【正文】 金資產(chǎn)的安全和增值；獨(dú)立行使股東權(quán)利，保護(hù)基金持有人的利益；基金管理人按照國家有關(guān)規(guī)定代表本基金行使股東權(quán)利。十一、風(fēng)險(xiǎn)揭示本基金主要投資于證券市場，而證券市場價(jià)格受政治、經(jīng)濟(jì)、投資心理和交易制度等各種因素的影響會產(chǎn)生波動，從而對本基金資產(chǎn)構(gòu)成潛在風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致基金收益水平發(fā)生波動。風(fēng)險(xiǎn)因素主要存在以下幾種：政策風(fēng)險(xiǎn)貨幣政策、財(cái)政政策、產(chǎn)業(yè)政策等國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策的變化對證券市場產(chǎn)生一定影響，從而導(dǎo)致市場價(jià)格波動，影響基金收益而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)濟(jì)周期風(fēng)險(xiǎn)證券市場是國民經(jīng)濟(jì)的晴雨表，而經(jīng)濟(jì)運(yùn)行則具有周期性的特點(diǎn)。隨宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的周期性變化，基金所投資于國債與上市公司股票的收益水平也會隨之變化，從而產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。利率風(fēng)險(xiǎn)金融市場利率的變化直接影響著債券的價(jià)格和收益率，同時也影響到證券市場資金供求關(guān)系，并在一定程度上影響上市公司的盈利水平，上述變化將直接影響本基金的收益。上市公司經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)上市公司的經(jīng)營狀況受多種因素影響，如管理能力、財(cái)務(wù)狀況、市場前景、行業(yè)競爭、人員素質(zhì)等都會導(dǎo)致公司盈利發(fā)生變化。如果基金所投資的上市公司經(jīng)營不善，其股票價(jià)格可能下跌，或者能夠用于分配的利潤減少，從而使基金投資收益下降。雖然基金可以通過投資多樣化分散這種非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，但不能完全規(guī)避。購買力風(fēng)險(xiǎn)基金收益的一部分將通過現(xiàn)金形式來分配，而現(xiàn)金可能因?yàn)橥ㄘ浥蛎浀挠绊懚官徺I力下降，從而使基金的實(shí)際投資收益下降。管理風(fēng)險(xiǎn)在基金管理運(yùn)作過程中，基金管理人的知識、經(jīng)驗(yàn)、判斷、決策、技能等，會影響其對信息的占有以及對經(jīng)濟(jì)形勢、證券價(jià)格走勢的判斷，從而影響基金收益水平；本基金管理人和基金托管人的管理手段和管理技術(shù)等因素的變化也會影響基金收益水平。流動性風(fēng)險(xiǎn)本基金類型為契約型開放式，基金規(guī)模將隨著基金投資者對基金單位的申購和贖回而不斷波動，若由于基金投資者的連續(xù)大量贖回，導(dǎo)致基金管理人的現(xiàn)金支付出現(xiàn)困難，或被迫在不適當(dāng)?shù)膬r(jià)格大量拋售股票債券，使基金資產(chǎn)凈值受到不利影響，從而產(chǎn)生流動性風(fēng)險(xiǎn)。其他風(fēng)險(xiǎn)（1）因技術(shù)因素而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，可能因?yàn)榧夹g(shù)系統(tǒng)的故障或者差錯而影響交易的正常進(jìn)行或者導(dǎo)致投資者的利益受到影響。