【正文】 成本管理，每月向市場部提供上月項目成本預算的執(zhí)行情況；l 項目組編制費用控制明細表，及時跟蹤預算執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)異常，應向項目經(jīng)理匯報，并報告公司市場部；l 預算的控制和管理應符合財務管理規(guī)定，并遵守上級公司的相關管理規(guī)定；l 項目預算管理人員與財務核算人員應建立有效的溝通，確保預算執(zhí)行和資金管理的安全性和有效性；l 預算執(zhí)行過程中，若發(fā)現(xiàn)異常要做好事前處理，對有可能超預算項目應提前預測，并做好相關準備工作，l 超預算或者不在預算清單明列的費用，項目預算管理人員有權拒絕簽字支付費用，辦理超預算審批手續(xù)后才能支付，特殊情況必須經(jīng)公司領導同意；l 項目費用付款，經(jīng)辦人須提交付款申請，經(jīng)預算管理員審核在預算之內(nèi)，才能進行下一步付款程序。 l 項目組費用控制人員發(fā)現(xiàn)有可能超預算時，應及時報告項目經(jīng)理，并提出超預算的原因，分析超預算問題及解決辦法，報告公司工程作業(yè)部；l 經(jīng)過原因分析，如確實需要，項目組提出申請和提交超預算分析報告，經(jīng)工程作業(yè)部審核，并報公司主管領導批準；l 財務部根據(jù)審批通過的超預算報告，執(zhí)行超預算費用結算，并作好項目超預算統(tǒng)計、評價。項目預算編制流程圖責任單位/部門/人 業(yè)務流程 相關說明 收集項目資料項目組項目組按預算編制原則編寫項目成本控制預算重新修訂提出審核意見N是否通過？工程作業(yè)部Y工程作業(yè)部匯總預算和起草批復意見工程作業(yè)部審核簽署意見公司主管領導主管領導批準 工程作業(yè)部以公司文件形式下發(fā) 費用管理和控制費用管理和控制工作的主要內(nèi)容是費用的預算、資金收入、費用支付和費用結算。 費用控制職責：l 根據(jù)進度計劃和費用控制目標對項目的費用實施有效控制；l 在項目實施過程中及時發(fā)現(xiàn)潛在的費用風險，并進行及時的控制；l 對項目重大費用和進度問題及時解決和處理；l 對項目組成員提出的解決重大費用問題的措施和建議進行決策。（項目副經(jīng)理）：l 根據(jù)合同約定，采用適當?shù)臉藴室?guī)范，合理掌握設計尺度；l 嚴格設計評審和驗證，保證設計質量，減少設計變更引起的費用增加；l 加強設計與施工的溝通結合，優(yōu)化設計方案，減少施工工作量。：l 根據(jù)進度計劃安排，合理調配人員、機具設備投入；l 精心組織，提高施工生產(chǎn)效率；l 通過有效的程序控制，提高材料利用率。：l 執(zhí)行《油建公司采辦管理規(guī)定》和《項目采辦管理規(guī)定》，對采辦和外協(xié)費用進行嚴格控制；l 協(xié)助項目經(jīng)理對項目日常管理費用進行控制。：l 編制項目費用報告，協(xié)助合同采辦部經(jīng)理確定項目費用結構；l 根據(jù)項目執(zhí)行預算，監(jiān)督項目實施過程中各項費用的執(zhí)行情況；l 控制項目實施過程中的變更和費用偏差，進行費用預測和趨勢分析，提交項目費用月度報告。 費用支出審批權限和流程費用支出審批權限執(zhí)行公司《財務管理規(guī)定》，項目經(jīng)理權限按公司授權額度。費用支付流程執(zhí)行公司《財務管理規(guī)定》。 