【正文】 財(cái)務(wù)部出納人員應(yīng)妥善保管庫(kù)存現(xiàn)金，存放于財(cái)務(wù)專用保險(xiǎn)柜，確保資金安全。第二十五條 財(cái)務(wù)部出納人員須每天清點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，登記現(xiàn)金日記賬，做到按日清理、按月結(jié)賬、賬實(shí)相符，月末編制《現(xiàn)金盤點(diǎn)表》。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人或其指定人員應(yīng)定期或不定期監(jiān)盤現(xiàn)金，確保賬實(shí)相符。第五章銀行存款管理第二十六條 公司在銀行賬戶開(kāi)戶須按照中國(guó)人民銀行《銀行賬戶管理辦法》和集團(tuán)公司《資金管理辦法（試行）》的規(guī)定辦理。由財(cái)務(wù)部指定專人負(fù)責(zé)管理，主要管理原則和審批程序如下:一、避免多頭開(kāi)戶，一家商業(yè)銀行一般只能選定一家分支機(jī)構(gòu)開(kāi)立日常結(jié)算賬戶；二、應(yīng)根據(jù)集團(tuán)公司統(tǒng)籌指導(dǎo)、企業(yè)授信、方便業(yè)務(wù)開(kāi)展等安排選擇合作銀行開(kāi)立日常結(jié)算賬戶；三、嚴(yán)格控制新增開(kāi)戶。本部和分、子公司確因業(yè)務(wù)需要需報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部批準(zhǔn)；四、申報(bào)開(kāi)戶申請(qǐng)文件，并附足以證明必須新增開(kāi)立銀行賬戶的相關(guān)資料，待集團(tuán)公司的審批文件下達(dá)后方能開(kāi)立賬戶，并于辦理后3日內(nèi)將賬戶信息報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部備案。第二十七條 銀行賬戶在使用期間如需變更，財(cái)務(wù)部出納人員應(yīng)及時(shí)到銀行辦理相關(guān)變更手續(xù)，并將變更信息逐級(jí)報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部備案。第二十八條 對(duì)閑置、到期、睡眠等賬戶應(yīng)及時(shí)撤銷，并報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部備案。第二十九條 會(huì)計(jì)人員應(yīng)及時(shí)對(duì)資金收支業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。財(cái)務(wù)部指定專人每月核對(duì)銀行賬戶，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與對(duì)賬單調(diào)節(jié)相符。如不相符，須及時(shí)查明原因。第三十條 財(cái)務(wù)部應(yīng)確保網(wǎng)上銀行結(jié)算和支付的安全管理，分設(shè)網(wǎng)銀付款提交與審核不相容的職能。第三十一條 網(wǎng)上銀行支付應(yīng)憑經(jīng)過(guò)復(fù)核的會(huì)計(jì)憑證辦理，如有特殊情況需經(jīng)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批同意。第三十二條 財(cái)務(wù)部出納人員須對(duì)當(dāng)日支付的款項(xiàng)逐筆查詢并確認(rèn)是否交易成功，充分利用網(wǎng)上銀行查詢功能，掌握銀行賬戶的資金余額。對(duì)網(wǎng)上銀行出現(xiàn)的故障須做好記錄，并及時(shí)報(bào)業(yè)務(wù)主管，以免造成業(yè)務(wù)受阻和經(jīng)濟(jì)損失。第三十三條 對(duì)安裝網(wǎng)上銀行的計(jì)算機(jī)應(yīng)定期進(jìn)行管理與維護(hù)，禁止他人使用。第三十四條 財(cái)務(wù)部出納、稽核會(huì)計(jì)應(yīng)確保所管理的網(wǎng)銀密匙安全，嚴(yán)禁轉(zhuǎn)借讓他人代替上機(jī)操作，離開(kāi)崗位時(shí)必須退出網(wǎng)上銀行系統(tǒng)并取出密匙。同時(shí)須加強(qiáng)網(wǎng)銀支付密碼保密工作，定期更換密碼和更新證書(shū)。第六章 票據(jù)及財(cái)務(wù)印章管理第三十五條 公司結(jié)算業(yè)務(wù)涉及的票據(jù)包括銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票、銀行支票、銀行本票、銀行匯票、信用證。