【正文】 有疑問(wèn)應(yīng)以電話形式向基金管理人確認(rèn)。投資指令的執(zhí)行基金托管人收到基金管理人發(fā)送的指令后，應(yīng)立即依據(jù)“授權(quán)通知”的約定驗(yàn)證有關(guān)內(nèi)容及印鑒和簽名是否表面相符，復(fù)核無(wú)誤后應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)執(zhí)行，不得延誤。指令執(zhí)行完畢后，基金托管人應(yīng)及時(shí)通知基金管理人?；鸸芾砣讼蚧鹜泄苋讼逻_(dá)指令時(shí)，應(yīng)確保基金財(cái)產(chǎn)托管專戶內(nèi)有足夠的資金余額，對(duì)基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出的投資指令，基金托管人可不予執(zhí)行，但應(yīng)立即通知基金管理人，由基金管理人審核、查明原因，確認(rèn)此交易指令無(wú)效?；鹜泄苋瞬怀袚?dān)因未執(zhí)行該指令造成損失的責(zé)任。資產(chǎn)托管人僅對(duì)《劃款指令》根據(jù)被授權(quán)人預(yù)留印鑒和簽名進(jìn)行表面相符性的形式審查，對(duì)其真實(shí)性不承擔(dān)責(zé)任。對(duì)不符合本合同約定的劃款指令，資產(chǎn)托管人有權(quán)拒絕執(zhí)行，并立即通知資產(chǎn)管理人進(jìn)行核查。十三、交易及清算交收安排（一）場(chǎng)內(nèi)交易基金管理人應(yīng)在本基金正式投資運(yùn)作之前為本基金指定證券經(jīng)紀(jì)商和交易席位，本基金進(jìn)行場(chǎng)內(nèi)證券投資所涉及的證券經(jīng)紀(jì)商交易席位號(hào)、交易品種的費(fèi)率表、證券經(jīng)紀(jì)商傭金收取標(biāo)準(zhǔn)等事項(xiàng)在本合同的綜合服務(wù)協(xié)議中進(jìn)行約定。本基金通過(guò)指定證券經(jīng)紀(jì)商進(jìn)行交易時(shí)有關(guān)交易數(shù)據(jù)傳輸與接收、場(chǎng)內(nèi)證券交易的資金清算與交割等事項(xiàng)在本合同的綜合服務(wù)協(xié)議中進(jìn)行約定。本基金場(chǎng)內(nèi)證券投資的清算交割，由基金管理人選擇的證券經(jīng)紀(jì)商直接根據(jù)相關(guān)登記結(jié)算公司的結(jié)算規(guī)則辦理?；鸸芾砣耸跈?quán)基金托管人保管本基金銀證轉(zhuǎn)賬密碼、銀行賬戶密碼以及相關(guān)電子證書等與資金劃撥相關(guān)的信息及印鑒。（二）開放式基金投資的清算交收安排開放式基金申購(gòu)（認(rèn)購(gòu)）相應(yīng)的資金劃撥由基金托管人依據(jù)基金管理人的劃款指令逐筆劃付。基金管理人申購(gòu)（認(rèn)購(gòu)）開放式基金時(shí)，應(yīng)將劃款指令連同基金申購(gòu)（認(rèn)購(gòu)）申請(qǐng)單一并傳真至基金托管人?；鹜泄苋藢徍藷o(wú)誤后，應(yīng)及時(shí)將劃款指令交付執(zhí)行?；鸸芾砣藨?yīng)實(shí)時(shí)調(diào)整當(dāng)日可用資金余額?；鸸芾砣嗽谑盏交鹕曩?gòu)（認(rèn)購(gòu)）確認(rèn)回單后，應(yīng)立即傳真至基金托管人。基金管理人贖回開放式基金時(shí)，應(yīng)在向基金管理公司或代銷機(jī)構(gòu)發(fā)出基金贖回申請(qǐng)書的同時(shí)將贖回申請(qǐng)書傳真至基金托管人；基金管理人在收到贖回確認(rèn)回單后，應(yīng)及時(shí)傳真至基金托管人。為確保本基金財(cái)產(chǎn)會(huì)計(jì)核算及估值的及時(shí)處理，基金管理人應(yīng)于開放式基金交易（包括認(rèn)購(gòu)、申購(gòu)、贖回、基金轉(zhuǎn)換、紅利再投資、現(xiàn)金分紅等）的確認(rèn)日及時(shí)獲取確認(rèn)單等單據(jù)的傳真件，要求并督促基金管理公司于當(dāng)日傳真給基金管理人，基金管理人收到后應(yīng)立即傳真至基金托管人。（三）股指期貨的清算交收安排本基金相關(guān)期貨投資的具體操作按照《期貨交易資金結(jié)算三方協(xié)議》和《銀期轉(zhuǎn)賬協(xié)議》的約定執(zhí)行。（四）股權(quán)類項(xiàng)目場(chǎng)外交易資金結(jié)算本基金場(chǎng)外投資相應(yīng)的資金劃撥由基金托管人依據(jù)基金管理人的劃款指令逐筆劃付?；鸸芾砣藨?yīng)將劃款指令連同《股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同》等相關(guān)交易文件一并傳真至基金托管人?；鹜泄苋藢徍藷o(wú)誤后，應(yīng)及時(shí)將劃款指令交付執(zhí)行?！