費用管理和控制l 直接材料費用的控制l 分包費用的控制l 人員費用的控制l 管理費用的控制 控制方法和手段l 合理掌握設計尺度，優(yōu)化設計方案，減少設計變更；l 合理組織施工，提高生產(chǎn)效率，合理調配人員、機具設備投入；l 通過有效的程序控制，提高材料利用率；l 嚴格執(zhí)行采辦管理規(guī)定，重點控制采辦、外協(xié)兩大費用支出；l 嚴格執(zhí)行費用支付申請和審批程序，不能不執(zhí)行程序越權辦理。責任單位/部門/人 業(yè)務流程 　　相關說明 　　　　　 項目組工程標準、規(guī)范和價格體系施工現(xiàn)場條件及工作量費用預算商務部商務部查詢有關資料詢價商務部投標報價商務部列出價格明細費用洽談商務部確定費用，簽訂收入合同商務部按進度計劃編制費用計劃施工部材料、人工及管理費用的月統(tǒng)計商務部調查投入偏差，找出偏差原因項目組按進度計劃調整資源投入項目組按費用投入計劃完成工程 分包費用的控制l 降低分包費用：通過招投標方式降低分包費用；減少分包量和分包層次， 降低稅費；減少分包方的采辦量。l 合理編制付款計劃 采辦費用的控制l 通過招標（詢價）方式進行采辦:通過招標（詢價），在保證質量的前提下，選擇報價低的供應商為供貨方，可以較好地控制和降低采辦費用；l 簽訂長期供貨協(xié)議；l 及時掌握市場信息。 施工中的費用控制l 通過有效的程序控制、提高材料利用率；l 合理制定資源投入計劃；l 綜合協(xié)調現(xiàn)場資源,避免或減少閑置、提高使用效率，降低費用投入。 費用監(jiān)控隨著工程的不斷進行，費用控制部門應及時掌握資源投入和成本支出情況，并根據(jù)情況對費用狀況進行分析，適時地調整費用投入，指導下一步的費用計劃。l 人員、設備的投入和使用情況，詳細統(tǒng)計人員工種和數(shù)量及機具設備的種類及其數(shù)量；l 按照已經(jīng)確定的取費標準計算截止某一時間的資源費用投入情況，統(tǒng)計采辦、外協(xié)費用，確定項目費用投入狀況，包括月投入和累計投入；l 根據(jù)上述基本數(shù)據(jù)，與計劃、施工、采辦等相關部門共同分析各類投入是否與工程進度一致，確定費用投入的緊迫性、重要性，對各類投入進行適當調整；l 調整后的費用計劃提交公司財務部門。費用支付按公司《財務管理規(guī)定》審批權限和項目經(jīng)理授權權限履行審批手續(xù)。 項目財務管理項目財務管理依據(jù)公司《財務管理規(guī)定》，以項目為財務管理對象，對項目的全過程進行財務核算、財務分析、財務監(jiān)督、財務控制。 項目正式啟動后，項目組在公司《財務管理規(guī)定》要求框架內(nèi)制定相應財務管理制度，報公司財務部審核，公司領導批準。l 負責項目的財務管理和會計核算工作；l 編制項目財務收支計劃，定期對項目成本進行統(tǒng)計分析；l 上報資金使用計劃，辦理支出付款；l 按程序完成日常財務報銷工作；l 負責項目的稅務、保險管理工作；l 按公司財務部要求上報相關財務報表等。 項目經(jīng)理負責授權范圍內(nèi)財務支出的審批。 項目財務分析項目財務人員根據(jù)項目預算，在項目實施過程中，定期對實際支出與預算進行對比分析，及時發(fā)現(xiàn)費用偏差，并采取必要控制措施，保證項目費用控制在預算之內(nèi)。特殊情況，支出費用不可避免超出預算時，應分析說明超預算原因，進行預算調整。工程完工后，財務人員將項目的各項實際支出與預算進行比較分析，編制分析表，對各種差異進行評價，找出產(chǎn)生差異的原因，提出改進建議。第六章 采購管理和材料控制工程采購：選擇一家或數(shù)家合格承包商來完成工程項目工作的過程。物資采購：向供貨商購買工程建設需要的投入物，如原輔材料、零部件、器材、設備等。服務采購：指付出智力勞動獲取回報的過程。