【正文】 金資產(chǎn)的安全和增值；獨立行使股東權(quán)利，保護基金持有人的利益；基金管理人按照國家有關(guān)規(guī)定代表本基金行使股東權(quán)利。十一、風(fēng)險揭示本基金主要投資于證券市場，而證券市場價格受政治、經(jīng)濟、投資心理和交易制度等各種因素的影響會產(chǎn)生波動，從而對本基金資產(chǎn)構(gòu)成潛在風(fēng)險，導(dǎo)致基金收益水平發(fā)生波動。風(fēng)險因素主要存在以下幾種：政策風(fēng)險貨幣政策、財政政策、產(chǎn)業(yè)政策等國家宏觀經(jīng)濟政策的變化對證券市場產(chǎn)生一定影響，從而導(dǎo)致市場價格波動，影響基金收益而產(chǎn)生的風(fēng)險。經(jīng)濟周期風(fēng)險證券市場是國民經(jīng)濟的晴雨表，而經(jīng)濟運行則具有周期性的特點。隨宏觀經(jīng)濟運行的周期性變化，基金所投資于國債與上市公司股票的收益水平也會隨之變化，從而產(chǎn)生風(fēng)險。利率風(fēng)險金融市場利率的變化直接影響著債券的價格和收益率，同時也影響到證券市場資金供求關(guān)系，并在一定程度上影響上市公司的盈利水平，上述變化將直接影響本基金的收益。上市公司經(jīng)營風(fēng)險上市公司的經(jīng)營狀況受多種因素影響，如管理能力、財務(wù)狀況、市場前景、行業(yè)競爭、人員素質(zhì)等都會導(dǎo)致公司盈利發(fā)生變化。如果基金所投資的上市公司經(jīng)營不善，其股票價格可能下跌，或者能夠用于分配的利潤減少，從而使基金投資收益下降。雖然基金可以通過投資多樣化分散這種非系統(tǒng)性風(fēng)險，但不能完全規(guī)避。購買力風(fēng)險基金收益的一部分將通過現(xiàn)金形式來分配，而現(xiàn)金可能因為通貨膨脹的影響而使購買力下降，從而使基金的實際投資收益下降。管理風(fēng)險在基金管理運作過程中，基金管理人的知識、經(jīng)驗、判斷、決策、技能等，會影響其對信息的占有以及對經(jīng)濟形勢、證券價格走勢的判斷，從而影響基金收益水平；本基金管理人和基金托管人的管理手段和管理技術(shù)等因素的變化也會影響基金收益水平。流動性風(fēng)險本基金類型為契約型開放式，基金規(guī)模將隨著基金投資者對基金單位的申購和贖回而不斷波動，若由于基金投資者的連續(xù)大量贖回，導(dǎo)致基金管理人的現(xiàn)金支付出現(xiàn)困難，或被迫在不適當(dāng)?shù)膬r格大量拋售股票債券，使基金資產(chǎn)凈值受到不利影響，從而產(chǎn)生流動性風(fēng)險。其他風(fēng)險（1）因技術(shù)因素而產(chǎn)生的風(fēng)險，可能因為技術(shù)系統(tǒng)的故障或者差錯而影響交易的正常進行或者導(dǎo)致投資者的利益受到影響。這種技術(shù)可能來自基金管理公司、注冊登記機構(gòu)、銷售機構(gòu)、證券交易所、證券登記結(jié)算機構(gòu)等；（2）因基金業(yè)務(wù)快速發(fā)展而在制度建設(shè)、人員配備、內(nèi)控制度建立等方面不完善而產(chǎn)生的風(fēng)險；（3）因人為因素而產(chǎn)生的風(fēng)險，如內(nèi)幕交易、欺詐等行為產(chǎn)生的風(fēng)險；（4）對主要業(yè)務(wù)人員如基金經(jīng)理的依賴而可能產(chǎn)生的風(fēng)險；（5）因業(yè)務(wù)競爭壓力可能產(chǎn)生的風(fēng)險；（6）其他風(fēng)險。十二、基金費用（一）基金費用的種類基金管理人的管理費；基金托管人的托管費；證券交易費用；基金信息披露費用；基金持有人大會費用；與基金相關(guān)的會計師費和律師費；按照國家有關(guān)規(guī)定可以列入的其它費用。（二）基金費用的計提方法、計提標準和支付方式基金管理費在通常情況下，%的年費率計提。具體計算方法如下：H=E%247。當(dāng)年天數(shù)；H為每日應(yīng)付的基金管理費；E為前1日的基金資產(chǎn)凈值?；鸸芾碣M每日計算，逐日累計至每月月末，按月支付，由基金托管人于次月的前兩個工作日內(nèi)從基金資產(chǎn)中一次性支付給基金管理人?