豆蓹?quán)轉(zhuǎn)讓合同》等交易文件中約定的其他轉(zhuǎn)讓條件由基金管理人負(fù)責(zé)審核，基金托管人不承擔(dān)審核職責(zé)?；鸸芾砣送瑫r(shí)應(yīng)以書面形式通知基金托管人相關(guān)收款賬戶名、賬號(hào)、交易費(fèi)率等。投資或收益分配資金必須回流到基金托管人開立的基金財(cái)產(chǎn)托管專戶內(nèi)，不得劃入其他賬戶?；鸸芾砣藨?yīng)于完成目標(biāo)股權(quán)轉(zhuǎn)讓的工商變更登記后3個(gè)工作日內(nèi)向基金托管人提供該等股權(quán)登記文件（復(fù)印件加蓋管理人有效印章）。（五）資金結(jié)算的注意事項(xiàng)基金管理人應(yīng)確?；鹜泄苋嗽趫?zhí)行基金管理人發(fā)送的指令時(shí)，有足夠的頭寸進(jìn)行交收?；鸬馁Y金頭寸不足時(shí)，基金托管人有權(quán)拒絕基金管理人發(fā)送的劃款指令?；鸸芾砣嗽诎l(fā)送劃款指令時(shí)應(yīng)充分考慮基金托管人的劃款處理所需的合理時(shí)間。在資金頭寸充足的情況下，在正常業(yè)務(wù)受理渠道和時(shí)間內(nèi)，基金托管人對(duì)基金管理人符合法律法規(guī)、本合同規(guī)定的指令不得拖延或拒絕執(zhí)行，但銀行托管專戶余額不足或基金托管人遇不可抗力的情況除外?；鸸芾砣嗽诎l(fā)送指令時(shí)，應(yīng)為基金托管人留出執(zhí)行指令所必需的時(shí)間。由基金管理人原因造成的指令傳輸不及時(shí)、未能留出足夠劃款所需時(shí)間，致使資金未能及時(shí)到賬所造成的損失由基金管理人承擔(dān)。對(duì)于因本基金投資產(chǎn)生的應(yīng)收資產(chǎn)，應(yīng)由基金管理人負(fù)責(zé)與有關(guān)當(dāng)事人確定到賬日期并通知基金托管人。到賬日本基金財(cái)產(chǎn)沒有到達(dá)基金托管人處的，基金托管人應(yīng)及時(shí)通知基金管理人。基金管理人應(yīng)采取措施向有關(guān)當(dāng)事人進(jìn)行催收，在此過(guò)程中給本基金財(cái)產(chǎn)造成損失的，基金管理人應(yīng)負(fù)責(zé)向有關(guān)當(dāng)事人追償本基金財(cái)產(chǎn)的損失。（六）資金、證券賬目及交易記錄的核對(duì)交易記錄的核對(duì)基金管理人定期進(jìn)行交易記錄的核對(duì)。在與基金托管人核對(duì)估值結(jié)果之前，必須保證所有實(shí)際交易記錄與會(huì)計(jì)賬簿上的交易記錄完全一致。如果實(shí)際交易記錄與會(huì)計(jì)賬簿記錄不一致，造成會(huì)計(jì)核算不完整或不真實(shí)，由此導(dǎo)致的損失由基金管理人承擔(dān)。資金賬目的核對(duì)對(duì)基金財(cái)產(chǎn)的資金賬目，以基金管理人與基金托管人約定方式核對(duì)，確保相關(guān)各方賬賬相符。證券賬目的核對(duì)對(duì)基金財(cái)產(chǎn)的證券賬目，由相關(guān)各方根據(jù)外部第三方對(duì)賬數(shù)據(jù)定期進(jìn)行對(duì)賬。（七）交易數(shù)據(jù)的傳輸基金管理人按與基金托管人協(xié)商確定的方式委托華泰證券向基金托管人傳送柜臺(tái)交易清算數(shù)據(jù)。本基金的交易數(shù)據(jù)傳輸具體操作按照基金管理人、基金托管人及華泰證券簽訂的《基金合同之綜合服務(wù)協(xié)議》的約定執(zhí)行。十四、越權(quán)交易（一）越權(quán)交易的界定越權(quán)交易是指基金管理人違反有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定以及違反或超出本合同項(xiàng)下基金份額持有人的授權(quán)而進(jìn)行的投資交易行為，包括：違反有關(guān)法律法規(guī)和本合同投資范圍、投資限制等的規(guī)定進(jìn)行的投資交易行為?；鸸芾砣藨?yīng)在有關(guān)法律法規(guī)和本合同規(guī)定的權(quán)限內(nèi)運(yùn)用基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行投資管理，不得違反有關(guān)法律法規(guī)和本合同的約定，超越權(quán)限進(jìn)行投資。（二）越權(quán)交易的處理程序發(fā)生上述“違反有關(guān)法律法規(guī)和本合同投資范圍、投資限制等的規(guī)定進(jìn)行的投資交易行為”越權(quán)交易時(shí)的處理程序。在基金托管人行使監(jiān)督職能時(shí)，發(fā)現(xiàn)基金管理人的投資指令違反法律法規(guī)的規(guī)定，或者違反本合同約定的，應(yīng)當(dāng)拒絕執(zhí)行，立即通知基金管理人并有權(quán)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)。