【正文】 立監(jiān)控，定期向董事會(huì)提交分析報(bào)告?！　。ǘ╋L(fēng)險(xiǎn)管理部　　風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)對(duì)公司運(yùn)營(yíng)過(guò)程中產(chǎn)生或潛在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效管理。該部門(mén)工作主要對(duì)公司高級(jí)管理層負(fù)責(zé)，預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)的存在?！　∷摹⑹袌?chǎng)營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)　?。ㄒ唬┦袌?chǎng)部負(fù)責(zé)基金產(chǎn)品的設(shè)計(jì)、募集和客戶(hù)服務(wù)及持續(xù)營(yíng)銷(xiāo)等工作?！　∈袌?chǎng)部的主要職能有：　　（1）根據(jù)基金市場(chǎng)的現(xiàn)狀和未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)以及基金公司內(nèi)部狀況設(shè)計(jì)基金產(chǎn)品，并完成相應(yīng)的法律文件；　?。?）負(fù)責(zé)基金營(yíng)銷(xiāo)工作，包括策劃、推廣、組織、實(shí)施等；　?。?）對(duì)客戶(hù)提出的申購(gòu)、贖回要求提供服務(wù)，負(fù)責(zé)公司的公司形象設(shè)計(jì)以及公共關(guān)系的建立、往來(lái)與聯(lián)系等。　?。ǘC(jī)構(gòu)理財(cái)部　　為了更好地處理好共同基金與受托資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)間的利益沖突問(wèn)題。兩塊業(yè)務(wù)須在組織上、業(yè)務(wù)上進(jìn)行適當(dāng)隔離?！　∥濉⒒疬\(yùn)營(yíng)部門(mén)（包括基金清算和基金會(huì)計(jì)兩部門(mén)）基金清算是基金份額和資金的交收情況；基金會(huì)計(jì)是有關(guān)基金業(yè)務(wù)的有關(guān)處理?！　×?、后臺(tái)支持部門(mén)　?。ㄒ唬┬姓芾聿俊　。ǘ┬畔⒓夹g(shù)部　?。ㄈ┴?cái)務(wù)部第三節(jié)　基金投資運(yùn)作管理　　基金投資管理是基金管理公司的核心業(yè)務(wù)，投資部門(mén)具體負(fù)責(zé)基金的投資管理業(yè)務(wù)?！　∫?、投資決策　　（一）投資決策機(jī)構(gòu)：投資決策委員會(huì)，負(fù)責(zé)指導(dǎo)基金資產(chǎn)的運(yùn)作，確定基金投資策略和投資組合的原則。投資決策委員會(huì)是公司非常設(shè)機(jī)構(gòu)，是公司最高投資決策機(jī)構(gòu)?！　⊥顿Y決策委員會(huì)的主要職責(zé)包括：（6 點(diǎn)）　?。ǘ┩顿Y決策制定（圖4—2）　　投資決策程序是：　　；　　；　　；　　。　?。ㄈ┩顿Y決策實(shí)施　　二、投資研究：投資研究是基金管理公司進(jìn)行實(shí)際投資的基礎(chǔ)和前提，基金實(shí)際投資績(jī)效在很大程度上決定于投資研究的水平?！　∪⑼顿Y交易：交易是實(shí)現(xiàn)基金經(jīng)理投資指令的最后環(huán)節(jié)。嚴(yán)格執(zhí)行交易行為準(zhǔn)則，對(duì)基金經(jīng)理的交易行為進(jìn)行約束?！　∷?、投資風(fēng)險(xiǎn)控制　　三種方式控制風(fēng)險(xiǎn)：　　（1）基金管理公司設(shè)有風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)等風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)從整體上控制基金運(yùn)作中的風(fēng)險(xiǎn)?！　。?）制定內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度?！　。?）內(nèi)部監(jiān)察稽核控制。第四節(jié)　特定客戶(hù)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)　　特定客戶(hù)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)是與證券投資基金在性質(zhì)上存在較大差異的一種資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)。有私募性質(zhì)?！　