如技術咨詢、安全評估、施工監(jiān)理等。項目啟動階段項目組編制采辦策略，并得到公司批準。采辦策略預先制訂采辦方式，確定采辦渠道和侯選供應商，便于采辦的計劃、管理、控制，規(guī)范采辦行為，利于采辦工作的順利進行。采辦策略可以隨著項目的進展更新升版。為保證項目的物資和服務順利采辦，必須建立項目的合格供應商庫。項目策劃期間，項目組落實供應商庫是否滿足項目需求，當合格供應商庫中現(xiàn)有供應商不能滿足項目采辦需求時，按照公司采辦部《采辦管理規(guī)定》要求程序，對新的供應商進行評審，并報公司批準。合格供應商主要來源是：l 總公司合格供應商庫；l 基地集團公司合格供應商庫；l 項目組評審并經(jīng)公司批準的新供應商。根據(jù)采辦需求，采辦部從合格供應商庫中挑選35家合格供應商作為候選供應商。必須優(yōu)先選擇資質能力滿足項目要求、信譽度高、有良好合作經(jīng)厲的供應商。異地施工情況下，利用當?shù)毓痰膬?yōu)勢，在同等資質、信譽和能力條件下優(yōu)先使用。編制《發(fā)標名單審批表》，經(jīng)項目組討論、審查，報公司采辦部備案，合同有要求時，還應經(jīng)過甲方審批。采辦計劃由項目組施工部編制，采辦計劃的技術規(guī)格要準確，時間要求要符合和反映客觀的生產(chǎn)周期和現(xiàn)場施工的實際。施工部在提供書面采辦計劃表的同時，還應提供計劃的電子版。l 施工部首先按照設計圖紙和相關技術文件，或根據(jù)生產(chǎn)需求編制采辦計劃表，并平衡庫存；l 計劃表中應明確地列出需采辦貨物的名稱、數(shù)量、規(guī)格尺寸、技術要求、到貨時間等；l 采辦計劃清單由施工部技術主管編制，施工部經(jīng)理審核，由項目工程師或項目經(jīng)理批準；l 采辦計劃編制人員和審核人員必須具備一定的資質和從事相關專業(yè)的技術經(jīng)驗，以保證采辦計劃編制準確性和可靠性。 工程服務采辦計劃施工部根據(jù)合同的施工內(nèi)容、技術要求和施工起始時間等向采辦部發(fā)外協(xié)任務單；采辦部根據(jù)采辦策略和外協(xié)任務單的要求履行外協(xié)程序。l 填寫內(nèi)容：填寫采辦預算金額、采辦內(nèi)容、采辦數(shù)量、規(guī)格型號和該收入合同項下的采辦申請批次號；或填寫外協(xié)金額預算、外協(xié)工作量、外協(xié)工作時間、技術要求等。l 審核和批準：申請表由現(xiàn)場施工部經(jīng)理和采辦經(jīng)理審核，按權限由項目經(jīng)理或公司批準。l 附件：采辦計劃清單或外協(xié)委托單、甲方批準供應商的批復函等。 采辦實施對于采辦預算低于招標采辦要求額度的物資采辦或外協(xié)工作可以不采取招標形式，但應進行詢比價采辦。采辦部向申請表中推薦的供應商詢價，要求供應商以書面形式報價。l 預算額達到或超過5000元，應進行三家比價；l 除現(xiàn)金交易外，預算額達到或超過2萬元必須簽訂采辦合同； l 采辦主管填寫詢價表，采辦經(jīng)理簽發(fā)；l 收到報價后，采辦主管、費用控制主管和施工部技術主管應在報價單上簽字確認。 按油建管理規(guī)定要求必須進行招標。采辦預算高于招標采辦要求額度或有特殊要求的必須以招投標形式采辦。招標和評標工作由商務合同部組織并編制商務標，施工部負責技術標的編制；施工部負責技術評標和技術澄清，商務合同部負責評審商務標和價格標。遵循兩步開標原則，即技術和商務標滿足要求后，才能開價格標。