康能房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司財(cái)務(wù)審計(jì)管理制度流程(參考版)
2025-06-02 14:12本頁(yè)面
【正文】 四 、支持性文件 無(wú) 五 、相關(guān)記錄 《審計(jì)工作底稿》 KNPRCW018 《內(nèi)部審計(jì)報(bào)告》 KNPRCW019 《面談?dòng)涗洝? KNPRCW020 《整改通知書(shū)》 KNPRCW021 《處罰建議書(shū)》 KNPRCW022 。 內(nèi)部 審計(jì)小組 根據(jù)實(shí)際工作需要，組織后續(xù)審計(jì)，檢查被審單位的整改情況和總結(jié)審計(jì)效果。 ，總經(jīng)理批準(zhǔn)正式下達(dá)的審計(jì)意見(jiàn)書(shū)或?qū)徲?jì)決定，被審單位須在規(guī)定期限內(nèi)以書(shū)面形式報(bào)告執(zhí)行結(jié)果和采納審計(jì)意見(jiàn)和建議的情況。 內(nèi)部 審計(jì)小組采取一定方式對(duì)被審單位整改情況進(jìn)行驗(yàn)證。 ， 內(nèi)部 審計(jì)小組向被審單位出具《整改通知書(shū)》，并由財(cái)務(wù)資金部經(jīng)理、財(cái)務(wù) 副總 與被審單位負(fù)責(zé)人和相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行面談，形成《面談?dòng)涗洝贰? 4） 內(nèi)部審計(jì)報(bào)告原則上報(bào)送至公司一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)及被審計(jì)單位領(lǐng)導(dǎo)，如需要擴(kuò)大報(bào)送范圍，需要由公司總經(jīng)理或其指定授權(quán)人批準(zhǔn)簽發(fā)。對(duì)于中發(fā)集團(tuán)安排的或總經(jīng)理批準(zhǔn)的特殊項(xiàng)目的審計(jì)報(bào)告，可不征求被審計(jì)單位意見(jiàn)，直接報(bào)送總經(jīng)理或中發(fā)集團(tuán)指定部門(mén)。 審計(jì)完成階段 1） 審計(jì)終結(jié)，對(duì)審計(jì)工作底稿歸集整理，根據(jù)審計(jì)結(jié)果，提出《內(nèi)部審計(jì)報(bào)告》初稿，并征求被審計(jì)單位的意見(jiàn)，形成正式的《內(nèi)部審計(jì)報(bào)告》，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù) 副總 審核，報(bào)決策委員 會(huì)審議后，總經(jīng)理審批。 2） 審計(jì)工作底稿 ： 內(nèi)部審計(jì)人員在審計(jì) 過(guò)程中針對(duì)審
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