∫弧㈤_(kāi)展特定客戶(hù)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的準(zhǔn)入條件　　，在最近一個(gè)季度末資產(chǎn)管理規(guī)模不低于200億元人民幣或者等值外匯資產(chǎn)；　　，2年以上且最近一年沒(méi)有違法違規(guī)的整改，沒(méi)有正在被監(jiān)管機(jī)構(gòu)調(diào)查；　??；　　、違規(guī)承諾收益或承擔(dān)損失、不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)等行為制定了有效的業(yè)務(wù)規(guī)則和措施；　　，明確了公平交易的原則、內(nèi)容以及實(shí)現(xiàn)公平交易的具體措施；　　，能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)異常交易行為；　　?！　《⑻囟蛻?hù)資產(chǎn)管理產(chǎn)品的設(shè)立條件　　基金管理公司既可以為單一客戶(hù)辦理特定客戶(hù)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)（一對(duì)一），也可以為特定的多個(gè)客戶(hù)辦理特定客戶(hù)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)（一對(duì)多）?！　』鸸芾砉緸閱我豢蛻?hù)辦理特定客戶(hù)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的，客戶(hù)委托的初始資產(chǎn)不得低于5 000萬(wàn)元人民幣。為多個(gè)客戶(hù)辦理是指兩個(gè)以上特定客戶(hù)募集資金，由商業(yè)銀行擔(dān)任資產(chǎn)托管人，為資產(chǎn)委托人的利益，將其委托財(cái)產(chǎn)集合于特定賬戶(hù)，進(jìn)行證券投資的活動(dòng)的資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)?！　』鸸芾砉緩氖露鄠€(gè)客戶(hù)特定客戶(hù)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)向符合條件的特定客戶(hù)銷(xiāo)售資產(chǎn)管理計(jì)劃。符合條件的特定客戶(hù)是指委托投資的單個(gè)資產(chǎn)管理計(jì)劃初始金額不低于100萬(wàn)元人民幣，且能識(shí)別、判斷和承擔(dān)相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)的自然人、法人?！　我欢鄠€(gè)客戶(hù)特定資產(chǎn)管理計(jì)劃的委托人人數(shù)不得超過(guò)200人，客戶(hù)委托的初始資產(chǎn)不得低于5 000萬(wàn)元人民幣。　　三、特定客戶(hù)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)規(guī)范　　開(kāi)展業(yè)務(wù)應(yīng)符合以下規(guī)范：　　?！　?，明確權(quán)利義務(wù)和相關(guān)事宜?！　。骸　　⑼泄苜M(fèi)率不得低于同類(lèi)型或相似類(lèi)型投資目標(biāo)和投資策略的基金的60%?！　。鶕?jù)管理情況提取適當(dāng)?shù)臉I(yè)績(jī)報(bào)酬。在一個(gè)委托投資期間，業(yè)績(jī)報(bào)酬的提取比例不得高于管理資產(chǎn)在該期間凈收益的20%?！　?。　　，投資經(jīng)理與基金經(jīng)理的辦公區(qū)域應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格分離，不得相互兼任。　　，不得違規(guī)向客戶(hù)承諾收益或承擔(dān)損失，不得將其固有財(cái)產(chǎn)或者他人財(cái)產(chǎn)混同于委托財(cái)產(chǎn)從事證券投資。　　?！　?，但證監(jiān)會(huì)另有規(guī)定除外?！　?。第五節(jié)　基金管理公司治理結(jié)構(gòu)與內(nèi)部控制　　一、基金管理公司的治理結(jié)構(gòu)　?。ㄒ唬┛傮w要求　　為有限責(zé)任公司。建立組織機(jī)構(gòu)健全、職責(zé)劃分清晰、制衡監(jiān)督有效、激勵(lì)約束合理的治理結(jié)構(gòu)，保持公司規(guī)范運(yùn)作，維護(hù)基金份額持有人的利益?！　。ǘ┕局卫淼幕驹瓌t　??；　?。弧　。弧　?；　??；　　；　??；　　、透明原則；　??；　　。　?。ㄈ┆?dú)立董事制度　　基金管理公司應(yīng)當(dāng)建立健全獨(dú)立董事制度。獨(dú)立董事人數(shù)不得少于3人，且不得少于董事會(huì)人數(shù)的1/3?！　⌒枰?/3以上獨(dú)立董事通過(guò)的事項(xiàng)（共4條）：　　重大關(guān)聯(lián)交易，審計(jì)事務(wù)，聘請(qǐng)或更換會(huì)計(jì)事務(wù)所，半年和年度報(bào)告，其他?！　。ㄋ模┒讲扉L(zhǎng)制度　　?！　　！　?