這種技術(shù)可能來自基金管理公司、注冊登記機(jī)構(gòu)、銷售機(jī)構(gòu)、證券交易所、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)等；（2）因基金業(yè)務(wù)快速發(fā)展而在制度建設(shè)、人員配備、內(nèi)控制度建立等方面不完善而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)；（3）因人為因素而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，如內(nèi)幕交易、欺詐等行為產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)；（4）對主要業(yè)務(wù)人員如基金經(jīng)理的依賴而可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)；（5）因業(yè)務(wù)競爭壓力可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)；（6）其他風(fēng)險(xiǎn)。十二、基金費(fèi)用（一）基金費(fèi)用的種類基金管理人的管理費(fèi)；基金托管人的托管費(fèi)；證券交易費(fèi)用；基金信息披露費(fèi)用；基金持有人大會費(fèi)用；與基金相關(guān)的會計(jì)師費(fèi)和律師費(fèi)；按照國家有關(guān)規(guī)定可以列入的其它費(fèi)用。（二）基金費(fèi)用的計(jì)提方法、計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)和支付方式基金管理費(fèi)在通常情況下，%的年費(fèi)率計(jì)提。具體計(jì)算方法如下：H=E%247。當(dāng)年天數(shù)；H為每日應(yīng)付的基金管理費(fèi)；E為前1日的基金資產(chǎn)凈值?；鸸芾碣M(fèi)每日計(jì)算，逐日累計(jì)至每月月末，按月支付，由基金托管人于次月的前兩個工作日內(nèi)從基金資產(chǎn)中一次性支付給基金管理人?；鹜泄苋说耐泄苜M(fèi)在通常情況下，‰的年費(fèi)率計(jì)提，具體計(jì)算方法如下：H＝E‰247。當(dāng)年天數(shù)；H為每日應(yīng)支付的基金托管費(fèi)；E為前1日的基金資產(chǎn)凈值。基金托管費(fèi)每日計(jì)算，逐日累計(jì)至每月月末，按月支付，由基金托管人于次月的前兩個工作日內(nèi)從基金資產(chǎn)中一次性支取。上述“（一）基金費(fèi)用”中第3－7項(xiàng)費(fèi)用由基金托管人根據(jù)有關(guān)法規(guī)及相關(guān)協(xié)議規(guī)定，按費(fèi)用實(shí)際支出金額，列入當(dāng)期費(fèi)用，由基金托管人從基金資產(chǎn)中支付。基金成立前的驗(yàn)資費(fèi)、律師費(fèi)、《基金契約》、招募說明書、發(fā)行公告等信息披露費(fèi)用由基金管理人承擔(dān)。（三）不列入基金費(fèi)用的項(xiàng)目基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務(wù)導(dǎo)致的費(fèi)用支出或基金資產(chǎn)的損失，以及處理與基金運(yùn)作無關(guān)的事項(xiàng)發(fā)生的費(fèi)用等不列入基金費(fèi)用。（四）基金管理人和基金托管人可磋商酌情降低基金管理費(fèi)和基金托管費(fèi)，經(jīng)中國證監(jiān)會核準(zhǔn)后公告，無須召開基金持有人大會。十三、基金資產(chǎn)（一）基金資產(chǎn)總值基金資產(chǎn)總值包括基金所擁有的各類有價(jià)證券、銀行存款本息、應(yīng)收基金申購款及其他投資所形成的價(jià)值總和。（二）基金資產(chǎn)凈值基金資產(chǎn)凈值是指基金資產(chǎn)總值減去基金負(fù)債后的價(jià)值。（三）基金資產(chǎn)的賬戶本基金的專用賬戶與基金管理人、基金托管人、基金銷售代理人自有的資產(chǎn)賬戶以及其它基金資產(chǎn)賬戶相互獨(dú)立。（四）基金資產(chǎn)的處分本基金資產(chǎn)獨(dú)立于基金管理人、基金托管人、銷售代理人的資產(chǎn)，并由基金托管人保管?；鸸芾砣恕⒒鹜泄苋?、銷售代理人以其自有的資產(chǎn)承擔(dān)法律責(zé)任，其債權(quán)人不得對基金資產(chǎn)行使請求凍結(jié)、扣押或其他權(quán)利。