在基金托管人行使監(jiān)督職能時(shí)，發(fā)現(xiàn)基金管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)生效的投資指令違反法律、行政法規(guī)和其他規(guī)定，或者違反本合同約定的，應(yīng)當(dāng)立即通知基金管理人并有權(quán)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)?；鸸芾砣藨?yīng)向基金托管人主動(dòng)報(bào)告越權(quán)交易，在限期內(nèi)，基金托管人有權(quán)隨時(shí)對(duì)通知事項(xiàng)進(jìn)行復(fù)查，督促基金管理人改正?；鸸芾砣藢?duì)基金托管人通知的越權(quán)事項(xiàng)未能在限期內(nèi)糾正的，基金托管人應(yīng)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)。越權(quán)交易所發(fā)生的損失及相關(guān)交易費(fèi)用由基金管理人負(fù)擔(dān)，所發(fā)生的收益歸本基金所有。（三）基金托管人對(duì)基金管理人投資運(yùn)作的監(jiān)督基金托管人對(duì)基金管理人投資行為的監(jiān)督的具體內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)按照本合同附件投資監(jiān)督事項(xiàng)表執(zhí)行?；鹜泄苋藢?duì)基金財(cái)產(chǎn)的投資限制的監(jiān)督和檢查自本基金成立之日起開始。在本合同到期日前一個(gè)月內(nèi)，因基金財(cái)產(chǎn)變現(xiàn)需要，本基金財(cái)產(chǎn)的投資比例限制可以不符合上述資產(chǎn)配置比例規(guī)定。投資范圍和投資限制的變更，本合同當(dāng)事人之間應(yīng)當(dāng)事先簽訂補(bǔ)充協(xié)議后方可實(shí)施，并應(yīng)為基金托管人調(diào)整監(jiān)督事項(xiàng)留出必要的時(shí)間。十五、基金財(cái)產(chǎn)的估值和會(huì)計(jì)核算（一）基金財(cái)產(chǎn)的估值估值目的基金財(cái)產(chǎn)估值目的是客觀、準(zhǔn)確地反映基金財(cái)產(chǎn)的價(jià)值，并為基金份額的申購(gòu)與贖回等提供計(jì)價(jià)依據(jù)。估值對(duì)象本基金財(cái)產(chǎn)項(xiàng)下所有的股票、權(quán)證、債券、基金、期貨和銀行存款本息、應(yīng)收款項(xiàng)、其他投資等資產(chǎn)及負(fù)債。估值時(shí)間基金管理人在每個(gè)交易日對(duì)基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行估值，T+1日完成T日估值。估值依據(jù)估值應(yīng)符合本合同、《證券投資基金會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)指引》及其他法律、法規(guī)的規(guī)定，如法律法規(guī)未做明確規(guī)定的，參照證券投資基金的行業(yè)通行做法處理。估值方法本基金按以下方式進(jìn)行估值：（1）證券交易所上市的有價(jià)證券的估值A(chǔ)、交易所上市的有價(jià)證券（包括股票、權(quán)證等），以其估值日在證券交易所掛牌的市價(jià)（收盤價(jià)）估值；估值日無(wú)交易的，且最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化，以最近交易日的市價(jià)（收盤價(jià)）估值；如最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了重大變化的，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價(jià)及重大變化因素，調(diào)整最近交易市價(jià)，確定公允價(jià)格。B、交易所上市實(shí)行凈價(jià)交易的債券按估值日收盤價(jià)估值，估值日沒有交易的，且最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化，按最近交易日的收盤價(jià)估值。如最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了重大變化的，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價(jià)及重大變化因素，調(diào)整最近交易市價(jià)，確定公允價(jià)格。