，董事會(huì)任命，并經(jīng)全體獨(dú)立董事同意。　　?！　??！　《?、公司內(nèi)部控制　　（一）內(nèi)部控制的概念　　基金管理公司內(nèi)部控制包括：內(nèi)部控制機(jī)制、內(nèi)部控制制度?！　?nèi)部控制機(jī)制是指公司的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)及其相互之間的運(yùn)作制約關(guān)系；內(nèi)部控制制度是指公司為防范金融風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)資產(chǎn)的安全與完整，促進(jìn)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的有效實(shí)施而制定的各種業(yè)務(wù)操作程序、管理與控制措施的總稱(chēng)?！　」緝?nèi)部控制機(jī)制一般包括四個(gè)層次：一是員工自律；二是部門(mén)各級(jí)主管的檢查監(jiān)督；三是公司總經(jīng)理及其領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)察稽核部對(duì)各部門(mén)和各項(xiàng)業(yè)務(wù)的監(jiān)督控制；四是董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的審計(jì)委員會(huì)和督察長(zhǎng)的檢查、監(jiān)督、控制和指導(dǎo)?！　」緝?nèi)部控制制度由內(nèi)部控制大綱、基本管理制度、部門(mén)業(yè)務(wù)規(guī)章、業(yè)務(wù)操作手冊(cè)等部分組成?！　。ǘ﹥?nèi)部控制的目標(biāo)和原則　　　　　?。?）健全性原則；　?。?）有效性原則；　?。?）獨(dú)立性原則；　?。?）相互制約原則；　?。?）成本效益原則?！　　　。?）合法、合規(guī)性原則；　　（2）全面性原則；　?。?）審慎性原則；　?。?）適時(shí)性原則。　?。ㄈ﹥?nèi)部控制的基本要求（一般了解）　　、相互制約的原則；　??；　?。弧　?、嚴(yán)格的崗位分離制度；　??；　?。弧　?；　　.　　風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)包括兩方面內(nèi)容：一是公司主要業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和監(jiān)測(cè)辦法、重要部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)考核體系以及業(yè)務(wù)人員的道德風(fēng)險(xiǎn)防范系統(tǒng)等；二是公司靈活有效的應(yīng)急、應(yīng)變措施和危機(jī)處理機(jī)制。通過(guò)嚴(yán)密有效的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，對(duì)公司內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估和分析，及時(shí)防范和化解風(fēng)險(xiǎn)?！　。ㄋ模﹥?nèi)部控制的主要內(nèi)容　??；　??；　　；　?。弧　?；　　。第五章　基金托管人大綱要求：　　熟悉基金資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)，熟悉基金托管人在基金運(yùn)作中的作用，了解基金托管人的市場(chǎng)準(zhǔn)入規(guī)定，掌握基金托管人的職責(zé)；了解基金托管業(yè)務(wù)流程?！　×私饣鹜泄苋说臋C(jī)構(gòu)設(shè)置與技術(shù)系統(tǒng)。了解基金財(cái)產(chǎn)保管的基本要求，熟悉基金資產(chǎn)賬戶(hù)的種類(lèi)，掌握基金財(cái)產(chǎn)保管的內(nèi)容?！　×私饣鹪诮灰姿袌?chǎng)、全國(guó)銀行間市場(chǎng)和場(chǎng)外市場(chǎng)資金清算的基本流程。掌握基金會(huì)計(jì)復(fù)核的內(nèi)容。　　了解基金托管人對(duì)基金管理人監(jiān)督的主要內(nèi)容，了解對(duì)基金投資運(yùn)作監(jiān)管結(jié)果的處理方式。熟悉基金托管人內(nèi)部控制的目標(biāo)、原則、基本要素以及主要內(nèi)容?！　〉谝还?jié) 基金托管人概述　　第二節(jié) 機(jī)構(gòu)設(shè)置與技術(shù)系統(tǒng)　　第三節(jié) 基金財(cái)產(chǎn)保管　　第四節(jié) 基金資金清算　　第五節(jié) 基金會(huì)計(jì)復(fù)核　　第六節(jié) 基金投資運(yùn)作監(jiān)督　　第七節(jié) 基金托管人內(nèi)部控制　　基金托管人的職責(zé)主要體現(xiàn)在基金資產(chǎn)保管、投資動(dòng)運(yùn)作監(jiān)督、基金資金清算、以及會(huì)計(jì)復(fù)核等方面。