【正文】 立監(jiān)控，定期向董事會提交分析報告。　?。ǘ╋L(fēng)險管理部　　風(fēng)險管理部負(fù)責(zé)對公司運(yùn)營過程中產(chǎn)生或潛在的風(fēng)險進(jìn)行有效管理。該部門工作主要對公司高級管理層負(fù)責(zé)，預(yù)防風(fēng)險的存在?！　∷摹⑹袌鰻I銷部門　?。ㄒ唬┦袌霾控?fù)責(zé)基金產(chǎn)品的設(shè)計、募集和客戶服務(wù)及持續(xù)營銷等工作?！　∈袌霾康闹饕毮苡校骸　。?）根據(jù)基金市場的現(xiàn)狀和未來發(fā)展趨勢以及基金公司內(nèi)部狀況設(shè)計基金產(chǎn)品，并完成相應(yīng)的法律文件；　　（2）負(fù)責(zé)基金營銷工作，包括策劃、推廣、組織、實(shí)施等；　　（3）對客戶提出的申購、贖回要求提供服務(wù)，負(fù)責(zé)公司的公司形象設(shè)計以及公共關(guān)系的建立、往來與聯(lián)系等?！　。ǘC(jī)構(gòu)理財部　　為了更好地處理好共同基金與受托資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)間的利益沖突問題。兩塊業(yè)務(wù)須在組織上、業(yè)務(wù)上進(jìn)行適當(dāng)隔離?！　∥?、基金運(yùn)營部門（包括基金清算和基金會計兩部門）基金清算是基金份額和資金的交收情況；基金會計是有關(guān)基金業(yè)務(wù)的有關(guān)處理。　　六、后臺支持部門　?。ㄒ唬┬姓芾聿俊　。ǘ┬畔⒓夹g(shù)部　　（三）財務(wù)部第三節(jié)　基金投資運(yùn)作管理　　基金投資管理是基金管理公司的核心業(yè)務(wù)，投資部門具體負(fù)責(zé)基金的投資管理業(yè)務(wù)?！　∫?、投資決策　　（一）投資決策機(jī)構(gòu)：投資決策委員會，負(fù)責(zé)指導(dǎo)基金資產(chǎn)的運(yùn)作，確定基金投資策略和投資組合的原則。投資決策委員會是公司非常設(shè)機(jī)構(gòu)，是公司最高投資決策機(jī)構(gòu)?！　⊥顿Y決策委員會的主要職責(zé)包括：（6 點(diǎn)）　?。ǘ┩顿Y決策制定（圖4—2）　　投資決策程序是：　　；　??；　?。弧　??！　。ㄈ┩顿Y決策實(shí)施　　二、投資研究：投資研究是基金管理公司進(jìn)行實(shí)際投資的基礎(chǔ)和前提，基金實(shí)際投資績效在很大程度上決定于投資研究的水平?！　∪⑼顿Y交易：交易是實(shí)現(xiàn)基金經(jīng)理投資指令的最后環(huán)節(jié)。嚴(yán)格執(zhí)行交易行為準(zhǔn)則，對基金經(jīng)理的交易行為進(jìn)行約束?！　∷?、投資風(fēng)險控制　　三種方式控制風(fēng)險：　?。?）基金管理公司設(shè)有風(fēng)險控制委員會等風(fēng)險控制機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)從整體上控制基金運(yùn)作中的風(fēng)險?！　。?）制定內(nèi)部風(fēng)險控制制度?！　。?）內(nèi)部監(jiān)察稽核控制。第四節(jié)　特定客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)　　特定客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)是與證券投資基金在性質(zhì)上存在較大差異的一種資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)。有私募性質(zhì)?！　∫?、開展特定客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的準(zhǔn)入條件　　，在最近一個季度末資產(chǎn)管理規(guī)模不低于200億元人民幣或者等值外匯資產(chǎn)；　　，2年以上且最近一年沒有違法違規(guī)的整改，沒有正在被監(jiān)管機(jī)構(gòu)調(diào)查；　?。