康能房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司財(cái)務(wù)審計(jì)管理制度流程(已修改)
2025-06-17 14:12 本頁(yè)面
【正文】 財(cái)務(wù)審計(jì)管理流程 編制 日期 審核 日期 批準(zhǔn) 日期 修 訂 記 錄 日 期 修訂狀態(tài) 修改內(nèi)容 修改人 審核人 批準(zhǔn)人 一、 流程圖 內(nèi)部審計(jì)流程 （ 主導(dǎo) ： 財(cái)務(wù)部 ）總經(jīng)理 /常務(wù)副總經(jīng)理被審計(jì)單位財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)部審計(jì)人員 主管副總經(jīng)理 相關(guān)文件和記錄準(zhǔn)備審計(jì)相關(guān)資料 /書(shū)面通知被審單位編制審計(jì)報(bào)告初稿根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)批示下達(dá)整改通知書(shū) /提出處罰建議分發(fā)相關(guān)部門(mén)進(jìn)駐現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)確認(rèn)底稿編制匯報(bào)稿資料存檔編制底稿整改并反饋通知書(shū)審計(jì)工作底稿審計(jì)報(bào)告整改通知書(shū)審查審核Y落實(shí)跟蹤確認(rèn)初稿形成正式審計(jì)報(bào)告Y編制審計(jì)計(jì)劃審核 審批NY審批審批YNYN審核計(jì)劃 二、 流程概況 流程目的 為了規(guī)范內(nèi)部審計(jì)工作，建立健全內(nèi)部審計(jì)制度， 明確公司財(cái)務(wù)審計(jì)工作 機(jī)構(gòu)的建立、審計(jì)人員 職責(zé)和操作規(guī)范，確保 公司 內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)工作 的規(guī)范 性 和有效 性。 適用范圍 適用于公司內(nèi)部各職 能部門(mén)、公司下設(shè)項(xiàng)目部、合作項(xiàng)目等的內(nèi)部審計(jì)工作。 定義 內(nèi)部審計(jì)制度是指內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員，采用一定的程序和方法，對(duì)本公司及下屬單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)性、合法性、效益性進(jìn)行審查和評(píng)價(jià)，為維護(hù)資產(chǎn)保值、增值，維護(hù)所有者的合法權(quán)益，改善經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益，實(shí)行自我約束，自我監(jiān)
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