；鹜泄苋说耐泄苜M在通常情況下，‰的年費率計提，具體計算方法如下：H＝E‰247。當(dāng)年天數(shù)；H為每日應(yīng)支付的基金托管費；E為前1日的基金資產(chǎn)凈值?；鹜泄苜M每日計算，逐日累計至每月月末，按月支付，由基金托管人于次月的前兩個工作日內(nèi)從基金資產(chǎn)中一次性支取。上述“（一）基金費用”中第3－7項費用由基金托管人根據(jù)有關(guān)法規(guī)及相關(guān)協(xié)議規(guī)定，按費用實際支出金額，列入當(dāng)期費用，由基金托管人從基金資產(chǎn)中支付。基金成立前的驗資費、律師費、《基金契約》、招募說明書、發(fā)行公告等信息披露費用由基金管理人承擔(dān)。（三）不列入基金費用的項目基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務(wù)導(dǎo)致的費用支出或基金資產(chǎn)的損失，以及處理與基金運作無關(guān)的事項發(fā)生的費用等不列入基金費用。（四）基金管理人和基金托管人可磋商酌情降低基金管理費和基金托管費，經(jīng)中國證監(jiān)會核準后公告，無須召開基金持有人大會。十三、基金資產(chǎn)（一）基金資產(chǎn)總值基金資產(chǎn)總值包括基金所擁有的各類有價證券、銀行存款本息、應(yīng)收基金申購款及其他投資所形成的價值總和。（二）基金資產(chǎn)凈值基金資產(chǎn)凈值是指基金資產(chǎn)總值減去基金負債后的價值。（三）基金資產(chǎn)的賬戶本基金的專用賬戶與基金管理人、基金托管人、基金銷售代理人自有的資產(chǎn)賬戶以及其它基金資產(chǎn)賬戶相互獨立。（四）基金資產(chǎn)的處分本基金資產(chǎn)獨立于基金管理人、基金托管人、銷售代理人的資產(chǎn)，并由基金托管人保管?；鸸芾砣恕⒒鹜泄苋?、銷售代理人以其自有的資產(chǎn)承擔(dān)法律責(zé)任，其債權(quán)人不得對基金資產(chǎn)行使請求凍結(jié)、扣押或其他權(quán)利。除依據(jù)《暫行辦法》、《試點辦法》、《基金契約》及其他有關(guān)規(guī)定處分外，基金資產(chǎn)不得被處分。十四、基金資產(chǎn)估值（一）估值目的基金資產(chǎn)估值的目的是客觀、準確地反映基金資產(chǎn)價值，依據(jù)經(jīng)基金資產(chǎn)估值后確定的基金資產(chǎn)凈值而計算出的單位基金資產(chǎn)凈值，是計算基金申購與贖回的基礎(chǔ)。（二）估值日本基金的估值日為基金相關(guān)的證券交易場所的正常營業(yè)日，定價時點為交易場所的收市時間。（三）估值對象本基金按照《證券投資基金會計核算辦法》的估值原則，以及《基金契約》和招募說明書載明的估值事項對基金所擁有的股票、債券、股息紅利、債券利息和銀行存款本息等資產(chǎn)進行估值。（四）估值方法上市流通的有價證券按估值日的收盤價計算；該日無交易的證券，以最近1個交易日的收盤價計算；未上市的股票分兩種情況：未上市流通的屬于增發(fā)新股或配股的股票，以其在證券交易所掛牌的同一證券估值日的收盤價計算，該日無交易的，以最近1日的收盤價計算；未上市流通的屬于首次公開發(fā)行的股票以其成本價估值；配股權(quán)證，從配股除權(quán)日起到配股確認日止，按收盤價高于配股價的差額估值；如果收盤價等于或低于配股價，則估值額為零；證券交易所市場實行凈價交易的債券按估值日收盤價估值，估值日沒有交易的，按最近交易日的收盤價估值；證券交易所市場未實行凈價交易的債券按估值日收盤價減去債券收盤價中所含的應(yīng)收債券利息得到的凈價進行估值，估值日沒有交易的，按最近交易日的收盤價估值；銀行間債券市場債券按購入成本加計持有期利息估值；債券利息收入、存款利息收入、買入返售證券收入、股利收入等收入的確認都采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則；未上市國債及銀行存款，以本金加計至估值日止應(yīng)計利息額計算；未上市的其它證券以其成本價計算；派發(fā)的股息紅利、債券利息以除權(quán)日為止的應(yīng)獲得額計算；1如遇特殊情況而無法或不宜以上述方法確定資產(chǎn)價值時，或有確鑿證據(jù)表明按上述方法不能客觀反映基金資產(chǎn)公允價值的，基金管理人可根據(jù)具體情況，在與基金托管人商議后，按最能反映基金資產(chǎn)公允價值的方法估值。