l 招標文件編制完成并審批后，向推薦投標方發(fā)標并填寫《發(fā)標記錄表》；l 收到投標文件后，填寫《收標記錄表》；l 到開標日期，向項目經(jīng)理提交開標申請；l 組織有關人員開標并填寫《開標記錄表》，開標的順序應該是先開技術標和商務標，最后開價格標，開標前應按采辦審批權限報批；l 如投標數(shù)量不滿足三家的要求，可重新招標，挑選新的投標方；l 技術和商務標書評標完成后，填寫《技術評標表》和《商務評標表》，同時編寫詳細的評標報告，提出評標推薦意見；l 技術評標和商務標書評審完成后，開啟技術標合格的投標方的價格標，3至5名相關人員和項目領導參與開價格標并簽字確認。議標采辦必須滿足的條件：l 技術、能力、服務只有獨家可以接受的；l 購買專利材料、設備和所購買獨家生產(chǎn)設備的配件從其它來源無法采辦的；l 由于不可預見因素（自然災害、生產(chǎn)事故）進行緊急采辦的；l 招標費用超過采辦合同金額6%以上的；l 在合理價格范圍內(nèi)由總公司內(nèi)部供應商提供服務的；l 在過去一年內(nèi)曾以競爭性招標方式采辦、而本次價格未變或下浮重新采辦的；l 經(jīng)批準的其他不招標采辦的。詳見海油總采〔2007〕96號附件：中國海洋石油總公司招評標規(guī)則》。 “競爭性談判”采辦“競爭性談判”系指兩家以上的貨物和服務的提供者，在競爭的環(huán)境下與需求方通過協(xié)商達成一致的行為和過程。具體執(zhí)行油建公司有關規(guī)定。 招投標或詢比價工作結束后，填寫綜合評審表或評標結果審批表，以綜合技術、商務評標結果和價格比較情況，選定中標方。該表由采辦主管組織填寫，并進行商務評審，施工部提交技術意見,項目經(jīng)理審批。確定中標方后，如果甲乙雙方對采辦合同的條款、價格、工作量、工作的標準和技術要求等理解不一致或發(fā)生了理解偏差，雙方應該進行澄清，以便雙方能更好地履行各自的合同責任。技術澄清由施工部負責；商務澄清由商務合同部負責。 審核合同條款和相關附件的合法性、完善性，保護公司利益，同時確認審核程序的符合性。采辦主管負責合同審批表的填寫，施工部和商務合同部經(jīng)理審核，按權限項目經(jīng)理批準或報上級批準。l 商務合同部負責采辦合同條款的編制和小簽； l 施工部負責技術附件的編寫和小簽；l 安全環(huán)保部負責安全環(huán)保要求的編寫和小簽；l 質量控制部負責質量控制程序文件的編寫和小簽；l 按權限項目經(jīng)理或公司主管領導簽署合同；l 文件管理人員登記、蓋章。 簽訂年度協(xié)議的目的是簡化采辦程序，減小采辦審批工作量，加快采辦速度。采辦協(xié)議簽訂的流程按招標采辦形式實施。協(xié)議簽訂后，即可向中標方實施訂單采辦。在以后的采辦中，屬于協(xié)議范圍內(nèi)的采辦內(nèi)容，無需再進行合同審批。長期協(xié)議采辦的適用范圍：l 適用于低值材料、常用消耗品、常用生產(chǎn)零件和標準物資的采辦；l 適用于制定了單價的人員技術服務的提供。申請和審批程序：l 施工部編制適用于長期供貨協(xié)議采辦計劃或用人計劃；l 按招標審批程序進行；l 向三家以上的合格供方招標；l 確定中標方；l 簽訂長期供貨協(xié)議；l 合同附件：價格明細。訂購程序：l 現(xiàn)場施工部根據(jù)現(xiàn)場需要向商務合同部提采辦計劃單；l 采辦部以訂單形式按采辦計劃單和長期協(xié)議價格向協(xié)議的供方訂購；l 協(xié)議供方在訂單上確認簽字并按訂單要求供貨。當采辦合同的工作量、標準、規(guī)范、時間、地點或作業(yè)方式等需要變更時，應實施合同變更程序。l 變更計劃或申請的內(nèi)容應包括交貨或施工的時間、地點、數(shù)量和技術要求等；l 變更計劃或申請應由使用單位的技術/施