康能房地產(chǎn)開發(fā)公司財(cái)務(wù)審計(jì)管理制度流程-資料下載頁(yè)
2025-05-28 14:12本頁(yè)面
【導(dǎo)讀】適用范圍適用于公司內(nèi)部各職能部門、公司下設(shè)項(xiàng)目部、合作項(xiàng)目等的內(nèi)部審計(jì)工作。內(nèi)部審計(jì)制度是指內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員，采用一定的程序和方法，財(cái)務(wù)部1、編制內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃，組建內(nèi)部審計(jì)工作小組。拒絕、阻礙審計(jì)人員執(zhí)行職務(wù)和實(shí)行報(bào)復(fù)打擊。對(duì)違反本規(guī)定的單位和個(gè)人，可提請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)。給與行政處罰，情節(jié)嚴(yán)重的移交司法程序處理。辦理審計(jì)事項(xiàng)，與被審單位或者審計(jì)事項(xiàng)有直接利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)回避。實(shí)施審計(jì)前，提前一周以書面形式通知被審企業(yè)，并提出需要配合。并征求被審計(jì)單位的意見，形成正式的《內(nèi)部審計(jì)報(bào)告》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)副總審核，2）審計(jì)報(bào)告在征求被審單位意見后報(bào)送中發(fā)集團(tuán)備案。有提出書面意見的，視同無(wú)異議，并由審計(jì)人員予以注明。
【正文】 施，防止類似情況再發(fā)生； 內(nèi)部 審計(jì)小組可以進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)證）。 ， 內(nèi)部 審計(jì)小組向被審單位出具《整改通知書》，并由財(cái)務(wù)資金部經(jīng)理、財(cái)務(wù) 副總 與被審單位負(fù)責(zé)人和相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行面談，形成《面談?dòng)涗洝贰? ， 內(nèi)部 審計(jì)小組將問題提交公司相關(guān)部門，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，提交《處罰建議書》給人力資源部，同時(shí) 內(nèi)部 審計(jì)小組向被審計(jì) 單位出具《整改通知書》，并將整改情況反饋回 內(nèi)部 審計(jì)小組。 內(nèi)部 審計(jì)小組采取一定方式對(duì)被審單位整改情況進(jìn)行驗(yàn)證。 ， 內(nèi)部 審計(jì)小組出具《整改通知書》交相關(guān)部門。 ，總經(jīng)理批準(zhǔn)正式下達(dá)的審計(jì)意見書或?qū)徲?jì)決定，被審單位須在規(guī)定期限內(nèi)以書面形式報(bào)告執(zhí)行結(jié)果和采納審計(jì)意見和建議的情況。被審單位對(duì)審計(jì)意見書或?qū)徲?jì)決定有異議的，可向決策委員會(huì)提出，由決策委員會(huì)做出處理意見。 內(nèi)部 審計(jì)小組 根據(jù)實(shí)際工作需要，組織后續(xù)審計(jì)，檢查被審單位的整改情況和總結(jié)審計(jì)效果。 內(nèi)部 審計(jì)小組在審計(jì)工作完成后， 對(duì)內(nèi)部審計(jì)過程中產(chǎn)生的《審計(jì)工作底稿》、《內(nèi)部審計(jì)報(bào)告》等相關(guān)資料按有關(guān)規(guī)定立卷歸檔，由財(cái)務(wù)檔案管理人員進(jìn)行管理。 四 、支持性文件 無(wú) 五 、相關(guān)記錄 《審計(jì)工作底稿》 KNPRCW018 《內(nèi)部審計(jì)報(bào)告》 KNPRCW019 《面談?dòng)涗洝? KNPRCW020 《整改通知書》 KNPRCW021 《處罰建議書》 KNPRCW022
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