除依據(jù)《暫行辦法》、《試點(diǎn)辦法》、《基金契約》及其他有關(guān)規(guī)定處分外，基金資產(chǎn)不得被處分。十四、基金資產(chǎn)估值（一）估值目的基金資產(chǎn)估值的目的是客觀、準(zhǔn)確地反映基金資產(chǎn)價(jià)值，依據(jù)經(jīng)基金資產(chǎn)估值后確定的基金資產(chǎn)凈值而計(jì)算出的單位基金資產(chǎn)凈值，是計(jì)算基金申購與贖回的基礎(chǔ)。（二）估值日本基金的估值日為基金相關(guān)的證券交易場所的正常營業(yè)日，定價(jià)時點(diǎn)為交易場所的收市時間。（三）估值對象本基金按照《證券投資基金會計(jì)核算辦法》的估值原則，以及《基金契約》和招募說明書載明的估值事項(xiàng)對基金所擁有的股票、債券、股息紅利、債券利息和銀行存款本息等資產(chǎn)進(jìn)行估值。（四）估值方法上市流通的有價(jià)證券按估值日的收盤價(jià)計(jì)算；該日無交易的證券，以最近1個交易日的收盤價(jià)計(jì)算；未上市的股票分兩種情況：未上市流通的屬于增發(fā)新股或配股的股票，以其在證券交易所掛牌的同一證券估值日的收盤價(jià)計(jì)算，該日無交易的，以最近1日的收盤價(jià)計(jì)算；未上市流通的屬于首次公開發(fā)行的股票以其成本價(jià)估值；配股權(quán)證，從配股除權(quán)日起到配股確認(rèn)日止，按收盤價(jià)高于配股價(jià)的差額估值；如果收盤價(jià)等于或低于配股價(jià)，則估值額為零；證券交易所市場實(shí)行凈價(jià)交易的債券按估值日收盤價(jià)估值，估值日沒有交易的，按最近交易日的收盤價(jià)估值；證券交易所市場未實(shí)行凈價(jià)交易的債券按估值日收盤價(jià)減去債券收盤價(jià)中所含的應(yīng)收債券利息得到的凈價(jià)進(jìn)行估值，估值日沒有交易的，按最近交易日的收盤價(jià)估值；銀行間債券市場債券按購入成本加計(jì)持有期利息估值；債券利息收入、存款利息收入、買入返售證券收入、股利收入等收入的確認(rèn)都采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則；未上市國債及銀行存款，以本金加計(jì)至估值日止應(yīng)計(jì)利息額計(jì)算；未上市的其它證券以其成本價(jià)計(jì)算；派發(fā)的股息紅利、債券利息以除權(quán)日為止的應(yīng)獲得額計(jì)算；1如遇特殊情況而無法或不宜以上述方法確定資產(chǎn)價(jià)值時，或有確鑿證據(jù)表明按上述方法不能客觀反映基金資產(chǎn)公允價(jià)值的，基金管理人可根據(jù)具體情況，在與基金托管人商議后，按最能反映基金資產(chǎn)公允價(jià)值的方法估值。若基金管理人堅(jiān)持采用前款規(guī)定對基金資產(chǎn)估值，仍應(yīng)被認(rèn)為采用了適當(dāng)?shù)墓乐捣椒ǎ?如國家對證券投資基金資產(chǎn)估值方法的新增規(guī)定或變更事項(xiàng)，按國家最新規(guī)定估值。（五）估值程序基金日常估值由基金管理人進(jìn)行。基金資產(chǎn)凈值由基金管理人完成估值后，將估值結(jié)果以書面形式報(bào)給基金托管人，基金托管人按《基金契約》規(guī)定的估值方法、時間、程序進(jìn)行復(fù)核；基金托管人復(fù)核無誤后簽字返回給基金管理人；月末、年中和年末估值復(fù)核與基金會計(jì)賬目的核對同時進(jìn)行。（六）估值差錯的處理單位基金資產(chǎn)凈值的計(jì)算采用四舍五入方法保留到小數(shù)點(diǎn)后4位。當(dāng)基金資產(chǎn)的估值導(dǎo)致單位基金資產(chǎn)凈值小數(shù)點(diǎn)后4位以內(nèi)發(fā)生差錯時，視為基金資產(chǎn)估值錯誤?；鸸芾砣?、基金托管人和注冊登記人應(yīng)采取必要、適當(dāng)、合理的措施確?；鹳Y產(chǎn)估值的準(zhǔn)確性和及時性。