C、交易所上市未實(shí)行凈價(jià)交易的債券按估值日收盤價(jià)減去債券收盤價(jià)中所含的債券應(yīng)收利息得到的凈價(jià)進(jìn)行估值；估值日沒有交易的，且最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化，按最近交易日債券收盤價(jià)減去債券收盤價(jià)中所含截止最近交易日的債券應(yīng)收利息得到的凈價(jià)進(jìn)行估值。如最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了重大變化的，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價(jià)及重大變化因素，調(diào)整最近交易市價(jià)，確定公允價(jià)格。D、交易所上市不存在活躍市場(chǎng)的有價(jià)證券，采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值。交易所上市的資產(chǎn)支持證券，采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值，在估值技術(shù)難以可靠計(jì)量公允價(jià)值的情況下，按成本估值。（2）處于未上市期間的有價(jià)證券應(yīng)區(qū)分如下情況處理：A、送股、轉(zhuǎn)增股、配股和公開增發(fā)的新股，按估值日在證券交易所掛牌的同一股票的市價(jià)（收盤價(jià)）估值；該日無(wú)交易的，以最近一日的市價(jià)（收盤價(jià)）估值。B、首次公開發(fā)行未上市的股票、債券和權(quán)證，采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值，在估值技術(shù)難以可靠計(jì)量公允價(jià)值的情況下，按成本估值。一期、首次公開發(fā)行有明確鎖定期的股票，同一股票在交易所上市后，按交易所上市的同一股票的市價(jià)（收盤價(jià)）估值；非公開發(fā)行有明確鎖定期的股票，按監(jiān)管機(jī)構(gòu)或行業(yè)協(xié)會(huì)有關(guān)規(guī)定確定公允價(jià)值。（3）全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)交易的債券、資產(chǎn)支持證券等固定收益品種，采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值。（4）同一債券同時(shí)在兩個(gè)或兩個(gè)以上市場(chǎng)交易的，按債券所處的市場(chǎng)分別估值。（5）證券投資基金估值方法A、上市流通的證券投資基金按估值日其所在證券交易所的收盤價(jià)估值；估值日無(wú)交易的，以最近交易日的收盤價(jià)估值；B、未上市流通的其他開放式證券投資基金按估值日公布的前日基金份額凈值估值，當(dāng)日未公布的，以最近交易日公布的基金份額凈值為準(zhǔn)。如果估值日前未曾公布過(guò)基金份額凈值，按成本進(jìn)行估值。C、貨幣基金以成本估值，每日按前一交易日的萬(wàn)份收益計(jì)提紅利。（6）期貨以估值日的結(jié)算價(jià)估值，若估值當(dāng)日無(wú)結(jié)算價(jià)的，且最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化的，采用最近交易日結(jié)算價(jià)估值。法律法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。（7）基金持有的衍生工具等其他有價(jià)證券，上市交易的按估值日的收盤價(jià)估值；估值日沒有交易的，按最近交易日的收盤價(jià)估值；未上市交易的，采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值，在估值技術(shù)難以可靠計(jì)量的情況下，按成本估值；停止交易、但未行權(quán)的有價(jià)證券，采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值。（8）銀行存款、債券、回購(gòu)等計(jì)息資產(chǎn)按照約定利率在持有期內(nèi)逐日計(jì)提應(yīng)收利息，在利息到賬日以實(shí)收利息入賬。（9）如有確鑿證據(jù)表明按上述方法進(jìn)行估值不能客觀反映其公允價(jià)值的，基金管理人可根據(jù)具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價(jià)值的價(jià)格估值。（10）相關(guān)法律法規(guī)以及監(jiān)管部門有強(qiáng)制規(guī)定的，從其規(guī)定。如有新增事項(xiàng)，按國(guó)家最新規(guī)定估值。