第三十六條 銀行承兌匯票的收取：一、業(yè)務(wù)部門取得銀行承兌匯票必須按照公司銷售政策的規(guī)定，區(qū)別客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)收取承兌匯票，并建立備查登記薄，復(fù)印后及時(shí)轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部門，不得保留；二、財(cái)務(wù)部出納員應(yīng)認(rèn)真審查每張票據(jù)，驗(yàn)收合格后方能在票據(jù)交接本上簽字確認(rèn)，并開(kāi)具收到票據(jù)的證明；三、如客戶要求提前開(kāi)具收據(jù)的，出納可憑銷售公司經(jīng)理簽字確認(rèn)的承兌匯票復(fù)印件提前開(kāi)具收據(jù)。第三十七條 業(yè)務(wù)部門取得的其他票據(jù)需待實(shí)際取得出票單位到期承付的資金后才能確認(rèn)款項(xiàng)結(jié)清。第三十八條 銀行承兌匯票的支付：一、出納憑經(jīng)復(fù)核的會(huì)計(jì)憑證作為銀行承兌匯票的支付依據(jù)。辦妥背書(shū)手續(xù)后應(yīng)及時(shí)通知業(yè)務(wù)部門可將承兌匯票背書(shū)用于對(duì)外支付辦理承兌匯票的背書(shū)轉(zhuǎn)讓時(shí)匯票應(yīng)填寫抬頭，保證票據(jù)支付給正確的收款方；二、受票單位應(yīng)憑有效證件及收據(jù)在出納處領(lǐng)取銀行承兌匯票。對(duì)采取委托我公司業(yè)務(wù)員代領(lǐng)銀行承兌匯票的，需提供相關(guān)的授權(quán)書(shū)、收據(jù)在出納處領(lǐng)取銀行承兌匯票。如不能及時(shí)提供收據(jù)原件的可先憑傳真件領(lǐng)取匯票，事后補(bǔ)寄原件；三、在未制作會(huì)計(jì)對(duì)外付款憑證等特殊情況下，出納須請(qǐng)示財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人同意后付款。第三十九條 承兌匯票管理人員應(yīng)在承兌匯票到期前十日內(nèi)辦妥委托收款手續(xù)。第四十條 財(cái)務(wù)部須建立備查簿對(duì)收到的匯票進(jìn)行管理。收到的匯票進(jìn)行貼現(xiàn)、背書(shū)轉(zhuǎn)讓和到期結(jié)算。退票時(shí)，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，并在備查簿中登記。第四十一條 出納應(yīng)每月對(duì)票據(jù)進(jìn)行盤點(diǎn)，并制作盤點(diǎn)表，打印票據(jù)明細(xì)留存。第四十二條 逾期未用的支票及時(shí)收回注銷。因填寫錯(cuò)誤而造成作廢的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。第四十三條 不得簽發(fā)空頭支票、空白支票及遠(yuǎn)期支票。第四十四條 采用信用證方式的銷售，業(yè)務(wù)部門需確定客戶是否符合使用信用證結(jié)算的條件。審核驗(yàn)證工作要做到單證一致，單單一致，以減少收款風(fēng)險(xiǎn)。第四十五條 對(duì)外開(kāi)立信用證和信用證修改、信用證到期付款業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)部門須以書(shū)面形式提出申請(qǐng)并經(jīng)其部門領(lǐng)導(dǎo)、主管經(jīng)理、財(cái)務(wù)部確認(rèn)后方可辦理。信用證到期時(shí)按資金支付規(guī)定的程序和權(quán)限進(jìn)行付款審批。第四十六條 稽核會(huì)計(jì)定期檢查收到的匯票，對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)處理。第四十七條 銀行預(yù)留印鑒、發(fā)票專用章由財(cái)務(wù)部指定專人進(jìn)行保管。印章的保管人員不得將印章轉(zhuǎn)借他人，否則造成的后果由印章保管人員負(fù)責(zé)。票據(jù)與預(yù)留印鑒的保管必須分開(kāi)保管。財(cái)務(wù)印章原則上不允許帶出，確需帶出公司使用的，必須填寫印章使用申請(qǐng)單說(shuō)明事由，經(jīng)財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可帶出。第七章 資金余額集中管理第四十八條 資金余額指銀行存款、銀行承兌匯票、現(xiàn)金。本部和各分、子公司的資金余額均不包含戰(zhàn)略性儲(chǔ)備等特殊開(kāi)支。