當(dāng)發(fā)生估值錯誤時，基金管理人應(yīng)當(dāng)立即公告、予以糾正，并采取合理的措施防止損失進(jìn)一步擴(kuò)大。%時，基金管理人應(yīng)當(dāng)通報(bào)基金托管人并報(bào)中國證監(jiān)會備案。因基金管理人的過錯導(dǎo)致單位基金資產(chǎn)凈值計(jì)算錯誤給基金持有人造成損失的，基金管理人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。賠償原則如下：賠償僅限于因差錯而導(dǎo)致的直接損失；且僅賠償在單次交易中給單一當(dāng)事人造成10元以上的損失?；鸸芾砣舜砘鸨Ａ粢蠓颠€不當(dāng)?shù)美臋?quán)利；計(jì)算的基金單位資產(chǎn)凈值低于正確的基金單位資產(chǎn)凈值時的處理：（1）申購確認(rèn)份額大于實(shí)際應(yīng)確認(rèn)份額，由基金管理人向投資者追償少付的申購金額，不能追償?shù)挠苫鸸芾砣速r付給基金資產(chǎn)；（2）贖回確認(rèn)金額小于實(shí)際應(yīng)確認(rèn)金額，不足部分由基金管理人賠付給投資者。計(jì)算的基金單位資產(chǎn)凈值高于正確的基金單位資產(chǎn)凈值時的處理：（1）申購確認(rèn)份額小于實(shí)際應(yīng)確認(rèn)份額，少計(jì)基金份額部分的申購資金由基金管理人退還給投資者；（2）贖回確認(rèn)金額大于實(shí)際應(yīng)確認(rèn)金額，多付部分由基金管理人賠付給基金資產(chǎn)。差錯期間因差錯造成的基金管理人的策略性錯誤，如巨額贖回比例確定，均以當(dāng)日決定為準(zhǔn)，不予糾正。因基金管理人以外的第三人的過錯導(dǎo)致單位基金資產(chǎn)凈值計(jì)算錯誤給基金資產(chǎn)或投資者造成損失的，基金管理人在賠償投資者或基金的損失后有權(quán)向其追償。（七）暫停估值的情形基金投資涉及的證券交易所因法定節(jié)假日或其他原因暫停營業(yè)時；因不可抗力致使基金管理人無法準(zhǔn)確評估基金資產(chǎn)價(jià)值時。（八）特殊情形的處理如遇國家頒布的有關(guān)基金會計(jì)制度的變化造成的誤差，不作為基金單位凈值錯誤處理?；鸸芾砣税垂乐捣椒ㄖ械牡?1項(xiàng)進(jìn)行估值時，所造成的誤差不作為基金資產(chǎn)估值錯誤處理。由于證券交易所及中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司發(fā)送的數(shù)據(jù)錯誤，或由于其他不可抗力原因，基金管理人和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當(dāng)、合理的措施進(jìn)行檢查，但是未能發(fā)現(xiàn)該錯誤的，由此造成的基金資產(chǎn)估值錯誤，基金管理人可以免除賠償責(zé)任。但基金管理人應(yīng)當(dāng)積極采取必要的措施消除由此造成的影響。十五、基金稅收本基金運(yùn)作過程中涉及的各納稅主體，依照國家法律、法規(guī)的規(guī)定履行納稅義務(wù)。十六、基金收益和分配（一）基金收益的構(gòu)成基金投資所得紅利、股息、國債利息；買賣證券的價(jià)差收入；銀行存款利息；其他收入。因運(yùn)用基金資產(chǎn)帶來的成本或費(fèi)用的節(jié)約計(jì)入基金收益。（二）基金凈收益計(jì)算期基金凈收益為基金本期收益扣除本期基金管理費(fèi)、基金托管費(fèi)等基金運(yùn)作過程中發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用后的余額。（三）收益分配原則基金收益分配比例不低于當(dāng)年基金凈收益的90%；本基金收益分配方式分為兩種：現(xiàn)金分紅與紅利再投資，投資者可選擇現(xiàn)金紅利或?qū)F(xiàn)金紅利按紅利發(fā)放日經(jīng)除權(quán)后的單位基金資產(chǎn)凈值自動轉(zhuǎn)為基金單位進(jìn)行再投資；若投資者不選擇，本基金默認(rèn)的收益分配方式是紅利再投資；在符合基金分配條件的前提下，基金收益分配每年至少1次，基金成立不滿3個月，則可不進(jìn)行收益分配；基金當(dāng)年收益須先彌補(bǔ)上一年度虧損后，方可進(jìn)行當(dāng)年收益分配；如果基金投資當(dāng)期出現(xiàn)凈虧損，則不進(jìn)行收益分配；每一基金單位享有同等收益分配權(quán)；法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)關(guān)另有規(guī)定的，按規(guī)定執(zhí)行。