如基金管理人或基金托管人發(fā)現(xiàn)基金估值違反本合同訂明的估值方法、程序及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定或者未能充分維護(hù)基金份額持有人利益時(shí)，應(yīng)立即通知對(duì)方，共同查明原因，雙方協(xié)商解決?；鸸芾砣顺袚?dān)本基金資產(chǎn)凈值計(jì)算和基金會(huì)計(jì)核算的義務(wù)；基金托管人應(yīng)根據(jù)法律法規(guī)要求履行估值及凈值計(jì)算的復(fù)核責(zé)任。基金管理人調(diào)整估值方法時(shí)應(yīng)及時(shí)通知基金托管人?；鹜泄苋藨?yīng)認(rèn)真核查基金管理人采用的估值政策和程序。當(dāng)存有異議時(shí)，基金托管人有權(quán)要求基金管理人作出合理解釋，通過(guò)積極商討達(dá)成一致意見。如經(jīng)相關(guān)各方在平等基礎(chǔ)上充分討論后，仍無(wú)法達(dá)成一致的意見，以基金管理人對(duì)基金資產(chǎn)凈值的計(jì)算結(jié)果為準(zhǔn)。估值程序（1）本基金份額凈值的計(jì)算，保留到小數(shù)點(diǎn)后四位，小數(shù)點(diǎn)后第五位四舍五入，由此產(chǎn)生的收益或損失由本基金財(cái)產(chǎn)承擔(dān)。國(guó)家另有規(guī)定的，從其規(guī)定。（2）基金管理人在每個(gè)交易日對(duì)基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行估值，T+1日完成T日估值，并與基金托管人以約定的方式進(jìn)行核對(duì)。估值原則應(yīng)符合本合同及其他法律、法規(guī)的規(guī)定。（3）基金財(cái)產(chǎn)凈值計(jì)算和會(huì)計(jì)核算的義務(wù)由基金管理人承擔(dān)。因此，就與本基金財(cái)產(chǎn)有關(guān)的會(huì)計(jì)問(wèn)題，會(huì)計(jì)責(zé)任方是基金管理人。如經(jīng)相關(guān)各方在平等基礎(chǔ)上充分討論后，仍無(wú)法達(dá)成一致意見，以基金管理人對(duì)基金財(cái)產(chǎn)凈值的計(jì)算結(jié)果為準(zhǔn)。當(dāng)基金財(cái)產(chǎn)估值出現(xiàn)錯(cuò)誤時(shí)，基金管理人和基金托管人應(yīng)當(dāng)立即予以糾正，并采取合理的措施防止損失進(jìn)一步擴(kuò)大。暫停估值的情形（1）與本基金投資有關(guān)的證券交易市場(chǎng)遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營(yíng)業(yè)時(shí)；（2）因不可抗力或其它情形致使基金管理人、基金托管人無(wú)法準(zhǔn)確評(píng)估基金財(cái)產(chǎn)價(jià)值時(shí)；（3）如出現(xiàn)基金管理人認(rèn)為屬于緊急事故的任何情況，會(huì)導(dǎo)致基金管理人不能出售或評(píng)估基金財(cái)產(chǎn)的；（4）中國(guó)證監(jiān)會(huì)和本合同認(rèn)定的其它情形?；鸱蓊~凈值的確認(rèn)基金財(cái)產(chǎn)凈值和基金份額凈值由基金管理人負(fù)責(zé)計(jì)算，基金托管人進(jìn)行復(fù)核?；鸸芾砣嗣吭聦⒔?jīng)基金托管人復(fù)核的上個(gè)月最后一個(gè)交易日的基金財(cái)產(chǎn)凈值以各方認(rèn)可的形式提交基金份額持有人。每個(gè)開放日基金管理人公布提取業(yè)績(jī)報(bào)酬后的基金份額凈值。特殊情況的處理（1）基金管理人或基金托管人按估值方法進(jìn)行估值時(shí)，所造成的誤差不作為基金財(cái)產(chǎn)估值錯(cuò)誤處理。（2）由于不可抗力原因，或由于證券交易所及登記結(jié)算公司發(fā)送的數(shù)據(jù)錯(cuò)誤，或國(guó)家會(huì)計(jì)政策變更、市場(chǎng)規(guī)則變更等，基金管理人和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當(dāng)、合理的措施進(jìn)行檢查，但未能發(fā)現(xiàn)該錯(cuò)誤的，由此造成的基金財(cái)產(chǎn)估值錯(cuò)誤，基金管理人和基金托管人可以免除賠償責(zé)任。但基金管理人、基金托管人應(yīng)當(dāng)積極采取必要的措施消除由此造成的影響。（二）基金財(cái)產(chǎn)的會(huì)計(jì)核算基金管理人為基金財(cái)產(chǎn)的會(huì)計(jì)責(zé)任方；基金財(cái)產(chǎn)的會(huì)計(jì)年度為公歷年的1月1日至12月31日；基金財(cái)產(chǎn)的會(huì)計(jì)核算以人民幣為記賬本位幣，以人民