【正文】 構(gòu)辦理本基金注冊(cè)登記業(yè)務(wù)的，應(yīng)與代理機(jī)構(gòu)簽訂委托代理協(xié)議，以明確基金管理人和代理機(jī)構(gòu)在投資者基金賬戶管理、基金份額注冊(cè)登記、清算及基金交易確認(rèn)、代理發(fā)放紅利、建立并保管基金份額持有人名冊(cè)等事宜中的權(quán)利和義務(wù)，保護(hù)基金投資者和基金份額持有人的合法權(quán)益。（三）注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)履行如下職責(zé)：建立和保管基金份額持有人的交易數(shù)據(jù)等；33 / 70配備足夠的專業(yè)人員辦理本基金的注冊(cè)登記業(yè)務(wù)；嚴(yán)格按照法律法規(guī)和本基金合同規(guī)定的條件辦理本基金的注冊(cè)登記業(yè)務(wù)；接受基金管理人的監(jiān)督；保持基金份額持有人名冊(cè)及相關(guān)的申購與贖回等業(yè)務(wù)記錄 15 年以上；對(duì)基金份額持有人的基金賬戶信息負(fù)有保密義務(wù)，因違反該保密義務(wù)對(duì)投資者或基金帶來的損失，須承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任，但按照法律法規(guī)的規(guī)定進(jìn)行披露的情形除外；按本基金合同及招募說明書、定期更新的招募說明書的規(guī)定，為投資者辦理非交易過戶、轉(zhuǎn)托管等業(yè)務(wù)、提供基金收益分配等其他必要的服務(wù)；在法律、法規(guī)允許的范圍內(nèi)，對(duì)注冊(cè)登記業(yè)務(wù)的辦理時(shí)間進(jìn)行調(diào)整，并最遲于開始實(shí)施前 3 個(gè)工作日在至少一種指定媒體上公告；法律法規(guī)規(guī)定的其他職責(zé)。（四）注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)履行上述職責(zé)后，有權(quán)取得注冊(cè)登記費(fèi)。十四、基金的投資（一）投資目標(biāo)緊密跟蹤業(yè)績比較基準(zhǔn)，追求跟蹤偏離度及跟蹤誤差的最小化。（二）投資范圍本基金資產(chǎn)投資于具有良好流動(dòng)性的金融工具，包括深證 100ETF、深證 100 價(jià)格指數(shù)成份股及備選成份股、新股( 一級(jí)市場(chǎng)初次發(fā)行和增發(fā)) 、 貨幣市場(chǎng)工具以及法律法規(guī)或中國證監(jiān)會(huì)允許基金投資的其他金融工具。如法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)構(gòu)以后允許基金投資其他品種，基金管理人在履行適當(dāng)程序后，可以將其納入投資范圍。正常情況下，本基金資產(chǎn)中投資于深證 100ETF 的比例不低于基金資產(chǎn)凈值的 90%；現(xiàn)金或者到期日在一年以內(nèi)的政府債券不低于基金資產(chǎn)凈值的 5%。如果法律法規(guī)允許，本基金指數(shù)化投資（指對(duì)深證 100ETF、深證 100 價(jià)格指數(shù)成份股及備選成份股的投資）的比例可以提高到基金資產(chǎn)凈值的 100%，同時(shí)業(yè)績比較基準(zhǔn)進(jìn)行相應(yīng)變更，該事項(xiàng)無須經(jīng)基金份額持有人大會(huì)同意。（三）投資理念指數(shù)化投資具有低成本、管理透明及分散化程度高等優(yōu)點(diǎn)，能穩(wěn)定地獲得市場(chǎng)平均回34 / 70報(bào)，有助于投資者通過證券市場(chǎng)分享中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的成果。（四）投資策略本基金為深證 100ETF 的聯(lián)接基金。深證 100ETF 是主要采用完全復(fù)制法實(shí)現(xiàn)對(duì)深證100 價(jià)格指數(shù)緊密跟蹤的全被動(dòng)指數(shù)基金，本基金主要通過投資于深證 100ETF 實(shí)現(xiàn)對(duì)業(yè)績比較基準(zhǔn)的緊密跟蹤，力爭(zhēng)最終將年化跟蹤誤差控制在 4%以內(nèi)。在投資運(yùn)作過程中，本基金將在綜合考慮合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)、效率、成本等因素的基礎(chǔ)上，決定采用實(shí)物申贖的方式或證券二級(jí)市場(chǎng)交易的方式進(jìn)行深證 100ETF 的買賣。