（四）收益分配方案基金收益方案中應(yīng)載明基金收益的范圍、基金凈收益、基金收益分配對象、分配原則、分配時間、分配數(shù)額及比例、分配方式、支付方式等內(nèi)容。（五）收益分配方案的確定與公告本基金收益分配方案由基金管理人擬定，并由基金托管人核實(shí)后確定，在報(bào)中國證監(jiān)會備案后5個工作日內(nèi)公告。十七、基金的會計(jì)和審計(jì)（一）基金會計(jì)政策基金管理人為本基金的基金會計(jì)責(zé)任方；基金的會計(jì)年度為公歷年度的1月1日至12月31日；如果基金成立至12月31日之間少于3個月，可以并入下1個會計(jì)年度；基金核算以人民幣為記賬本位幣，以人民幣元為記賬單位；基金會計(jì)核算按《證券投資基金會計(jì)核算辦法》執(zhí)行；基金管理人及基金托管人各自保留完整的會計(jì)賬目、憑證并進(jìn)行日常的會計(jì)核算，按照有關(guān)規(guī)定編制基金會計(jì)報(bào)表；基金托管人每月與基金管理人就基金的會計(jì)核算、報(bào)表編制等進(jìn)行核對并以書面方式確認(rèn)。（二）基金審計(jì)本基金管理人聘請會計(jì)師事務(wù)所對基金年度財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)。會計(jì)師事務(wù)所與基金管理人、基金托管人相互獨(dú)立，并具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格。會計(jì)師事務(wù)所更換經(jīng)辦注冊會計(jì)師，須事先征得基金管理人和基金托管人同意，并報(bào)中國證監(jiān)會備案?；鸸芾砣耍ɑ蚧鹜泄苋耍┱J(rèn)為有充足理由更換會計(jì)師事務(wù)所，須經(jīng)基金托管人（或基金管理人）同意，并報(bào)中國證監(jiān)會備案后可以更換。更換會計(jì)師事務(wù)所在5個工作日內(nèi)公告。十八、基金申購、贖回（一）申購、贖回的場所本基金成立后，基金的申購和贖回將通過本基金管理人的直銷網(wǎng)點(diǎn)及基金銷售代理人的代銷網(wǎng)點(diǎn)（具體名單見發(fā)行公告）進(jìn)行。待條件成熟后，基金管理人可指定其他具有相應(yīng)條件的基金銷售代理人辦理基金申購與贖回業(yè)務(wù)。同時，在國內(nèi)的電子支付與結(jié)算和其他相關(guān)技術(shù)成熟后，基金持有人可通過本基金管理人或者指定的基金銷售代理人進(jìn)行電話、傳真或互聯(lián)網(wǎng)等形式的申購與贖回。（二）申購、贖回開放日及開放時間本基金成立后將根據(jù)《暫行辦法》、《試點(diǎn)辦法》及有關(guān)規(guī)定封閉運(yùn)作30個工作日，此期間暫不辦理贖回，但可以申購；封閉期后，持有人可以在正常工作日到指定的地點(diǎn)進(jìn)行申購、贖回。具體業(yè)務(wù)辦理時間基金管理人應(yīng)在申購、贖回開放日前3個工作日在至少1種中國證監(jiān)會指定的信息披露媒體上刊登公告。申購、贖回的開放日為證券交易所的正常交易日。開放日的具體業(yè)務(wù)辦理時間為上海證券交易所、深圳證券交易所及其他證券交易場所交易日的交易時間。申購開始日：基金宣布成立后的第一個開放日。贖回開始日：封閉期結(jié)束后的第一個開放日。若出現(xiàn)新的證券交易市場或交易所交易時間改變，基金管理人可視情況對營業(yè)時間進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整并公告，并報(bào)中國證監(jiān)會備案。（三）申購、贖回的原則“未知價(jià)”原則，即基金申購與贖回以申請當(dāng)日的單位基金資產(chǎn)凈值為基準(zhǔn)進(jìn)行交易；“金額申購、份額