某地產(chǎn)財(cái)務(wù)管理知識(shí)分析報(bào)告-資料下載頁(yè)
2025-06-20 06:25本頁(yè)面
【正文】 %十一、現(xiàn)金流量分析 現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu) 2009年現(xiàn)金流入為8,221,，與2008年的6,624,，%。%，2009年扭虧為盈，%。公司的主要現(xiàn)金來(lái)源項(xiàng)目是收回過(guò)去投資和變買現(xiàn)有資產(chǎn)，%。公司處于投資結(jié)構(gòu)大調(diào)整階段。公司投資結(jié)構(gòu)的調(diào)整并沒(méi)有對(duì)當(dāng)期的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)帶來(lái)負(fù)面影響。經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量為5,759,，%。公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所需要的現(xiàn)金支出小于現(xiàn)金收入，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)為企業(yè)帶來(lái)了現(xiàn)金凈增加。 現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu) 2009年現(xiàn)金流出為8,018,，與2008年的6,325,，%。最大的現(xiàn)金流出項(xiàng)目為購(gòu)買商品和接受勞務(wù)所支付的現(xiàn)金，%?，F(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)表項(xiàng)目名稱數(shù)值（萬(wàn)元）百分比（%）數(shù)值（萬(wàn)元）百分比（%）現(xiàn)金流出總額8,018,%6,325,%購(gòu)買原材料4,249,%3,411,%工資性支出119,%231,%稅金653,%786,%資產(chǎn)購(gòu)置80,%411,%對(duì)外投資157,%136,%償還債務(wù)2,164,%1,169,%利潤(rùn)分配39,%7,%其他553,%171,% 現(xiàn)金流動(dòng)穩(wěn)定性 2009年最大的現(xiàn)金流入項(xiàng)目依次是：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金；取得借款收到的現(xiàn)金；收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金。 2009年最大的現(xiàn)金流出項(xiàng)目依次是：購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金；償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金；支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金?，F(xiàn)金流入流出對(duì)比表流入項(xiàng)目數(shù)值（萬(wàn)元）流出項(xiàng)目數(shù)值（萬(wàn)元）銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金5,759,購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金3,456,取得借款收到的現(xiàn)金2,073,償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金2,164,收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金188,支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金793,吸收投資所收到的現(xiàn)金82,支付的各項(xiàng)稅費(fèi)653,取得投資收益所收到的現(xiàn)金39,取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額297, 2009年工資性支出有較大幅度減少，公司現(xiàn)金流出的剛性明顯下降。 2009年?duì)I業(yè)收到的現(xiàn)金有較大幅度增加，公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入的穩(wěn)定性提高。 現(xiàn)金流動(dòng)協(xié)調(diào)性 2009年萬(wàn)科投資活動(dòng)需要資金419,，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)創(chuàng)造資金925,。投資活動(dòng)所需要的資金能夠被公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所創(chuàng)造的現(xiàn)金凈流量滿足。2009年萬(wàn)科籌資活動(dòng)需要凈支付資金302,，也被經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所創(chuàng)造的資金滿足?？傮w來(lái)看，當(dāng)期經(jīng)營(yíng)、投資、融資活動(dòng)使企業(yè)的現(xiàn)金凈流量增加?，F(xiàn)金流量?jī)纛~變化表日期2009年2008年項(xiàng)目名稱數(shù)值（萬(wàn)元）增長(zhǎng)率（%）數(shù)值（萬(wàn)元）增長(zhǎng)率（%）現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈額202,%293,%經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量925,%3,%投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量419,%284,%籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量302,%586,% 現(xiàn)金流量變化情況 2009年現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈額為202,，與2008年293,，%。 2008年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~現(xiàn)金凈虧空3,，2009年扭虧為盈，現(xiàn)金凈增加925,。 2009年投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~為負(fù)419,，與2008年負(fù)284,，%。 2009年籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~為負(fù)302,，與2008年的586,，虧空302,。 現(xiàn)金流動(dòng)充足性現(xiàn)金償債能力指標(biāo)項(xiàng)目名稱2009年2008年現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比經(jīng)營(yíng)償債能力現(xiàn)金流動(dòng)資產(chǎn)比經(jīng)營(yíng)還債期折舊影響系數(shù) 從當(dāng)期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)創(chuàng)造的現(xiàn)金流量來(lái)看，而公司債務(wù)償還率為22,%，按照本期債務(wù)償還速度，還債期為從近三年情況來(lái)看，企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)創(chuàng)造的現(xiàn)金流量不能滿足企業(yè)資本性投資、存貨投資與現(xiàn)金股利支付的需要，這些支出的滿足還需要依靠外部融資解決。 現(xiàn)金流動(dòng)有效性現(xiàn)金盈利能力指標(biāo)項(xiàng)目名稱2009年2008年銷售現(xiàn)金報(bào)酬率資產(chǎn)現(xiàn)金報(bào)酬率收益凈現(xiàn)率資本現(xiàn)金收益率 在萬(wàn)科2009年的營(yíng)業(yè)收入中，%。銷售活動(dòng)回收現(xiàn)金的能力很強(qiáng)，銷售含金量很高。%，%相比有較大幅度的提高。從變化情況來(lái)看，公司2009年的現(xiàn)金回收能力明顯提高。 2009年萬(wàn)科公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)應(yīng)當(dāng)?shù)玫降默F(xiàn)金為794,，而實(shí)際得到的現(xiàn)金為925,，表明本期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)收回了較大數(shù)量的由過(guò)去經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)創(chuàng)造的現(xiàn)金，經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的管理效率明顯提高。 自由現(xiàn)金流量 通過(guò)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)努力，2009年創(chuàng)造的自由現(xiàn)金流量為590,。2009年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)擴(kuò)大后，企業(yè)可支配的自由現(xiàn)金流量為891,。當(dāng)期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的擴(kuò)大帶來(lái)現(xiàn)金流量的增加，表明現(xiàn)金管理效率提高。39 / 39
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