待指數(shù)衍生金融產(chǎn)品推出以后，本基金可以適度運(yùn)用衍生金融產(chǎn)品進(jìn)一步降低跟蹤誤差。（五）投資組合管理 投資組合的建立在基金建倉期，為避免有可能在二級(jí)市場(chǎng)造成的價(jià)格沖擊，基金經(jīng)理將主要考慮采取實(shí)物申購的方式建立聯(lián)接基金的初始投資組合。 投資組合的日常管理（1）基金經(jīng)理根據(jù)投資決策委員會(huì)的指導(dǎo)意見確定具體的資產(chǎn)配置方案。（2）基金經(jīng)理每日根據(jù)本基金申購贖回情況及已有現(xiàn)金滯留，在綜合考慮合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)、效率、成本等因素的基礎(chǔ)上，決定采用實(shí)物申贖的方式或證券二級(jí)市場(chǎng)交易的方式進(jìn)行深證 100ETF 的買賣。（3）通常情況下，聯(lián)接基金的投資組合主要體現(xiàn)為持有深證 100ETF 基金份額；對(duì)于股票停牌或其他原因?qū)е禄鹜顿Y組合中出現(xiàn)的剩余成份股，基金經(jīng)理將選擇作為后續(xù)實(shí)物申購深證 100ETF 的基礎(chǔ)證券或者擇機(jī)在二級(jí)市場(chǎng)賣出。投資績效評(píng)估基金績效評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)管理小組定期對(duì)本基金的運(yùn)行情況和跟蹤偏離進(jìn)行量化評(píng)估并出具評(píng)估報(bào)告?；鸾?jīng)理根據(jù)評(píng)估報(bào)告分析投資操作、組合狀況和跟蹤誤差來源等情況，并相應(yīng)進(jìn)行組合調(diào)整。（六）業(yè)績比較基準(zhǔn)本基金的業(yè)績比較基準(zhǔn)為：深證 100 價(jià)格指數(shù)收益率 X95%+活期存款利率( 稅后)X5%。如果深證 100ETF 變更業(yè)績比較基準(zhǔn)、或深證 100 價(jià)格指數(shù)編制單位變更或停止深證35 / 70100 價(jià)格指數(shù)的編制及發(fā)布、或深證 100 價(jià)格指數(shù)由其他指數(shù)替代、或深證 100 價(jià)格指數(shù)編制方法發(fā)生重大變更導(dǎo)致該指數(shù)不宜繼續(xù)作為業(yè)績比較基準(zhǔn)的組成部分，本基金管理人可以依據(jù)維護(hù)投資者合法權(quán)益的原則，履行必要手續(xù)后，調(diào)整業(yè)績比較基準(zhǔn)并及時(shí)公告。（七）投資決策 投資決策依據(jù)(1) 法律、法規(guī)和《基金合同》的規(guī)定(2) 對(duì)證券市場(chǎng)發(fā)展趨勢(shì)的研究與判斷 投資決策流程(1) 投資決策委員會(huì)定期召開會(huì)議，提出資產(chǎn)配置比例的指導(dǎo)意見；(2) 基金經(jīng)理根據(jù)投資決策委員會(huì)的指導(dǎo)意見確定具體的資產(chǎn)配置方案；(3) 基金經(jīng)理采取實(shí)物申贖的方式或證券二級(jí)市場(chǎng)交易的方式進(jìn)行深證 100ETF 的買賣；(4) 基金績效評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)管理小組定期出具基金績效評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告；基金經(jīng)理據(jù)此對(duì)投資組合進(jìn)行調(diào)整。（八）風(fēng)險(xiǎn)收益特征本基金為深證 100ETF 的聯(lián)接基金，主要通過投資于深證 100ETF 實(shí)現(xiàn)對(duì)業(yè)績比較基準(zhǔn)的緊密跟蹤。因此，本基金的業(yè)績表現(xiàn)與深證 100 價(jià)格指數(shù)的表現(xiàn)密切相關(guān)。理論上本基金預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)與收益水平高于混合型基金、債券型基金與貨幣市場(chǎng)基金。