弧　?、違規(guī)承諾收益或承擔(dān)損失、不正當(dāng)競爭等行為制定了有效的業(yè)務(wù)規(guī)則和措施；　　，明確了公平交易的原則、內(nèi)容以及實(shí)現(xiàn)公平交易的具體措施；　　，能夠及時發(fā)現(xiàn)異常交易行為；　　?！　《?、特定客戶資產(chǎn)管理產(chǎn)品的設(shè)立條件　　基金管理公司既可以為單一客戶辦理特定客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)（一對一），也可以為特定的多個客戶辦理特定客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)（一對多）。　　基金管理公司為單一客戶辦理特定客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的，客戶委托的初始資產(chǎn)不得低于5 000萬元人民幣。為多個客戶辦理是指兩個以上特定客戶募集資金，由商業(yè)銀行擔(dān)任資產(chǎn)托管人，為資產(chǎn)委托人的利益，將其委托財產(chǎn)集合于特定賬戶，進(jìn)行證券投資的活動的資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)。　　基金管理公司從事多個客戶特定客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)向符合條件的特定客戶銷售資產(chǎn)管理計劃。符合條件的特定客戶是指委托投資的單個資產(chǎn)管理計劃初始金額不低于100萬元人民幣，且能識別、判斷和承擔(dān)相應(yīng)風(fēng)險的自然人、法人?！　我欢鄠€客戶特定資產(chǎn)管理計劃的委托人人數(shù)不得超過200人，客戶委托的初始資產(chǎn)不得低于5 000萬元人民幣。　　三、特定客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)規(guī)范　　開展業(yè)務(wù)應(yīng)符合以下規(guī)范：　　。　　，明確權(quán)利義務(wù)和相關(guān)事宜?！　。骸　?、托管費(fèi)率不得低于同類型或相似類型投資目標(biāo)和投資策略的基金的60%?！　?，根據(jù)管理情況提取適當(dāng)?shù)臉I(yè)績報酬。在一個委托投資期間，業(yè)績報酬的提取比例不得高于管理資產(chǎn)在該期間凈收益的20%?！　　！　?，投資經(jīng)理與基金經(jīng)理的辦公區(qū)域應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格分離，不得相互兼任。　　，不得違規(guī)向客戶承諾收益或承擔(dān)損失，不得將其固有財產(chǎn)或者他人財產(chǎn)混同于委托財產(chǎn)從事證券投資?！　??！　?，但證監(jiān)會另有規(guī)定除外?！　　５谖骞?jié)　基金管理公司治理結(jié)構(gòu)與內(nèi)部控制　　一、基金管理公司的治理結(jié)構(gòu)　　（一）總體要求　　為有限責(zé)任公司。建立組織機(jī)構(gòu)健全、職責(zé)劃分清晰、制衡監(jiān)督有效、激勵約束合理的治理結(jié)構(gòu)，保持公司規(guī)范運(yùn)作，維護(hù)基金份額持有人的利益。　?。ǘ┕局卫淼幕驹瓌t　??；　　；　??；　??；　　；　　；　??；　　、透明原則；　??；　　。　?。ㄈ┆?dú)立董事制度　　基金管理公司應(yīng)當(dāng)建立健全獨(dú)立董事制度。獨(dú)立董事人數(shù)不得少于3人，且不得少于董事會人數(shù)的1/3?！　⌒枰?/3以上獨(dú)立董事通過的事項（共4條）：　　重大關(guān)聯(lián)交易，審計事務(wù)，聘請或更換會計事務(wù)所，半年和年度報告，其他?！　。ㄋ模┒讲扉L制度　　?！　??！　。聲蚊?，并經(jīng)全體獨(dú)立董事同意?！　?。　　?！　《⒐緝?nèi)部控制　?。