若基金管理人堅持采用前款規(guī)定對基金資產(chǎn)估值，仍應(yīng)被認為采用了適當(dāng)?shù)墓乐捣椒ǎ?如國家對證券投資基金資產(chǎn)估值方法的新增規(guī)定或變更事項，按國家最新規(guī)定估值。（五）估值程序基金日常估值由基金管理人進行?；鹳Y產(chǎn)凈值由基金管理人完成估值后，將估值結(jié)果以書面形式報給基金托管人，基金托管人按《基金契約》規(guī)定的估值方法、時間、程序進行復(fù)核；基金托管人復(fù)核無誤后簽字返回給基金管理人；月末、年中和年末估值復(fù)核與基金會計賬目的核對同時進行。（六）估值差錯的處理單位基金資產(chǎn)凈值的計算采用四舍五入方法保留到小數(shù)點后4位。當(dāng)基金資產(chǎn)的估值導(dǎo)致單位基金資產(chǎn)凈值小數(shù)點后4位以內(nèi)發(fā)生差錯時，視為基金資產(chǎn)估值錯誤?；鸸芾砣?、基金托管人和注冊登記人應(yīng)采取必要、適當(dāng)、合理的措施確?；鹳Y產(chǎn)估值的準確性和及時性。當(dāng)發(fā)生估值錯誤時，基金管理人應(yīng)當(dāng)立即公告、予以糾正，并采取合理的措施防止損失進一步擴大。%時，基金管理人應(yīng)當(dāng)通報基金托管人并報中國證監(jiān)會備案。因基金管理人的過錯導(dǎo)致單位基金資產(chǎn)凈值計算錯誤給基金持有人造成損失的，基金管理人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。賠償原則如下：賠償僅限于因差錯而導(dǎo)致的直接損失；且僅賠償在單次交易中給單一當(dāng)事人造成10元以上的損失?；鸸芾砣舜砘鸨Ａ粢蠓颠€不當(dāng)?shù)美臋?quán)利；計算的基金單位資產(chǎn)凈值低于正確的基金單位資產(chǎn)凈值時的處理：（1）申購確認份額大于實際應(yīng)確認份額，由基金管理人向投資者追償少付的申購金額，不能追償?shù)挠苫鸸芾砣速r付給基金資產(chǎn)；（2）贖回確認金額小于實際應(yīng)確認金額，不足部分由基金管理人賠付給投資者。計算的基金單位資產(chǎn)凈值高于正確的基金單位資產(chǎn)凈值時的處理：（1）申購確認份額小于實際應(yīng)確認份額，少計基金份額部分的申購資金由基金管理人退還給投資者；（2）贖回確認金額大于實際應(yīng)確認金額，多付部分由基金管理人賠付給基金資產(chǎn)。差錯期間因差錯造成的基金管理人的策略性錯誤，如巨額贖回比例確定，均以當(dāng)日決定為準，不予糾正。因基金管理人以外的第三人的過錯導(dǎo)致單位基金資產(chǎn)凈值計算錯誤給基金資產(chǎn)或投資者造成損失的，基金管理人在賠償投資者或基金的損失后有權(quán)向其追償。（七）暫停估值的情形基金投資涉及的證券交易所因法定節(jié)假日或其他原因暫停營業(yè)時；因不可抗力致使基金管理人無法準確評估基金資產(chǎn)價值時。（八）特殊情形的處理如遇國家頒布的有關(guān)基金會計制度的變化造成的誤差，不作為基金單位凈值錯誤處理。基金管理人按估值方法中的第11項進行估值時，所造成的誤差不作為基金資產(chǎn)估值錯誤處理。由于證券交易所及中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司發(fā)送的數(shù)據(jù)錯誤，或由于其他不可抗力原因，基金管理人和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當(dāng)、合理的措施進行檢查，但是未能發(fā)現(xiàn)該錯誤的，由此造成的基金資產(chǎn)估值錯誤，基金管理人可以免除賠償責(zé)任。但基金管理人應(yīng)當(dāng)積極采取必要的措施消除由此造成的影響。十五、基金稅收本基金運作過程中涉及的各納稅主體，依照國家法律、法規(guī)的規(guī)定履行納稅義務(wù)。十六、基金收益和分配（一）基金收益的構(gòu)成基金投資所得紅利、股息、國債利息；買賣證券的價差收入；銀行存款利息；其他收入。因運用基金資產(chǎn)帶來的成本或費用的節(jié)約計入基金收益。