（九）投資禁止行為與限制禁止用本基金財(cái)產(chǎn)從事以下行為（1）承銷證券；（2）向他人貸款或者提供擔(dān)保；（3）從事承擔(dān)無限責(zé)任的投資；（4）向基金管理人、基金托管人出資或者買賣基金管理人、基金托管人發(fā)行的股票或者債券；（5）買賣與基金管理人、基金托管人有控股關(guān)系的股東或者與基金管理人、基金托管人有其他重大利害關(guān)系的公司發(fā)行的證券或者承銷期內(nèi)承銷的證券；36 / 70（6）從事內(nèi)幕交易、操縱證券交易價(jià)格及其他不正當(dāng)?shù)淖C券交易活動(dòng)；（7）依照法律、行政法規(guī)有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，由國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定禁止的其他活動(dòng)?；鹜顿Y組合比例限制（1）基金資產(chǎn)中投資于深證 100ETF 的比例不低于基金資產(chǎn)凈值的 90%；（2）基金財(cái)產(chǎn)參與股票發(fā)行申購，本基金所申報(bào)的金額不超過基金總資產(chǎn)，本基金所申報(bào)的股票數(shù)量不超過擬發(fā)行股票公司本次發(fā)行股票的總量；（3）法律法規(guī)和基金合同規(guī)定的其他限制。本基金是深證 100ETF 的聯(lián)接基金，與深證 100ETF 一樣，可不受《運(yùn)作辦法》第三十一條的下列限制：①一只基金持有一家上市公司的股票，其市值不超過基金資產(chǎn)凈值的10%；②同一基金管理人管理的全部基金持有一家公司發(fā)行的證券，不超過該證券的 10%。若將來法律法規(guī)或中國證監(jiān)會(huì)的相關(guān)規(guī)定發(fā)生修改或變更，致使本款前述約定的投資禁止行為和投資組合比例限制被修改或取消，基金管理人在依法履行相應(yīng)程序后，本基金可相應(yīng)調(diào)整禁止行為和投資限制規(guī)定。（十）投資組合比例調(diào)整基金管理人應(yīng)當(dāng)自基金合同生效之日起三個(gè)月內(nèi)使基金的投資組合比例符合基金合同的約定。因證券市場(chǎng)波動(dòng)、上市公司合并、基金規(guī)模變動(dòng)等基金管理人之外的因素致使基金投資不符合基金合同約定的投資比例規(guī)定的，基金管理人應(yīng)當(dāng)在十個(gè)交易日內(nèi)進(jìn)行調(diào)整。法律法規(guī)另有規(guī)定時(shí)，從其規(guī)定。十五、基金的融資、融券本基金可以按照國家的有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定進(jìn)行融資、融券。十六、基金的財(cái)產(chǎn)（一）基金資產(chǎn)總值本基金的基金資產(chǎn)總值包括基金所持有的各類有價(jià)證券、銀行存款本息、基金的應(yīng)收37 / 70款項(xiàng)和其他投資所形成的價(jià)值總和。（二）基金資產(chǎn)凈值本基金的基金財(cái)產(chǎn)凈值是指基金財(cái)產(chǎn)總值減去負(fù)債后的價(jià)值。（三）基金財(cái)產(chǎn)的賬戶本基金根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)、規(guī)范性文件開立基金資金賬戶以及證券賬戶，與基金管理人和基金托管人自有的財(cái)產(chǎn)賬戶以及其他基金財(cái)產(chǎn)賬戶獨(dú)立。（四）基金財(cái)產(chǎn)的保管及處分本基金財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于基金管理人及基金托管人的固有財(cái)產(chǎn)，并由基金托管人保管。基金管理人、基金托管人因基金財(cái)產(chǎn)的管理、運(yùn)用或者其他情形而取得的財(cái)產(chǎn)和收益，歸基金財(cái)產(chǎn)。基金管理人、基金托管人因依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)等原因進(jìn)行清算的，基金財(cái)產(chǎn)不屬于其清算范圍?；鹭?cái)產(chǎn)的債權(quán)不得與基金管理人、基金托管人固有財(cái)產(chǎn)的債務(wù)相抵銷；不同基金財(cái)產(chǎn)的債權(quán)債務(wù)，不得相互抵銷。非因基金財(cái)產(chǎn)本身承擔(dān)的債務(wù)，不得對(duì)基金財(cái)產(chǎn)強(qiáng)制執(zhí)行。