ㄒ唬﹥?nèi)部控制的概念　　基金管理公司內(nèi)部控制包括：內(nèi)部控制機(jī)制、內(nèi)部控制制度?！　?nèi)部控制機(jī)制是指公司的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)及其相互之間的運(yùn)作制約關(guān)系；內(nèi)部控制制度是指公司為防范金融風(fēng)險，保護(hù)資產(chǎn)的安全與完整，促進(jìn)各項經(jīng)營活動的有效實(shí)施而制定的各種業(yè)務(wù)操作程序、管理與控制措施的總稱?！　」緝?nèi)部控制機(jī)制一般包括四個層次：一是員工自律；二是部門各級主管的檢查監(jiān)督；三是公司總經(jīng)理及其領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)察稽核部對各部門和各項業(yè)務(wù)的監(jiān)督控制；四是董事會領(lǐng)導(dǎo)下的審計委員會和督察長的檢查、監(jiān)督、控制和指導(dǎo)?！　」緝?nèi)部控制制度由內(nèi)部控制大綱、基本管理制度、部門業(yè)務(wù)規(guī)章、業(yè)務(wù)操作手冊等部分組成。　?。ǘ﹥?nèi)部控制的目標(biāo)和原則　　　　　　（1）健全性原則；　?。?）有效性原則；　?。?）獨(dú)立性原則；　?。?）相互制約原則；　?。?）成本效益原則?！　　　。?）合法、合規(guī)性原則；　　（2）全面性原則；　?。?）審慎性原則；　　（4）適時性原則。　　（三）內(nèi)部控制的基本要求（一般了解）　　、相互制約的原則；　?。弧　?；　　、嚴(yán)格的崗位分離制度；　??；　　；　　；　　.　　風(fēng)險管理系統(tǒng)包括兩方面內(nèi)容：一是公司主要業(yè)務(wù)的風(fēng)險評估和監(jiān)測辦法、重要部門風(fēng)險指標(biāo)考核體系以及業(yè)務(wù)人員的道德風(fēng)險防范系統(tǒng)等；二是公司靈活有效的應(yīng)急、應(yīng)變措施和危機(jī)處理機(jī)制。通過嚴(yán)密有效的風(fēng)險管理系統(tǒng)，對公司內(nèi)外部風(fēng)險進(jìn)行識別、評估和分析，及時防范和化解風(fēng)險?！　。ㄋ模﹥?nèi)部控制的主要內(nèi)容　??；　　；　??；　?。弧　。弧　?。第五章　基金托管人大綱要求：　　熟悉基金資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)，熟悉基金托管人在基金運(yùn)作中的作用，了解基金托管人的市場準(zhǔn)入規(guī)定，掌握基金托管人的職責(zé)；了解基金托管業(yè)務(wù)流程?！　×私饣鹜泄苋说臋C(jī)構(gòu)設(shè)置與技術(shù)系統(tǒng)。了解基金財產(chǎn)保管的基本要求，熟悉基金資產(chǎn)賬戶的種類，掌握基金財產(chǎn)保管的內(nèi)容。　　了解基金在交易所市場、全國銀行間市場和場外市場資金清算的基本流程。掌握基金會計復(fù)核的內(nèi)容?！　×私饣鹜泄苋藢鸸芾砣吮O(jiān)督的主要內(nèi)容，了解對基金投資運(yùn)作監(jiān)管結(jié)果的處理方式。熟悉基金托管人內(nèi)部控制的目標(biāo)、原則、基本要素以及主要內(nèi)容?！　〉谝还?jié) 基金托管人概述　　第二節(jié) 機(jī)構(gòu)設(shè)置與技術(shù)系統(tǒng)　　第三節(jié) 基金財產(chǎn)保管　　第四節(jié) 基金資金清算　　第五節(jié) 基金會計復(fù)核　　第六節(jié) 基金投資運(yùn)作監(jiān)督　　第七節(jié) 基金托管人內(nèi)部控制　　基金托管人的職責(zé)主要體現(xiàn)在基金資產(chǎn)保管、投資動運(yùn)作監(jiān)督、基金資金清算、以及會計復(fù)核等方面。