(tuán)有限公司整體資金使用效益，集約、便捷的資金服務(wù)職能，特制定本制度。本制度所稱資金是指公司所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。企業(yè)、三級企業(yè)。堅(jiān)決清理多余賬戶，各結(jié)算單位只能在選定的結(jié)算銀行開立收入賬戶和支出賬戶，并在資金結(jié)算中心開立結(jié)算戶，不能開立其它賬戶。擔(dān)保等業(yè)務(wù)均須納入預(yù)算范圍，由能投集團(tuán)進(jìn)行集中審批和監(jiān)控。企業(yè)現(xiàn)金的存入及取出應(yīng)切實(shí)做好安全保衛(wèi)措施。責(zé)人批準(zhǔn)后提取。核批準(zhǔn)，并填制付款憑證后，出納才能付款并在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”章后入賬。憑證，否則由出納人員承擔(dān)全部經(jīng)濟(jì)損失。會計(jì)人員監(jiān)盤，保證賬款相符，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)應(yīng)及時(shí)查明原因，并報(bào)告財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。原則上長款歸公，短款查明原因，追究責(zé)任人，并由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償。務(wù)管理部門領(lǐng)取部分款項(xiàng)，作為日常業(yè)務(wù)備用金。位財(cái)務(wù)管理部門將根據(jù)情況給予處罰；（三）借支的款項(xiàng)應(yīng)在業(yè)務(wù)完成后10個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)管理部門報(bào)賬，結(jié)清借款；
【正文】 核 ， 集團(tuán) 經(jīng)理辦公 會 批準(zhǔn)； 2. 股權(quán)及債券融資 ： 由 集團(tuán)財(cái)務(wù)部 提出方案， 主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審核 ， 經(jīng) 集 團(tuán)黨政聯(lián)席會 批準(zhǔn)按法定程序執(zhí)行； 3. 其他籌資方式：由 集團(tuán)財(cái)務(wù)部 提出方案，由 集團(tuán) 經(jīng)理辦公會批準(zhǔn)執(zhí)行。 第七章 資金支出管理 第三十四條 資金支出審批的基本原則 （一） 事前審批與事后監(jiān)督相結(jié)合的原則 各結(jié)算單位 所有的資金款項(xiàng)在支出之前必須有相關(guān)責(zé)任人審批，支出之后，也應(yīng)由相關(guān)責(zé)任人對實(shí)際支付款項(xiàng)進(jìn)行審核； （二） 區(qū)別對待原則 根據(jù)不同子公司的現(xiàn)狀及在公司發(fā)展戰(zhàn)略中的地位采取不同的控制力度，對各子公司區(qū)別對待；對不同的事項(xiàng)采取不同的審批辦法，區(qū)別對待。 （三） 重要性原則 對于子公司的事項(xiàng)， 能投集團(tuán) 只對重大事項(xiàng)進(jìn)行審批，級別越高的領(lǐng)導(dǎo)或?qū)徟鷻C(jī) 構(gòu)，審批的事項(xiàng)越重大。 第三十五條 對于子公司的資金支出， 集團(tuán) 主要對下列事項(xiàng)進(jìn)行審批： 重大資產(chǎn)購置、重大采購支出、重大研發(fā)支出、對外投資、擔(dān)保、借款、工資總額及其他重大支出。 第三十六條 子公司預(yù)算內(nèi)資金審批權(quán)限 ，具體參見 附錄 1 子公司預(yù)算內(nèi)資金審批 重慶 能投集團(tuán) 資金 管理 辦法 13 權(quán)限表 第三十七條 集團(tuán) 預(yù)算內(nèi)資金審批權(quán)限 ，具體參見 附錄 2 能投集團(tuán)預(yù)算內(nèi)資金審批權(quán)限表 。 第三十八條 預(yù)算外資金的審批 原則上嚴(yán)格控制預(yù)算外資金的支 出，如確需支出，需由申請單位說明具體理由，并通過一定的審批程序進(jìn)行。 （一） 子公司預(yù)算外資金的審批流程為： 經(jīng)辦人提出申請，部門負(fù)責(zé)人審核，所在公司總經(jīng)理審核，集團(tuán) 資金結(jié)算中心 審核，集團(tuán)主管財(cái)務(wù) 領(lǐng)導(dǎo)審核， 經(jīng)理辦公會審批。 （二） 集團(tuán) 總部 預(yù)算外資金的審批流程為： 經(jīng)辦人提出申請，部門負(fù)責(zé)人審核， 資金結(jié)算中心 審核，主管財(cái)務(wù) 領(lǐng)導(dǎo)審核， 經(jīng)理辦公會審批。 第八章 附則 第三十九條 本辦法由 能投集團(tuán) 資金結(jié)算中心 負(fù)責(zé)擬定、修訂和解釋。 第四十條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。 附 錄 1 子公司預(yù)算內(nèi)資金審批權(quán)限表 支出事項(xiàng) 申請部門經(jīng)辦人 所在部門負(fù)責(zé)人 財(cái)務(wù)管理部 門 人力資源部 主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo) 總經(jīng)理 生產(chǎn)性固定資產(chǎn)購置 元以下 提出 審批 核準(zhǔn) 至萬元 提出 審核 審核 審批 萬元以上 提出 審核 審核 審核 審批 非生產(chǎn)性固定資產(chǎn)購置 元以下 提出 審批 核準(zhǔn) 至 萬元 提出 審核 審核 審批 萬元以上 提出 審核 審核 審核 審批 采購貨款支付 萬元以下 提出 審批 核準(zhǔn) 萬 萬元 提出 審核 審核 審批 萬元以上 提出 審核 審核 審核 審批 萬元以上 提出 審核 審核 審核 審批 工資、獎金、福利 提出 審核 審核 審批 對外捐款贊助 提出 審核 審核 審核 審批 對外投資 （權(quán)限內(nèi)） 提出 審核 審核 審核 審批 說明：審批權(quán)限分三類： 審核：指管理部門及主管領(lǐng)導(dǎo)對該項(xiàng)開支的合理性提出初步意見。 審批：指有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)參考“審核”的意見后進(jìn)行批準(zhǔn)。 核準(zhǔn)：指財(cái)務(wù)主管根據(jù)財(cái)務(wù)管理制度對已審批的支付款項(xiàng)從單據(jù)和數(shù)量上加以核準(zhǔn)并備案。 重慶 能投集團(tuán) 資金 管理 辦法 15 附錄 2 能投集團(tuán)預(yù)算內(nèi)資金審批權(quán)限表 支出事項(xiàng) 申請部門經(jīng)辦人 部門負(fù)責(zé)人 主管副總 結(jié)算中心 總經(jīng)理 黨政聯(lián)席會 總會計(jì)師 固定資產(chǎn)購置 元以下 提出 審核 審批 核準(zhǔn) 至 萬元 提出 審核 審核 審核 審批 核準(zhǔn) 萬元 以上 提出 審核 審核 審核 審核 審批 核準(zhǔn) 其他費(fèi)用支出 元以下 提出 審核 審批 核準(zhǔn) 元以上 提出 審核 審核 審核 審核 審批 核準(zhǔn) 對外捐款贊助 提出 審核 審核 審核 審批 核準(zhǔn) 對外借款或擔(dān)保 提出 審核 審核 審核 審批 核準(zhǔn) 對外投資 提出 審核 審核 審核 審批 核準(zhǔn)
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