（二）基金凈收益計算期基金凈收益為基金本期收益扣除本期基金管理費、基金托管費等基金運作過程中發(fā)生的各項費用后的余額。（三）收益分配原則基金收益分配比例不低于當(dāng)年基金凈收益的90%；本基金收益分配方式分為兩種：現(xiàn)金分紅與紅利再投資，投資者可選擇現(xiàn)金紅利或?qū)F(xiàn)金紅利按紅利發(fā)放日經(jīng)除權(quán)后的單位基金資產(chǎn)凈值自動轉(zhuǎn)為基金單位進行再投資；若投資者不選擇，本基金默認的收益分配方式是紅利再投資；在符合基金分配條件的前提下，基金收益分配每年至少1次，基金成立不滿3個月，則可不進行收益分配；基金當(dāng)年收益須先彌補上一年度虧損后，方可進行當(dāng)年收益分配；如果基金投資當(dāng)期出現(xiàn)凈虧損，則不進行收益分配；每一基金單位享有同等收益分配權(quán)；法律法規(guī)或監(jiān)管機關(guān)另有規(guī)定的，按規(guī)定執(zhí)行。（四）收益分配方案基金收益方案中應(yīng)載明基金收益的范圍、基金凈收益、基金收益分配對象、分配原則、分配時間、分配數(shù)額及比例、分配方式、支付方式等內(nèi)容。（五）收益分配方案的確定與公告本基金收益分配方案由基金管理人擬定，并由基金托管人核實后確定，在報中國證監(jiān)會備案后5個工作日內(nèi)公告。十七、基金的會計和審計（一）基金會計政策基金管理人為本基金的基金會計責(zé)任方；基金的會計年度為公歷年度的1月1日至12月31日；如果基金成立至12月31日之間少于3個月，可以并入下1個會計年度；基金核算以人民幣為記賬本位幣，以人民幣元為記賬單位；基金會計核算按《證券投資基金會計核算辦法》執(zhí)行；基金管理人及基金托管人各自保留完整的會計賬目、憑證并進行日常的會計核算，按照有關(guān)規(guī)定編制基金會計報表；基金托管人每月與基金管理人就基金的會計核算、報表編制等進行核對并以書面方式確認。（二）基金審計本基金管理人聘請會計師事務(wù)所對基金年度財務(wù)報表進行審計。會計師事務(wù)所與基金管理人、基金托管人相互獨立，并具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格。會計師事務(wù)所更換經(jīng)辦注冊會計師，須事先征得基金管理人和基金托管人同意，并報中國證監(jiān)會備案。基金管理人（或基金托管人）認為有充足理由更換會計師事務(wù)所，須經(jīng)基金托管人（或基金管理人）同意，并報中國證監(jiān)會備案后可以更換。更換會計師事務(wù)所在5個工作日內(nèi)公告。十八、基金申購、贖回（一）申購、贖回的場所本基金成立后，基金的申購和贖回將通過本基金管理人的直銷網(wǎng)點及基金銷售代理人的代銷網(wǎng)點（具體名單見發(fā)行公告）進行。待條件成熟后，基金管理人可指定其他具有相應(yīng)條件的基金銷售代理人辦理基金申購與贖回業(yè)務(wù)。同時，在國內(nèi)的電子支付與結(jié)算和其他相關(guān)技術(shù)成熟后，基金持有人可通過本基金管理人或者指定的基金銷售代理人進行電話、傳真或互聯(lián)網(wǎng)等形式的申購與贖回。（二）申購、贖回開放日及開放時間本基金成立后將根據(jù)《暫行辦法》、《試點辦法》及有關(guān)規(guī)定封閉運作30個工作日，此期間暫不辦理贖回，但可以申購；封閉期后，持有人可以在正常工作日到指定的地點進行申購、贖回。具體業(yè)務(wù)辦理時間基金管理人應(yīng)在申購、贖回開放日前3個工作日在至少1種中國證監(jiān)會指定的信息披露媒體上刊登公告。申購、贖回的開放日為證券交易所的正常交易日。開放日的具體業(yè)務(wù)辦理時間為上海證券交易所、深圳證券交易所及其他證券交易場所交易日的交易時間。申購開始日：基金宣布成立后的第一個開放日。贖回開始日：封閉期結(jié)束后的第一個開放日。若出現(xiàn)新的證券交易市場或交易所交易時間改變，基金管理人可視情況對營業(yè)時間進行相應(yīng)的調(diào)整并公告，并報中國證監(jiān)會備案。（三）申購、贖回的原則“未知價”原則，即基金申購與贖回以申請當(dāng)日的單位基金資產(chǎn)凈值為基準進行交易；“金額申購、份額