第一節(jié)　基金托管人概述　　一、基金托管人及基金托管業(yè)務(wù)　　基金托管人是根據(jù)法律法規(guī)的要求，在證券投資基金運(yùn)作中承擔(dān)資產(chǎn)保管、交易監(jiān)督、信息披露、資金清算與會計核算等相應(yīng)職責(zé)的當(dāng)事人。　　托管人的四項職責(zé)：　　，即基金托管人應(yīng)為基金資產(chǎn)設(shè)立獨(dú)立的賬戶，保證基金的全部資產(chǎn)安全完整；　　，即執(zhí)行基金管理人的投資指令，辦理基金名下的資金往來；　　，即建立基金賬冊并進(jìn)行會計核算，復(fù)核審查管理人計算的基金資產(chǎn)凈值和份額凈值；　　?！　』鹜泄苋酥饕ㄟ^托管業(yè)務(wù)獲取托管費(fèi)作為其主要收入來源，托管規(guī)模與其托管費(fèi)收入成正比。　　二、基金托管人在基金運(yùn)作中的作用　　關(guān)鍵在于有利于保障基金資產(chǎn)的安全，保護(hù)基金持有人的利益?！　∪c(diǎn)作用：　?。?）防止基金財產(chǎn)挪作它用，有效保障資產(chǎn)安全?！　。?）通過基金托管人對基金管理人的投資運(yùn)作進(jìn)行監(jiān)督，以及時發(fā)現(xiàn)基金管理人是否按照有關(guān)法規(guī)和基金合同約定的要求運(yùn)作。　?。?）通過托管人的會計復(fù)核和凈值計算?！　∪?、基金托管人的市場準(zhǔn)入（共8條，需要重點(diǎn)掌握）　　托管人由依法設(shè)立并取得基金托管資格的商業(yè)銀行擔(dān)任?！　“隧棗l件：　?。?）凈資產(chǎn)和資本充足率符合有關(guān)規(guī)定；　?。?）設(shè)有專門的基金托管部門；　　（3）取得基金從業(yè)資格的專職人員達(dá)到法定人數(shù)；　?。?）有安全保管基金財產(chǎn)的條件；　　（5）有安全高效的清算、交割系統(tǒng)；　?。?）有符合要求的營業(yè)場所、安全防范設(shè)施和與基金托管業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施；　?。?）有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險控制制度；　　（8）法律、行政法規(guī)規(guī)定的和經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件。　　四、基金托管人的職責(zé)（共11條）　　十一項具體職責(zé)：　　（1）安全保管基金財產(chǎn)；　　（2）按照規(guī)定開設(shè)基金財產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶；　　（3）對所托管的不同基金財產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，確?；鹭敭a(chǎn)的完整與獨(dú)立；　?。?）保存基金托管業(yè)務(wù)活動的記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資料；　?。?）按照基金合同的約定，根據(jù)基金管理人的投資指令，及時辦理清算、交割事宜；　?。?）辦理與基金托管業(yè)務(wù)活動有關(guān)的信息披露事項；　?。?）對基金財務(wù)會計報告、中期和年度基金報告出具意見；　?。?）復(fù)核、審查基金管理人計算的基金資產(chǎn)凈值和基金份額申購、贖回價格；　?。?）按照規(guī)定召集基金份額持有人大會；　　（10）按照規(guī)定監(jiān)督基金管理人的投資運(yùn)作；　　（11）國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他職責(zé)?！　∥濉⒒鹜泄軜I(yè)務(wù)流程　　四階段：簽署基金合同、基金募集、基金運(yùn)作、基金終止。第二節(jié)　機(jī)構(gòu)設(shè)置與技術(shù)系統(tǒng)　　一、基金托管人的機(jī)構(gòu)設(shè)置　　托管銀行一般要設(shè)立專門的基金托管部或者資產(chǎn)托管部?！　⊥泄懿恳话惆ㄋ膫€部門：　?。?）