第一節(jié)　基金托管人概述　　一、基金托管人及基金托管業(yè)務(wù)　　基金托管人是根據(jù)法律法規(guī)的要求，在證券投資基金運(yùn)作中承擔(dān)資產(chǎn)保管、交易監(jiān)督、信息披露、資金清算與會(huì)計(jì)核算等相應(yīng)職責(zé)的當(dāng)事人?！　⊥泄苋说乃捻?xiàng)職責(zé)：　　，即基金托管人應(yīng)為基金資產(chǎn)設(shè)立獨(dú)立的賬戶(hù)，保證基金的全部資產(chǎn)安全完整；　　，即執(zhí)行基金管理人的投資指令，辦理基金名下的資金往來(lái)；　　，即建立基金賬冊(cè)并進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，復(fù)核審查管理人計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值和份額凈值；　　。　　基金托管人主要通過(guò)托管業(yè)務(wù)獲取托管費(fèi)作為其主要收入來(lái)源，托管規(guī)模與其托管費(fèi)收入成正比?！　《⒒鹜泄苋嗽诨疬\(yùn)作中的作用　　關(guān)鍵在于有利于保障基金資產(chǎn)的安全，保護(hù)基金持有人的利益?！　∪c(diǎn)作用：　?。?）防止基金財(cái)產(chǎn)挪作它用，有效保障資產(chǎn)安全?！　。?）通過(guò)基金托管人對(duì)基金管理人的投資運(yùn)作進(jìn)行監(jiān)督，以及時(shí)發(fā)現(xiàn)基金管理人是否按照有關(guān)法規(guī)和基金合同約定的要求運(yùn)作。　?。?）通過(guò)托管人的會(huì)計(jì)復(fù)核和凈值計(jì)算?！　∪?、基金托管人的市場(chǎng)準(zhǔn)入（共8條，需要重點(diǎn)掌握）　　托管人由依法設(shè)立并取得基金托管資格的商業(yè)銀行擔(dān)任?！　“隧?xiàng)條件：　?。?）凈資產(chǎn)和資本充足率符合有關(guān)規(guī)定；　　（2）設(shè)有專(zhuān)門(mén)的基金托管部門(mén)；　?。?）取得基金從業(yè)資格的專(zhuān)職人員達(dá)到法定人數(shù)；　?。?）有安全保管基金財(cái)產(chǎn)的條件；　?。?）有安全高效的清算、交割系統(tǒng)；　　（6）有符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范設(shè)施和與基金托管業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施；　?。?）有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度；　?。?）法律、行政法規(guī)規(guī)定的和經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件?！　∷?、基金托管人的職責(zé)（共11條）　　十一項(xiàng)具體職責(zé)：　　（1）安全保管基金財(cái)產(chǎn)；　　（2）按照規(guī)定開(kāi)設(shè)基金財(cái)產(chǎn)的資金賬戶(hù)和證券賬戶(hù)；　?。?）對(duì)所托管的不同基金財(cái)產(chǎn)分別設(shè)置賬戶(hù)，確?；鹭?cái)產(chǎn)的完整與獨(dú)立；　?。?）保存基金托管業(yè)務(wù)活動(dòng)的記錄、賬冊(cè)、報(bào)表和其他相關(guān)資料；　　（5）按照基金合同的約定，根據(jù)基金管理人的投資指令，及時(shí)辦理清算、交割事宜；　?。?）辦理與基金托管業(yè)務(wù)活動(dòng)有關(guān)的信息披露事項(xiàng)；　?。?）對(duì)基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、中期和年度基金報(bào)告出具意見(jiàn)；　?。?）復(fù)核、審查基金管理人計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值和基金份額申購(gòu)、贖回價(jià)格；　?。?）按照規(guī)定召集基金份額持有人大會(huì)；　?。?0）按照規(guī)定監(jiān)督基金管理人的投資運(yùn)作；　?。?1）國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他職責(zé)?！　∥?、基金托管業(yè)務(wù)流程　　四階段：簽署基金合同、基金募集、基金運(yùn)作、基金終止。第二節(jié)　機(jī)構(gòu)設(shè)置與技術(shù)系統(tǒng)　　一、基金托管人的機(jī)構(gòu)設(shè)置　　托管銀行一般要設(shè)立專(zhuān)門(mén)的基金托管部或者資產(chǎn)托管部。　　托管部一般包括四個(gè)部門(mén)：　?。?）