康能房地產(chǎn)開發(fā)公司財務(wù)審計管理制度流程(已修改)
2025-06-17 14:12 本頁面
【正文】 財務(wù)審計管理流程 編制 日期 審核 日期 批準 日期 修 訂 記 錄 日 期 修訂狀態(tài) 修改內(nèi)容 修改人 審核人 批準人 一、 流程圖 內(nèi)部審計流程 （ 主導(dǎo) ： 財務(wù)部 ）總經(jīng)理 /常務(wù)副總經(jīng)理被審計單位財務(wù)部內(nèi)部審計人員 主管副總經(jīng)理 相關(guān)文件和記錄準備審計相關(guān)資料 /書面通知被審單位編制審計報告初稿根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)批示下達整改通知書 /提出處罰建議分發(fā)相關(guān)部門進駐現(xiàn)場審計確認底稿編制匯報稿資料存檔編制底稿整改并反饋通知書審計工作底稿審計報告整改通知書審查審核Y落實跟蹤確認初稿形成正式審計報告Y編制審計計劃審核 審批NY審批審批YNYN審核計劃 二、 流程概況 流程目的 為了規(guī)范內(nèi)部審計工作，建立健全內(nèi)部審計制度， 明確公司財務(wù)審計工作 機構(gòu)的建立、審計人員 職責(zé)和操作規(guī)范，確保 公司 內(nèi)部財務(wù)審計工作 的規(guī)范 性 和有效 性。 適用范圍 適用于公司內(nèi)部各職 能部門、公司下設(shè)項目部、合作項目等的內(nèi)部審計工作。 定義 內(nèi)部審計制度是指內(nèi)部審計機構(gòu)和人員，采用一定的程序和方法，對本公司及下屬單位經(jīng)濟活動的真實性、合法性、效益性進行審查和評價，為維護資產(chǎn)保值、增值，維護所有者的合法權(quán)益，改善經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益，實行自我約束，自我監(jiān)
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