十七、基金財(cái)產(chǎn)的估值（一）估值目的基金估值的目的是為了準(zhǔn)確、真實(shí)地反映基金相關(guān)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價(jià)值。開放式基金份額申購、贖回價(jià)格應(yīng)按基金估值后確定的基金份額凈值計(jì)算。（二）估值日本基金的估值日為每個(gè)工作日以及國家法律法規(guī)規(guī)定需要對(duì)外披露基金凈值的非營業(yè)日。（三）估值對(duì)象基金所持有的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債。38 / 70（四）估值方法本基金按以下方式進(jìn)行估值：證券交易所上市的有價(jià)證券的估值（1）交易所上市的股票、權(quán)證，以其估值日在證券交易所掛牌的收盤價(jià)估值；估值日無交易，但最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化且證券發(fā)行機(jī)構(gòu)未發(fā)生影響證券價(jià)格的重大事件的，以最近交易日的收盤價(jià)估值；估值日無交易，且最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了重大變化或證券發(fā)行機(jī)構(gòu)發(fā)生了影響證券價(jià)格的重大事件，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價(jià)及重大變化因素，調(diào)整最近交易日收盤價(jià)，確定公允價(jià)值。（2）交易所上市實(shí)行凈價(jià)交易的債券按估值日收盤價(jià)估值，估值日無交易，但最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化且證券發(fā)行機(jī)構(gòu)未發(fā)生影響證券價(jià)格的重大事件的，按最近交易日的收盤價(jià)估值；估值日無交易，且最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了重大變化或證券發(fā)行機(jī)構(gòu)發(fā)生了影響證券價(jià)格的重大事件，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價(jià)及重大變化因素，調(diào)整最近交易日收盤價(jià)，確定公允價(jià)值。（3）交易所上市未實(shí)行凈價(jià)交易的債券按估值日收盤價(jià)減去債券收盤價(jià)中所含的債券應(yīng)收利息得到的凈價(jià)進(jìn)行估值；估值日無交易，但最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化且證券發(fā)行機(jī)構(gòu)未發(fā)生影響證券價(jià)格的重大事件的，按有交易的最近交易日所采用的凈價(jià)估值；估值日無交易，且最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了重大變化或證券發(fā)行機(jī)構(gòu)發(fā)生了影響證券價(jià)格的重大事件，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價(jià)及重大變化因素，調(diào)整最近交易日所采用的凈價(jià)，確定公允價(jià)值。（4）交易所以大宗交易方式交易的資產(chǎn)支持證券，采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值，在估值技術(shù)難以可靠計(jì)量公允價(jià)值的情況下，按成本估值。（5）交易所上市不存在活躍市場(chǎng)的其他有價(jià)證券，采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值。處于未上市期間的有價(jià)證券應(yīng)區(qū)分如下情況處理：（1）送股、轉(zhuǎn)增股、配股和公開增發(fā)的新股，按估值日在證券交易所掛牌的同一股票的估值價(jià)格估值；（2）首次公開發(fā)行未上市的股票、債券和權(quán)證，采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值，在估值技術(shù)難以可靠計(jì)量公允價(jià)值的情況下，按成本估值。