主要負(fù)責(zé)證券投資基金托管業(yè)務(wù)的市場開拓、研究，客戶關(guān)系維護(hù)的市場部門；　?。?）主要負(fù)責(zé)基金資金清算、核算的部門；　　（3）主要負(fù)責(zé)技術(shù)維護(hù)、系統(tǒng)開發(fā)的部門；　?。?）主要負(fù)責(zé)交易監(jiān)控、風(fēng)險管理的部門?！　《?、基金托管業(yè)務(wù)的技術(shù)系統(tǒng)　　目前各托管銀行的基金托管業(yè)務(wù)技術(shù)系統(tǒng)四個主要特征?！　?；　　、獨(dú)立運(yùn)作；　　；　　。第三節(jié)　基金財產(chǎn)保管　　一、基金財產(chǎn)保管的基本要求　　　　基金托管人的首要職責(zé)就是要保證基金財產(chǎn)的安全，獨(dú)立、完整、安全地保管基金的全部資產(chǎn)。基金托管人必須將基金資產(chǎn)與自有資產(chǎn)、不同基金的資產(chǎn)嚴(yán)格分開，要為基金設(shè)立獨(dú)立的賬戶，單獨(dú)核算，分賬管理。不同基金之間在持有人名冊登記、賬戶設(shè)置、資金劃撥、賬冊記錄等方面應(yīng)完全獨(dú)立，實(shí)行專戶、專人管理。不同基金的債權(quán)債務(wù)是不能相互抵消的?！　　　　　　　《⒒鹳Y產(chǎn)賬戶的種類及管理　　基金資產(chǎn)依其形態(tài)的不同，存放在不同資產(chǎn)賬戶中?！　。?）基金銀行賬戶　　貨幣市場基金和債券基金投資銀行存款，屬于投資類賬戶。　?。?）結(jié)算備付金賬戶　　（3）證券賬戶　　基金的證券賬戶包括交易所證券賬戶和全國銀行間市場債券托管賬戶?！　〗灰姿~戶分為：上海交易所賬戶、深圳交易所賬戶。　　三、基金財產(chǎn)保管的內(nèi)容　　；　　；　　；　　。第四節(jié)　基金資金清算　　基金的資金清算依據(jù)交易場所的不同分為交易所資金清算、全國銀行間市場交易資金清算和場外資金清算?！　∫?、交易所交易資金清算　　清算流程：（4 步）　　（1）接收交易數(shù)據(jù)?！　。?）制作清算指令。　?。?）執(zhí)行清算指令?！　。?）確認(rèn)清算結(jié)果?！　《?、全國銀行間債券市場交易資金清算　　托管人采取雙人復(fù)核的方式辦理債券結(jié)算?！　∪?、場外資金清算第五節(jié)　基金會計復(fù)核　　一、基金賬務(wù)的復(fù)核　　二、基金頭寸的復(fù)核　　三、基金資產(chǎn)凈值的復(fù)核　　四、基金財務(wù)報表的復(fù)核　　五、基金費(fèi)用與收益分配復(fù)核　　六、業(yè)績表現(xiàn)數(shù)據(jù)的復(fù)核第六節(jié)　基金投資運(yùn)作監(jiān)督　　一、基金托管人對基金管理人監(jiān)督的依據(jù)　　二、基金托管人對基金管理人監(jiān)督的主要內(nèi)容　?。ㄒ唬鹜顿Y范圍的監(jiān)督；　?。ǘ鹜度谫Y比例的監(jiān)督；　?。ㄈ鹜顿Y禁止行為進(jìn)行監(jiān)督；　　（四）對參與銀行間同業(yè)拆借市場交易的監(jiān)督；　　（五）對基金管理人選擇存款銀行進(jìn)行監(jiān)督?！　∪?、監(jiān)督與處理方式　　四種方式：　　（一）電話提示；　?。ǘ婢?；　?。ㄈ鎴蟾?；　　（四）定期報告。第七節(jié)　基金托管人內(nèi)部控制　　一、內(nèi)部控制的目標(biāo)和原則　?。ㄒ唬﹥?nèi)部控制的目標(biāo)　　目標(biāo)分為四項：　　保證業(yè)務(wù)運(yùn)作嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)則，自覺形成守法經(jīng)營、規(guī)范運(yùn)作的經(jīng)營思想和經(jīng)營風(fēng)格；防范和化解經(jīng)營風(fēng)險，保證托管資產(chǎn)的安全完整；維護(hù)持有人的權(quán)益；保障基金托管業(yè)務(wù)安全、有效、穩(wěn)健運(yùn)行?！　。ǘ﹥?nèi)部控制的原則　　；　　；　??；　??；　　；　　。