金安集團(tuán)財(cái)務(wù)管理辦法-資料下載頁(yè)
2025-04-13 02:59本頁(yè)面
【正文】 服務(wù)，以保證財(cái)務(wù)核算資料的安全完整，特制定本辦法。2. 應(yīng)用范圍本制度適用于集團(tuán)各職能部門及各子公司。3. 職責(zé)，必須保證財(cái)務(wù)檔案的安全完整。 因保管需要，財(cái)務(wù)部需定期將財(cái)務(wù)檔案移交總裁辦檔案室，檔案室要保證財(cái)務(wù)檔案的安全，并隨時(shí)保證財(cái)務(wù)部門的查詢語(yǔ)調(diào)檔。4. 具體規(guī)定、會(huì)計(jì)賬簿和會(huì)計(jì)報(bào)表的會(huì)計(jì)核算專業(yè)資料，它是記錄和反映經(jīng)濟(jì)核算業(yè)務(wù)的重要史料和依據(jù)。集團(tuán)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)建立和健全會(huì)計(jì)檔案的立卷、歸檔、保管、調(diào)閱和銷毀等管理工作。，必須按照會(huì)計(jì)歸檔的要求，負(fù)責(zé)整理立卷或裝訂成冊(cè)。當(dāng)年的會(huì)計(jì)檔案，在會(huì)計(jì)年度終了，可暫由低柜架擺放，超過(guò)一年以上的會(huì)計(jì)檔案應(yīng)存放到高柜架擺放。三年以上的會(huì)計(jì)檔案，全部移交到集團(tuán)總裁辦的檔案庫(kù)保管，并辦理規(guī)定的交接手續(xù)。，必須認(rèn)真負(fù)責(zé)保管，原則上應(yīng)當(dāng)保持原卷冊(cè)的裝訂，個(gè)別需要拆封重新整理的，應(yīng)當(dāng)會(huì)同原財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門和經(jīng)辦人共同拆封整理，以分清責(zé)任。檔案管理人員必須對(duì)所管檔案進(jìn)行科學(xué)管理，做到妥善保管、存放有序、查找方便，同時(shí)嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴(yán)防毀損、散失和泄密。，向外單位提供利用時(shí)，檔案原件原則上不得借出，如有特殊需要，必須經(jīng)上級(jí)主管批準(zhǔn)，但不得拆散原卷冊(cè)，由財(cái)務(wù)部門派專人攜帶隨同辦理，借出檔案必須在當(dāng)日歸還，次日再借。 ，根據(jù)起特點(diǎn)，分為永久、定期二類。定期保管期限分為3年、5年、10年、15年、25年5種。保管期限從會(huì)計(jì)年度終了后的第一天算起。，需要銷毀時(shí)，由本單位會(huì)計(jì)檔案部門提出銷毀意見(jiàn)，編造會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)，并報(bào)集團(tuán)董事會(huì)同意后方可實(shí)施銷毀。，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真進(jìn)行清點(diǎn)核對(duì)，銷毀后，在銷毀清冊(cè)上簽字蓋章，并將銷毀情況向集團(tuán)董事會(huì)報(bào)告。：：原始憑證、記賬憑證和匯總憑證保管期限15年；其中涉及外事的會(huì)計(jì)憑證永久保存。：日記賬、明細(xì)賬、總賬輔助賬簿保管期限15年；其中固定資產(chǎn)報(bào)廢清理后保存5年，涉及外事的會(huì)計(jì)帳簿永久保存。：月、季度財(cái)務(wù)報(bào)表，包括文字分析保存期5年，年度會(huì)計(jì)報(bào)表（決算）永久保存。；會(huì)計(jì)檔案清冊(cè)保管期25年。1. 目的：為了加強(qiáng)集團(tuán)公司發(fā)票管理和財(cái)務(wù)監(jiān)督，完善內(nèi)部控制機(jī)制，提高防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的能力，特制定本辦法。2. 適用范圍：適用于集團(tuán)各職能部門及各子公司。3. 職責(zé)：，必須對(duì)其負(fù)全責(zé)。 4. 具體規(guī)定：，取得的空白發(fā)票必須按照有價(jià)證券的管理辦法，建立相應(yīng)的發(fā)票使用登記簿，存放在保險(xiǎn)柜中妥善保管。，必須按照稅務(wù)部門的要求認(rèn)真填寫發(fā)票的名稱、字軌號(hào)碼、聯(lián)次及用途，客戶名稱，開(kāi)戶銀行及帳號(hào)，商品名稱或經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目，計(jì)量單位、數(shù)量、單位、大小寫金額，開(kāi)票人，開(kāi)票日期，開(kāi)票單位(個(gè)人)名稱(章)等。不得漏項(xiàng)、添項(xiàng)，不得涂改，字跡要工整，印章要清晰，大小寫要相符。，包括購(gòu)銷合同、工程協(xié)議、預(yù)收款憑證、銀行進(jìn)賬單、往來(lái)結(jié)算收據(jù)等，開(kāi)具發(fā)票之前一定要與相關(guān)的憑證逐一核對(duì)，防止錯(cuò)開(kāi)、誤開(kāi)。，嚴(yán)禁發(fā)票大頭小尾或變相變更計(jì)量單位混淆發(fā)票內(nèi)容。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將追究當(dāng)事人的法律責(zé)任。，必須在發(fā)票聯(lián)及相關(guān)聯(lián)加蓋“作廢”字樣，并妥善保管。已經(jīng)開(kāi)具發(fā)票的存根保存期限五年，保存期滿報(bào)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)查驗(yàn)批準(zhǔn)后方可銷毀。，存根聯(lián)應(yīng)當(dāng)按照發(fā)票的順序號(hào)排列裝訂成冊(cè)，每100份為一冊(cè)。，負(fù)責(zé)辦理發(fā)票和發(fā)票領(lǐng)購(gòu)簿的變更、繳銷手續(xù)。，內(nèi)容包括開(kāi)具發(fā)票時(shí)間、發(fā)票編號(hào)、開(kāi)具發(fā)票單位、項(xiàng)目?jī)?nèi)容、金額等。財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)發(fā)票管理的全部過(guò)程。
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