主要負(fù)責(zé)證券投資基金托管業(yè)務(wù)的市場(chǎng)開(kāi)拓、研究，客戶(hù)關(guān)系維護(hù)的市場(chǎng)部門(mén)；　　（2）主要負(fù)責(zé)基金資金清算、核算的部門(mén)；　?。?）主要負(fù)責(zé)技術(shù)維護(hù)、系統(tǒng)開(kāi)發(fā)的部門(mén)；　?。?）主要負(fù)責(zé)交易監(jiān)控、風(fēng)險(xiǎn)管理的部門(mén)。　　二、基金托管業(yè)務(wù)的技術(shù)系統(tǒng)　　目前各托管銀行的基金托管業(yè)務(wù)技術(shù)系統(tǒng)四個(gè)主要特征?！　?；　　、獨(dú)立運(yùn)作；　??；　　。第三節(jié)　基金財(cái)產(chǎn)保管　　一、基金財(cái)產(chǎn)保管的基本要求　　　　基金托管人的首要職責(zé)就是要保證基金財(cái)產(chǎn)的安全，獨(dú)立、完整、安全地保管基金的全部資產(chǎn)?；鹜泄苋吮仨殞⒒鹳Y產(chǎn)與自有資產(chǎn)、不同基金的資產(chǎn)嚴(yán)格分開(kāi)，要為基金設(shè)立獨(dú)立的賬戶(hù)，單獨(dú)核算，分賬管理。不同基金之間在持有人名冊(cè)登記、賬戶(hù)設(shè)置、資金劃撥、賬冊(cè)記錄等方面應(yīng)完全獨(dú)立，實(shí)行專(zhuān)戶(hù)、專(zhuān)人管理。不同基金的債權(quán)債務(wù)是不能相互抵消的?！　　　　　　　《⒒鹳Y產(chǎn)賬戶(hù)的種類(lèi)及管理　　基金資產(chǎn)依其形態(tài)的不同，存放在不同資產(chǎn)賬戶(hù)中?！　。?）基金銀行賬戶(hù)　　貨幣市場(chǎng)基金和債券基金投資銀行存款，屬于投資類(lèi)賬戶(hù)?！　。?）結(jié)算備付金賬戶(hù)　?。?）證券賬戶(hù)　　基金的證券賬戶(hù)包括交易所證券賬戶(hù)和全國(guó)銀行間市場(chǎng)債券托管賬戶(hù)。　　交易所賬戶(hù)分為：上海交易所賬戶(hù)、深圳交易所賬戶(hù)?！　∪?、基金財(cái)產(chǎn)保管的內(nèi)容　??；　??；　?。弧　?。第四節(jié)　基金資金清算　　基金的資金清算依據(jù)交易場(chǎng)所的不同分為交易所資金清算、全國(guó)銀行間市場(chǎng)交易資金清算和場(chǎng)外資金清算?！　∫?、交易所交易資金清算　　清算流程：（4 步）　?。?）接收交易數(shù)據(jù)?！　。?）制作清算指令。　?。?）執(zhí)行清算指令?！　。?）確認(rèn)清算結(jié)果?！　《?、全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)交易資金清算　　托管人采取雙人復(fù)核的方式辦理債券結(jié)算。　　三、場(chǎng)外資金清算第五節(jié)　基金會(huì)計(jì)復(fù)核　　一、基金賬務(wù)的復(fù)核　　二、基金頭寸的復(fù)核　　三、基金資產(chǎn)凈值的復(fù)核　　四、基金財(cái)務(wù)報(bào)表的復(fù)核　　五、基金費(fèi)用與收益分配復(fù)核　　六、業(yè)績(jī)表現(xiàn)數(shù)據(jù)的復(fù)核第六節(jié)　基金投資運(yùn)作監(jiān)督　　一、基金托管人對(duì)基金管理人監(jiān)督的依據(jù)　　二、基金托管人對(duì)基金管理人監(jiān)督的主要內(nèi)容　?。ㄒ唬?duì)基金投資范圍的監(jiān)督；　?。ǘ?duì)基金投融資比例的監(jiān)督；　?。ㄈ?duì)基金投資禁止行為進(jìn)行監(jiān)督；　?。ㄋ模?duì)參與銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)交易的監(jiān)督；　?。ㄎ澹?duì)基金管理人選擇存款銀行進(jìn)行監(jiān)督。　　三、監(jiān)督與處理方式　　四種方式：　?。ㄒ唬╇娫?huà)提示；　?。ǘ?shū)面警示；　?。ㄈ?shū)面報(bào)告；　　（四）定期報(bào)告。第七節(jié)　基金托管人內(nèi)部控制　　一、內(nèi)部控制的目標(biāo)和原則　?。ㄒ唬﹥?nèi)部控制的目標(biāo)　　目標(biāo)分為四項(xiàng)：　　保證業(yè)務(wù)運(yùn)作嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)則，自覺(jué)形成守法經(jīng)營(yíng)、規(guī)范運(yùn)作的經(jīng)營(yíng)思想和經(jīng)營(yíng)風(fēng)格；防范和化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，保證托管資產(chǎn)的安全完整；維護(hù)持有人的權(quán)益；保障基金托管業(yè)務(wù)安全、有效、穩(wěn)健運(yùn)行?！　。ǘ﹥?nèi)部控制的原則　??；　　；　　；　?。弧　?；　　。