廣東xx企業(yè)集團(tuán)財務(wù)制度文件之一控制與稽核審計制度-資料下載頁
2025-05-28 14:25本頁面
【導(dǎo)讀】第二條資產(chǎn)的保管，應(yīng)明確指派人員負(fù)責(zé)，以免責(zé)任混淆。第三條有形資產(chǎn)應(yīng)加防護(hù)，以免私自或不當(dāng)使用。第四條應(yīng)隨時核對零用及備用金與庫存現(xiàn)金，并維持最少額度。第五條各項(xiàng)支出的核決與支付，應(yīng)分責(zé)辦理。第六條應(yīng)盡可能以支票支付，支票的簽發(fā)與保管，皆應(yīng)有嚴(yán)密的控制。第七條已簽章的付款支票，不得由該支票簽章人，或核決人領(lǐng)取或寄交。采用電算化系統(tǒng)生成的單據(jù)，必須保證連號，對作廢單據(jù)應(yīng)加蓋作廢戳記。第十條上項(xiàng)人員應(yīng)定期采取輪調(diào)、輪休制度，并指派他人暫代其職務(wù)。第十一條各項(xiàng)付款憑據(jù)一經(jīng)支付，應(yīng)即加蓋支付印戮銷案，防止重復(fù)請款。第十三條下列職責(zé)應(yīng)予分立，避免集中一人。第十六條單據(jù)開具盡可能一次復(fù)寫，并避免涂改。，不得超過10000元，特殊情況應(yīng)由公司領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)理核準(zhǔn)。廣東派爾富科技有限公司差旅費(fèi)用管理規(guī)定的通知》標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。透露予檢查單位。如遇有意見不一致時，須單獨(dú)提出，與書面報告，
【正文】 列事項(xiàng) (一 )總公司各單位，各項(xiàng)費(fèi)用支付與物品領(lǐng)用是否已依規(guī)定呈核準(zhǔn)許核銷。 (二 )各 分支機(jī)構(gòu)、部門 的費(fèi) 用，是否在預(yù)算范圍內(nèi)，或經(jīng)核準(zhǔn)的范圍內(nèi)檢支，是否有浪費(fèi)或業(yè)務(wù)上無需要的開支，各項(xiàng)費(fèi)用的列支是否照規(guī)定辦理。 (三 )各種單據(jù)是否齊全及手續(xù)是否完備。 第二十條 檢查儲藏物品，應(yīng)注意下列事項(xiàng) (一 )儲藏物品的種類、數(shù)量、價格是否與賬簿 (冊、卡 )記載相符，有無遺漏或短少。 (二 )儲藏物品的保管是否妥善。 (三 )儲藏物品的質(zhì)量、規(guī)格是否與購案相符。 (四 )領(lǐng)物憑證，是否均經(jīng)有關(guān)人員簽章始行核發(fā)。 (五 )已領(lǐng)物品未轉(zhuǎn)賬者，與儲藏物品合計表，是否與賬面存量相符。 (六 )有無損壞待廢物品，賬簿是否注明，所存應(yīng)報廢物品， 數(shù)量是否與賬簿記載相符。 第二十一條 檢查交通運(yùn)輸及設(shè)備登記卡附項(xiàng)設(shè)備登記卡時，應(yīng)注意下列事項(xiàng)： (一 )各種登記卡的設(shè)置登記及排列，是否依照規(guī)定隨到隨辦。 (二 )各種登記卡的記載是否正確詳明。 (三 )核對財物有關(guān)的登記簿、備查簿，是否有未設(shè)登記卡或漏編號、漏記賬的財物。 企業(yè) ()大量管理資料下載 １０ (四 )登記卡是否登記有關(guān)折舊、修理、添建及轉(zhuǎn)移事項(xiàng)。 (五 )檢查人員如認(rèn)為必要時，得依據(jù)登記卡或財務(wù)登記有關(guān)賬簿，實(shí)地盤點(diǎn)或抽查盤點(diǎn)，相互核對。 第二十二條 營業(yè)用品器具是否編號設(shè)簿登記并查點(diǎn)是否齊全，各種印章的保管是否妥善。 第二十三條 人事檢查應(yīng)注意下列事項(xiàng) (一 )各單位辦事人員每日是否按照規(guī)定時間辦公，并在簽到簿上簽到及有無遲到早退現(xiàn)象。 (二 )各單位辦事人員對于顧客是否竭誠招待，有無稍有怠慢現(xiàn)象。 (三 )各單位目前業(yè)務(wù)繁簡與現(xiàn)有人員的工作分配是否相符，有無應(yīng)增、應(yīng)減現(xiàn)象。 (四 )各單位辦事人員對本身所擔(dān)任的職務(wù)是否勝任適當(dāng)，有無能力優(yōu)異，表現(xiàn)特優(yōu)者，或辦事頹廢及品性不佳，且染有不良嗜好者。 (五 )各單位人員于上班時間中，其儀表，態(tài)度、談吐是否逾超公司的規(guī)定。 (六 )職員身份保證書，是否齊全，保證人是否已作好對保工作，并對保證人資產(chǎn)價 值評估，且是否閱覽行政機(jī)關(guān)資料核對。 □ 附則 第二十四條 本辦法呈 公司領(lǐng)導(dǎo) 核準(zhǔn)后施行，修正時亦同。 企業(yè) ()大量管理資料下載 １１ 二 ○ ○ 四 年 十二 月 十 五 日 企業(yè) ()大量管理資料下載 １２ 財務(wù)控制與稽核審計制度 目 錄 一、 資產(chǎn)控制制度原則 …………………………………… 第 1 頁 二、 零用及備用金管理細(xì)則 ………………………………… 第 2 頁 三、 費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn) ……………………………………… …第 3 頁 四、 內(nèi)部 稽核 制度……………………………………………第 5 頁
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1