（3）首次公開發(fā)行有明確鎖定期的股票，同一股票在交易所上市后，按估值日在證券交易所掛牌的同一股票的估值價(jià)格估值；非公開發(fā)行有明確鎖定期的股票，按監(jiān)管機(jī)構(gòu)或39 / 70行業(yè)協(xié)會(huì)有關(guān)規(guī)定確定公允價(jià)值。深證 100ETF 按估值日該基金份額凈值估值；若估值日非證券交易所的營業(yè)日，以該基金最近工作日的基金份額凈值估值。因持有股票而享有的配股權(quán)，以及停止交易、但未行權(quán)的權(quán)證，采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值。全國銀行間債券市場(chǎng)交易的債券、資產(chǎn)支持證券等固定收益品種，采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值。同一債券同時(shí)在兩個(gè)或兩個(gè)以上市場(chǎng)交易的，按債券所處的市場(chǎng)分別估值。如有確鑿證據(jù)表明按上述方法進(jìn)行估值不能客觀反映其公允價(jià)值的，基金管理人可根據(jù)具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價(jià)值的價(jià)格估值。相關(guān)法律法規(guī)以及監(jiān)管部門有強(qiáng)制規(guī)定的，從其規(guī)定。如有新增事項(xiàng)，按國家最新規(guī)定估值。根據(jù)《基金法》，基金管理人計(jì)算并公告基金資產(chǎn)凈值，基金托管人復(fù)核基金管理人計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值。因此，就與本基金有關(guān)的會(huì)計(jì)問題，如經(jīng)相關(guān)各方在平等基礎(chǔ)上充分討論后，仍無法達(dá)成一致的意見，按照基金管理人對(duì)基金資產(chǎn)凈值的計(jì)算結(jié)果對(duì)外予以公布。（五）估值程序基金日常估值由基金管理人同基金托管人一同進(jìn)行?；鸱蓊~凈值由基金管理人完成估值后，將估值結(jié)果以書面形式報(bào)給基金托管人，基金托管人按《基金合同》規(guī)定的估值方法、時(shí)間、程序進(jìn)行復(fù)核，基金托管人復(fù)核無誤后簽章返回給基金管理人，由基金管理人對(duì)外公布。月末、年中和年末估值復(fù)核與基金會(huì)計(jì)賬目的核對(duì)同時(shí)進(jìn)行。（六）暫停估值的情形基金投資所涉及的證券交易所遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營業(yè)時(shí)；因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人無法準(zhǔn)確評(píng)估基金財(cái)產(chǎn)價(jià)值時(shí)；中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他情形。（七）基金份額凈值的確認(rèn)用于基金信息披露的基金份額凈值由基金管理人負(fù)責(zé)計(jì)算，基金托管人進(jìn)行復(fù)核?；?0 / 70金管理人應(yīng)于每個(gè)工作日交易結(jié)束后計(jì)算當(dāng)日的基金份額凈值并發(fā)送給基金托管人?；鹜泄苋藢?duì)凈值計(jì)算結(jié)果復(fù)核確認(rèn)后發(fā)送給基金管理人，由基金管理人對(duì)基金份額凈值予以公布?；鸱蓊~凈值的計(jì)算精確到 元，小數(shù)點(diǎn)后第四位四舍五入。國家另有規(guī)定的，從其規(guī)定。（八）估值錯(cuò)誤的處理當(dāng)基金財(cái)產(chǎn)的估值導(dǎo)致基金份額凈值小數(shù)點(diǎn)后三位（含第三位）內(nèi)發(fā)生差錯(cuò)時(shí)，視為基金份額凈值估值錯(cuò)誤?；鸸芾砣撕突鹜泄苋藢⒉扇”匾?、適當(dāng)合理的措施確?；鹭?cái)產(chǎn)估值的準(zhǔn)確性、及時(shí)性。當(dāng)基金份額凈值出現(xiàn)錯(cuò)誤時(shí)，基金管理人應(yīng)當(dāng)立即予以糾正，并采取合理的措施防止損失進(jìn)一步擴(kuò)大；當(dāng)計(jì)價(jià)錯(cuò)誤達(dá)到或超過基金份額凈值的 %時(shí)，基金管理人應(yīng)當(dāng)報(bào)中國證監(jiān)會(huì)備案；當(dāng)計(jì)價(jià)錯(cuò)誤達(dá)到或超過基金份額凈值的 %