分、子公司資金余額中只含日常經(jīng)營(yíng)性資金余額，投資性、籌資性余額不包含在內(nèi)。第四十九條 由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)核定本部和分、子公司資金最高余額和最低余額，并根據(jù)各主體經(jīng)營(yíng)情況實(shí)行動(dòng)態(tài)管理。第五十條 分、子公司應(yīng)于每周一上午9:30前將最新資金余額報(bào)告財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部根據(jù)分、子公司的資金余額向其發(fā)出資金歸集的指令，各分、子公司應(yīng)于當(dāng)日將資金向本部進(jìn)行歸集。超過(guò)最高限額的資金須集中管理：一、通過(guò)應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款或預(yù)收賬款、預(yù)付賬款等直接劃轉(zhuǎn)至本部指定賬戶，根據(jù)雙方關(guān)聯(lián)交易情況對(duì)往來(lái)賬進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理；二、按照向分、子公司收回投資收益或上級(jí)撥付下級(jí)資金的方式處理；三、在本部有統(tǒng)借統(tǒng)還的分、子公司，可將多余部分的資金提前歸還至本部（須用銀行存款），同時(shí)雙方在借款臺(tái)賬上進(jìn)行登記，并按照新的統(tǒng)借統(tǒng)還余額和日期計(jì)算應(yīng)收、應(yīng)付利息；四、分、子公司將資金匯劃本部通過(guò)其他往來(lái)將其作為資金“蓄水池”進(jìn)行管理。第五十一條 財(cái)務(wù)部根據(jù)公司和各分、子公司的實(shí)時(shí)資金余額，在特殊事項(xiàng)（如轉(zhuǎn)貸所需資金）進(jìn)行特殊時(shí)點(diǎn)的資金歸集。對(duì)資金的歸集時(shí)按照盡量不影響各主體的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)為原則，不考慮上述各主體核定的資金最高余額和最低余額限制。第五十二條 當(dāng)本部和分、子公司的資金余額低于核定的最低余額后按下述方式進(jìn)行具體操作：一、各主體應(yīng)分析資金減少的原因，防范資金鏈斷裂的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)報(bào)告上級(jí)部門（分、子公司向本部財(cái)務(wù)部）；二、在本部“蓄水池”有資金額度的主體，以該額度為限，可通過(guò)本部劃回資金；三、如“蓄水池”內(nèi)已經(jīng)沒(méi)有資金額度，可在融資預(yù)算額度的范圍內(nèi)，向銀行或本部增加融資額度。第五十三條 臨時(shí)資金拆借：分、子公司遇有臨時(shí)資金周轉(zhuǎn)需求，可向總部申請(qǐng)拆借。分、子公司資金拆借按資金支付審批流程執(zhí)行。第八章 外匯管理第五十四條 財(cái)務(wù)部應(yīng)指定專人收集外匯相關(guān)信息，跟蹤匯率走勢(shì)，發(fā)布匯率風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警提示。第五十五條 公司外幣貨款回籠原則上應(yīng)于當(dāng)日進(jìn)行結(jié)匯，并嚴(yán)格按照國(guó)家外匯管理的相關(guān)規(guī)定辦理收匯業(yè)務(wù)。第五十六條 外幣支付事項(xiàng)由需使用的部門在月度預(yù)算中予以說(shuō)明并提前告知財(cái)務(wù)部預(yù)留額度。公司銀行賬戶中的日常外幣額度低于3萬(wàn)美元或等值外匯。業(yè)務(wù)部門辦理外匯付款業(yè)務(wù)時(shí)，財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)相關(guān)單據(jù)的合規(guī)性進(jìn)行審查，根據(jù)批復(fù)辦理外匯付款業(yè)務(wù)。第五十七條 業(yè)務(wù)部門在簽訂外幣計(jì)價(jià)合同簽訂前，應(yīng)考慮匯率波動(dòng)帶來(lái)的影響，如選擇合適的結(jié)算幣種、結(jié)算方式、結(jié)算時(shí)間、保值條款等防范外匯交易風(fēng)險(xiǎn)。第九章附則第五十八條 本辦法由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第五十九條 本辦法自發(fā)布之日起實(shí)施。原公司《資金管理辦法（試行）》廢止。