康能房地產(chǎn)開發(fā)公司財務(wù)審計管理制度流程(編輯修改稿)
2025-07-12 14:12 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 法和專業(yè)知識的能力；調(diào)查研究、綜合分析、專業(yè)判斷和文字表達的能力。 公司應(yīng)重視內(nèi)審人員的后續(xù)教育和培訓(xùn)，不斷更新知識，開展研討活動及經(jīng)驗交流，提高內(nèi)審人員的專業(yè)水平和業(yè)務(wù)能力。 內(nèi)部審計工作策劃 根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營目標(biāo)，結(jié)合相關(guān)部門的需求，按照公司決策委員會的要求，制定公司的《年度內(nèi)部審核計劃》，由公司財務(wù)總監(jiān)審核、報總經(jīng)理審批。批準(zhǔn)后由財務(wù) 副總 牽頭組建 內(nèi)部審計工作小組，按計劃組織實施各項審計工作的準(zhǔn)備工作和組織審計工作，各職能部門、項目公司予以配合。 ，必要時對下年工作進行調(diào)整。 ，并結(jié)合公司發(fā)展，編制下年度工作計劃。 審計工作實施 財務(wù) 副總 牽頭，按《年度內(nèi)部審核計劃》組織實施內(nèi)部審計工作。 ：經(jīng)營業(yè)績審計、離任經(jīng)濟責(zé)任審計、重大投資項目審計、內(nèi)部控制審計 、專項審計等。 審計工作準(zhǔn)備階段 1） 調(diào)查、了解被審計單位的基本情況、相關(guān)信息。 2） 下發(fā)審計通知書。實施審計前，提前一周以書面形式通知被審企業(yè)，并提出需要配合審計的工作條件和要求被審單位提供有關(guān)資料。 3） 編制審計方案，確定審計范圍、重點、方法和步驟。 審計實施階段 1） 審計工作內(nèi)容 a) 經(jīng)營業(yè)績審計：在對被審計單位資產(chǎn)、負(fù)債、損益的真實性、合法性進行審計的基礎(chǔ)上，對其經(jīng)濟活動的合理性、經(jīng)濟性、效率性和效果性進行審查、分析、評價并提出改進建議，促進被審單位加強管理，提高經(jīng)濟效益的一種審計活動。 b) 離任審計：在對公司領(lǐng)導(dǎo)人員在任職期間對其所在公司資產(chǎn)、負(fù)債、損益的真實性、合法性和效益性，以及有關(guān)經(jīng)濟活動應(yīng)當(dāng)負(fù)有的責(zé)任（包括主管責(zé)任和直接責(zé)任）進行客觀公正的評價。 c) 重大投資項目審計：檢查
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1