重慶能源投資集團財務資金管理辦法-資料下載頁
2025-05-29 14:06本頁面
【導讀】為提高重慶市能源投資集團有限公司整體資金使用效益，集約、便捷的資金服務職能，特制定本制度。本制度所稱資金是指公司所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。企業(yè)、三級企業(yè)。堅決清理多余賬戶，各結算單位只能在選定的結算銀行開立收入賬戶和支出賬戶，并在資金結算中心開立結算戶，不能開立其它賬戶。擔保等業(yè)務均須納入預算范圍，由能投集團進行集中審批和監(jiān)控。企業(yè)現(xiàn)金的存入及取出應切實做好安全保衛(wèi)措施。責人批準后提取。核批準，并填制付款憑證后，出納才能付款并在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”章后入賬。憑證，否則由出納人員承擔全部經(jīng)濟損失。會計人員監(jiān)盤，保證賬款相符，發(fā)現(xiàn)差錯應及時查明原因，并報告財務負責人。原則上長款歸公，短款查明原因，追究責任人，并由責任人負責賠償。務管理部門領取部分款項，作為日常業(yè)務備用金。位財務管理部門將根據(jù)情況給予處罰；（三）借支的款項應在業(yè)務完成后10個工作日內到財務管理部門報賬，結清借款；
【正文】 核 ， 集團 經(jīng)理辦公 會 批準； 2. 股權及債券融資 ： 由 集團財務部 提出方案， 主管財務領導審核 ， 經(jīng) 集 團黨政聯(lián)席會 批準按法定程序執(zhí)行； 3. 其他籌資方式：由 集團財務部 提出方案，由 集團 經(jīng)理辦公會批準執(zhí)行。 第七章 資金支出管理 第三十四條 資金支出審批的基本原則 （一） 事前審批與事后監(jiān)督相結合的原則 各結算單位 所有的資金款項在支出之前必須有相關責任人審批，支出之后，也應由相關責任人對實際支付款項進行審核； （二） 區(qū)別對待原則 根據(jù)不同子公司的現(xiàn)狀及在公司發(fā)展戰(zhàn)略中的地位采取不同的控制力度，對各子公司區(qū)別對待；對不同的事項采取不同的審批辦法，區(qū)別對待。 （三） 重要性原則 對于子公司的事項， 能投集團 只對重大事項進行審批，級別越高的領導或審批機 構，審批的事項越重大。 第三十五條 對于子公司的資金支出， 集團 主要對下列事項進行審批： 重大資產(chǎn)購置、重大采購支出、重大研發(fā)支出、對外投資、擔保、借款、工資總額及其他重大支出。 第三十六條 子公司預算內資金審批權限 ，具體參見 附錄 1 子公司預算內資金審批 重慶 能投集團 資金 管理 辦法 13 權限表 第三十七條 集團 預算內資金審批權限 ，具體參見 附錄 2 能投集團預算內資金審批權限表 。 第三十八條 預算外資金的審批 原則上嚴格控制預算外資金的支 出，如確需支出，需由申請單位說明具體理由，并通過一定的審批程序進行。 （一） 子公司預算外資金的審批流程為： 經(jīng)辦人提出申請，部門負責人審核，所在公司總經(jīng)理審核，集團 資金結算中心 審核，集團主管財務 領導審核， 經(jīng)理辦公會審批。 （二） 集團 總部 預算外資金的審批流程為： 經(jīng)辦人提出申請，部門負責人審核， 資金結算中心 審核，主管財務 領導審核， 經(jīng)理辦公會審批。 第八章 附則 第三十九條 本辦法由 能投集團 資金結算中心 負責擬定、修訂和解釋。 第四十條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。 附 錄 1 子公司預算內資金審批權限表 支出事項 申請部門經(jīng)辦人 所在部門負責人 財務管理部 門 人力資源部 主管財務領導 總經(jīng)理 生產(chǎn)性固定資產(chǎn)購置 元以下 提出 審批 核準 至萬元 提出 審核 審核 審批 萬元以上 提出 審核 審核 審核 審批 非生產(chǎn)性固定資產(chǎn)購置 元以下 提出 審批 核準 至 萬元 提出 審核 審核 審批 萬元以上 提出 審核 審核 審核 審批 采購貨款支付 萬元以下 提出 審批 核準 萬 萬元 提出 審核 審核 審批 萬元以上 提出 審核 審核 審核 審批 萬元以上 提出 審核 審核 審核 審批 工資、獎金、福利 提出 審核 審核 審批 對外捐款贊助 提出 審核 審核 審核 審批 對外投資 （權限內） 提出 審核 審核 審核 審批 說明：審批權限分三類： 審核：指管理部門及主管領導對該項開支的合理性提出初步意見。 審批：指有關領導經(jīng)參考“審核”的意見后進行批準。 核準：指財務主管根據(jù)財務管理制度對已審批的支付款項從單據(jù)和數(shù)量上加以核準并備案。 重慶 能投集團 資金 管理 辦法 15 附錄 2 能投集團預算內資金審批權限表 支出事項 申請部門經(jīng)辦人 部門負責人 主管副總 結算中心 總經(jīng)理 黨政聯(lián)席會 總會計師 固定資產(chǎn)購置 元以下 提出 審核 審批 核準 至 萬元 提出 審核 審核 審核 審批 核準 萬元 以上 提出 審核 審核 審核 審核 審批 核準 其他費用支出 元以下 提出 審核 審批 核準 元以上 提出 審核 審核 審核 審核 審批 核準 對外捐款贊助 提出 審核 審核 審核 審批 核準 對外借款或擔保 提出 審核 審核 審核 審批 核準 對外投資 提出 審核 審核 審核 審批 核準
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